第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

   また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年12月1日から2024年11月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年12月1日から2024年11月30日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修への参加や会計専門誌等の定期購読を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

22,966

26,396

受取手形、売掛金及び契約資産

※7 32,254

※7,※10 35,400

電子記録債権

1,834

※10 2,206

リース投資資産

1,820

1,793

商品及び製品

13,988

13,897

仕掛品

※2 7,477

※2 4,496

原材料及び貯蔵品

444

535

その他

4,149

4,798

貸倒引当金

186

288

流動資産合計

84,750

89,235

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※3,※4 20,306

※3,※4 20,931

機械装置及び運搬具(純額)

※3,※4 7,141

※3,※4 6,539

導管(純額)

※3,※4 14,848

※3,※4 14,774

土地

※3,※4 32,431

※3,※4 32,750

リース資産(純額)

727

713

建設仮勘定

1,760

3,742

その他(純額)

※3,※4 691

※3,※4 758

有形固定資産合計

※1 77,906

※1 80,210

無形固定資産

 

 

のれん

263

401

その他

2,553

4,168

無形固定資産合計

2,816

4,570

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※3,※5 8,897

※3,※5 10,374

長期貸付金

2,412

1,616

退職給付に係る資産

2,221

5,579

繰延税金資産

3,848

3,251

その他

6,858

7,875

貸倒引当金

444

432

投資その他の資産合計

23,793

28,265

固定資産合計

104,517

113,045

資産合計

189,267

202,281

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

26,225

※10 27,190

電子記録債務

4,379

※10 3,096

短期借入金

※6 8,579

※6 5,990

1年内返済予定の長期借入金

※3 7,273

※3 8,234

未払法人税等

341

1,577

賞与引当金

2,582

2,549

役員賞与引当金

9

6

完成工事補償引当金

47

53

工事損失引当金

55

41

ポイント引当金

234

238

その他

※3,※8 10,670

※8 13,963

流動負債合計

60,399

62,943

固定負債

 

 

長期借入金

※3 36,989

※3 40,386

リース債務

1,102

1,029

繰延税金負債

524

1,156

役員退職慰労引当金

165

171

株式報酬引当金

502

468

修繕引当金

125

90

退職給付に係る負債

8,668

8,519

その他

2,142

1,896

固定負債合計

50,221

53,718

負債合計

110,621

116,662

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,025

8,025

資本剰余金

25,300

25,307

利益剰余金

42,326

45,859

自己株式

1,383

1,231

株主資本合計

74,267

77,959

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

985

1,555

繰延ヘッジ損益

442

466

退職給付に係る調整累計額

1,483

4,003

その他の包括利益累計額合計

2,911

6,025

非支配株主持分

1,466

1,633

純資産合計

78,645

85,618

負債純資産合計

189,267

202,281

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

売上高

※1 242,059

※1 240,498

売上原価

※2,※3 186,229

※2,※3 183,273

売上総利益

55,829

57,225

販売費及び一般管理費

※4 49,745

※4 50,916

営業利益

6,083

6,308

営業外収益

 

 

受取利息

56

42

受取配当金

109

121

仕入割引

46

45

デリバティブ評価益

993

1,077

持分法による投資利益

384

581

その他

458

350

営業外収益合計

2,049

2,218

営業外費用

 

 

支払利息

154

216

為替差損

30

その他

77

116

営業外費用合計

262

333

経常利益

7,870

8,193

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 63

※5 111

投資有価証券売却益

60

0

退職給付制度改定益

2,388

特別利益合計

2,511

111

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※6 131

※6 230

投資有価証券売却損

33

6

投資有価証券評価損

140

減損損失

※7 839

※7 168

その他

35

特別損失合計

1,005

580

税金等調整前当期純利益

9,376

7,724

法人税、住民税及び事業税

2,684

2,369

法人税等調整額

441

51

法人税等合計

3,126

2,317

当期純利益

6,250

5,406

非支配株主に帰属する当期純利益

151

157

親会社株主に帰属する当期純利益

6,099

5,249

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

当期純利益

6,250

5,406

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

468

572

繰延ヘッジ損益

145

23

退職給付に係る調整額

478

2,544

その他の包括利益合計

802

3,139

包括利益

7,052

8,546

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

6,901

8,362

非支配株主に係る包括利益

151

183

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

8,025

25,281

38,076

1,480

69,902

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,848

 

1,848

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

6,099

 

6,099

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

 

97

97

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

18

 

 

18

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

18

4,250

96

4,365

当期末残高

8,025

25,300

42,326

1,383

74,267

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

518

587

1,003

2,109

1,342

73,355

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,848

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

6,099

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

97

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

18

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

467

145

479

801

123

925

当期変動額合計

467

145

479

801

123

5,290

当期末残高

985

442

1,483

2,911

1,466

78,645

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

8,025

25,300

42,326

1,383

74,267

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,716

 

1,716

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

5,249

 

5,249

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

 

153

153

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

7

 

 

7

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

7

3,532

152

3,692

当期末残高

8,025

25,307

45,859

1,231

77,959

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

985

442

1,483

2,911

1,466

78,645

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,716

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

5,249

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

153

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

7

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

570

23

2,520

3,113

166

3,280

当期変動額合計

570

23

2,520

3,113

166

6,972

当期末残高

1,555

466

4,003

6,025

1,633

85,618

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

9,376

7,724

減価償却費

6,539

6,516

減損損失

839

168

のれん償却額

120

123

貸倒引当金の増減額(△は減少)

37

91

賞与引当金の増減額(△は減少)

39

32

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

1

3

完成工事補償引当金の増減額(△は減少)

8

6

工事損失引当金の増減額(△は減少)

26

13

ポイント引当金の増減額(△は減少)

1

3

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

24

5

株式報酬引当金の増減額(△は減少)

31

33

修繕引当金の増減額(△は減少)

21

15

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

12

3,642

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

2,221

3,358

受取利息及び受取配当金

165

164

支払利息

154

217

持分法による投資損益(△は益)

384

581

デリバティブ評価損益(△は益)

993

1,077

固定資産除売却損益(△は益)

36

45

投資有価証券売却損益(△は益)

26

6

投資有価証券評価損益(△は益)

140

売上債権の増減額(△は増加)

704

2,848

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,024

3,934

仕入債務の増減額(△は減少)

1,866

464

長期未払金の増減額(△は減少)

37

161

その他

1,074

1,618

小計

9,807

15,399

利息及び配当金の受取額

183

193

利息の支払額

163

215

法人税等の支払額

4,063

1,134

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,762

14,243

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

5,664

9,876

有形固定資産の売却による収入

662

425

無形固定資産の取得による支出

1,300

1,576

投資有価証券の取得による支出

318

383

投資有価証券の売却による収入

322

153

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

100

貸付けによる支出

90

20

貸付金の回収による収入

895

830

その他

128

11

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,621

10,334

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,635

2,588

長期借入れによる収入

5,400

11,859

長期借入金の返済による支出

7,402

7,887

自己株式の取得による支出

0

0

自己株式の売却による収入

97

153

配当金の支払額

1,842

1,711

非支配株主への配当金の支払額

6

5

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

8

3

ファイナンス・リース債務の返済による支出

238

245

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,366

431

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,225

3,476