1.四半期連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (2023年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金・預金 |
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預託金 |
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顧客分別金信託 |
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顧客区分管理信託 |
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その他の預託金 |
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トレーディング商品 |
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デリバティブ取引 |
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約定見返勘定 |
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短期差入保証金 |
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デリバティブ取引差入証拠金 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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未収収益 |
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デリバティブ取引未収収益 |
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その他の未収収益 |
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その他の流動資産 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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器具備品 |
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リース資産 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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商標権 |
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リース資産 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期差入保証金 |
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長期前払費用 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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固定資産計 |
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資産合計 |
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (2023年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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トレーディング商品 |
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デリバティブ取引 |
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約定見返勘定 |
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預り金 |
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顧客からの預り金 |
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その他の預り金 |
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受入保証金 |
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デリバティブ取引受入証拠金 |
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1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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デリバティブ取引未払費用 |
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その他の未払費用 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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事業撤退損失引当金 |
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その他の流動負債 |
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流動負債計 |
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固定負債 |
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転換社債型新株予約権付社債 |
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リース債務 |
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役員株式給付引当金 |
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その他の固定負債 |
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固定負債計 |
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特別法上の準備金 |
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金融商品取引責任準備金 |
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特別法上の準備金計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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純資産合計 |
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負債・純資産合計 |
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(単位:百万円) |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
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営業収益 |
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受入手数料 |
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委託手数料 |
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外国為替取引手数料 |
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その他の受入手数料 |
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トレーディング損益 |
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デリバティブ取引損益 |
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金融収益 |
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その他の売上高 |
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営業収益計 |
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金融費用 |
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売上原価 |
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純営業収益 |
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販売費・一般管理費 |
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取引関係費 |
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人件費 |
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不動産関係費 |
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事務費 |
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減価償却費 |
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租税公課 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
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その他 |
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販売費・一般管理費計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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その他 |
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営業外収益計 |
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営業外費用 |
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社債利息 |
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投資事業組合運用損 |
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その他 |
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営業外費用計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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減損損失 |
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特別損失計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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法人税等合計 |
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四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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(単位:百万円) |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
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四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益合計 |
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四半期包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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(単位:百万円) |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
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減価償却費 |
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減損損失 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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事業撤退損失引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
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役員株式給付引当金の増減額(△は減少) |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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社債利息 |
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投資事業組合運用損益(△は益) |
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預託金の増減額(△は増加) |
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|
トレーディング商品(資産)の増減額 (△は増加) |
△ |
|
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約定見返勘定(資産)の増減額(△は増加) |
△ |
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|
短期差入保証金の増減額(△は増加) |
|
|
|
前払金の増減額(△は増加) |
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|
|
前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
未収入金の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
未収収益の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
その他の流動資産の増減額(△は増加) |
|
|
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その他の固定資産の増減額(△は増加) |
|
|
|
トレーディング商品(負債)の増減額 (△は減少) |
|
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|
約定見返勘定(負債)の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
預り金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
受入保証金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未払金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未払費用の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
その他の流動負債の増減額(△は減少) |
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|
|
その他 |
△ |
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の還付額 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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投資事業組合からの分配による収入 |
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長期前払費用の取得による支出 |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
役員向け業績連動型株式報酬制度
当社は、2016年度より、当社の取締役(監査等委員である取締役、社外取締役及び国外居住者を除く。以下、同じ。)及び子会社の取締役(社外取締役及び国外居住者を除く。以下、同じ。)を対象(当社と子会社を併せて「対象会社」、当社の取締役及び子会社の取締役を併せて「対象取締役」という。)に、業績及び役位に応じて当社株式の交付を行う業績連動型の株式報酬制度(以下「本制度」という。)を導入しております。
本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じております。
(1) 取引の概要
本制度は、対象会社が拠出する対象取締役の報酬額を原資として当社株式が信託を通じて取得され、対象取締役に当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭(以下「当社株式等」という。)の交付及び給付(以下「交付等」という。)が行われる株式報酬制度であります。本制度は、2017年3月31日で終了する事業年度から2026年3月31日で終了する事業年度までの10事業年度を対象としており、各事業年度の親会社株主に帰属する当期純利益の額及び役位に応じて、役員報酬として当社株式等の交付等を行います。
なお、当初は本制度の対象期間を2017年3月31日で終了する事業年度から2021年3月31日で終了する事業年度までの5事業年度を対象としておりましたが、2017年3月31日で終了する事業年度から2026年3月31日で終了する事業年度までの10事業年度を対象として継続しております。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として計上しております。当該株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度及び当第3四半期連結会計期間とも、それぞれ365百万円、719,103株であります。
コミットメントライン契約及び当座貸越契約
連結子会社である株式会社マネーパートナーズは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行とコミットメントライン契約、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (2023年12月31日) |
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コミットメントライン契約及び 当座貸越契約による借入極度額の総額 |
3,800百万円 |
3,800百万円 |
|
借入実行残高 |
- |
- |
|
差引額 |
3,800 |
3,800 |
※1 人件費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
|
賞与引当金繰入額 |
25百万円 |
24百万円 |
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役員株式給付引当金繰入額 |
20百万円 |
17百万円 |
※2 事務費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
|
事務委託費 |
652百万円 |
655百万円 |
※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
|
現金・預金勘定 |
9,555百万円 |
9,714百万円 |
|
担保提供預金 |
△1,775 |
△2,175 |
|
現金及び現金同等物 |
7,780 |
7,539 |
前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)
配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2022年6月17日 定時株主総会 |
普通株式 |
122 |
3.75 |
2022年3月31日 |
2022年6月20日 |
利益剰余金 |
|
2022年10月31日 取締役会 |
普通株式 |
122 |
3.75 |
2022年9月30日 |
2022年12月2日 |
利益剰余金 |
(注)1.2022年6月17日開催の定時株主総会決議による配当金の総額には、この配当の基準日である2022年3月31日現在で役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式(自己株式)726,215株に対する配当金2百万円を含んでおります。
2.2022年10月31日開催の取締役会決議による配当金の総額には、この配当の基準日である2022年9月30日現在で役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式(自己株式)719,103株に対する配当金2百万円を含んでおります。
当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)
配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年6月16日 定時株主総会 |
普通株式 |
293 |
9.00 |
2023年3月31日 |
2023年6月19日 |
利益剰余金 |
|
2023年10月31日 取締役会 |
普通株式 |
195 |
6.00 |
2023年9月30日 |
2023年12月4日 |
利益剰余金 |
(注)1.2023年6月16日開催の定時株主総会決議による配当金の総額には、この配当の基準日である2023年3月31日現在で役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式(自己株式)719,103株に対する配当金6百万円を含んでおります。
2.2023年10月31日開催の取締役会決議による配当金の総額には、この配当の基準日である2023年9月30日現在で役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式(自己株式)719,103株に対する配当金4百万円を含んでおります。
3.2023年3月15日開催の取締役会において配当性向の目途を親会社株主に帰属する当期純利益の30%から50%に引き上げたことに伴い、2023年3月期の期末配当(基準日2023年3月31日)を9.00円とし、中間配当(基準日2022年9月30日)3.75円を合算した通期の配当額では1株当たり12.75円となっております。
【セグメント情報】
四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
有価証券は、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。
対象物の種類が通貨及び商品であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等(百万円) |
時価等(百万円) |
評価損益 (百万円) |
||
|
|
うち1年超 |
時価ベースの想定 元本 |
評価額 |
|||
|
市場取引 以外の取引 |
外国為替証拠金取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
145,066 |
- |
138,605 |
6,461 |
6,461 |
|
|
買建 |
134,814 |
- |
138,605 |
3,790 |
3,790 |
|
|
合計 |
- |
- |
- |
10,252 |
10,252 |
|
当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等(百万円) |
時価等(百万円) |
評価損益 (百万円) |
||
|
|
うち1年超 |
時価ベースの想定 元本 |
評価額 |
|||
|
市場取引 以外の取引 |
外国為替証拠金取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
208,674 |
- |
205,229 |
3,445 |
3,445 |
|
|
買建 |
201,611 |
- |
205,221 |
3,609 |
3,609 |
|
|
合計 |
- |
- |
- |
7,054 |
7,054 |
|
(2)商品関連
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等(百万円) |
時価等(百万円) |
評価損益 (百万円) |
||
|
|
うち1年超 |
時価ベースの想定 元本 |
評価額 |
|||
|
市場取引 以外の取引 |
商品CFD取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
1,858 |
- |
1,891 |
△33 |
△33 |
|
|
買建 |
1,707 |
- |
1,891 |
184 |
184 |
|
|
合計 |
- |
- |
- |
151 |
151 |
|
当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等(百万円) |
時価等(百万円) |
評価損益 (百万円) |
||
|
|
うち1年超 |
時価ベースの想定 元本 |
評価額 |
|||
|
市場取引 以外の取引 |
商品CFD取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
2,067 |
- |
2,087 |
△20 |
△20 |
|
|
買建 |
1,909 |
- |
2,087 |
177 |
177 |
|
|
合計 |
- |
- |
- |
157 |
157 |
|
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
|
1株当たり四半期純利益 |
21.18円 |
18.79円 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
675 |
599 |
|
普通株主に帰属しない金額(百万円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 |
675 |
599 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
31,877,829 |
31,880,496 |
(注)1.役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式は、四半期連結財務諸表において自己株式として計上しており、1株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該株式の期中平均株式数は前第3四半期連結累計期間721,771株、当第3四半期連結累計期間719,103株であります。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
2023年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ) 配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・195百万円
(ロ) 1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・6.00円
(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・2023年12月4日
(注) 1.2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
2.配当金の総額には、役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式(自己株式)719,103株に対する配当金4百万円を含んでおります。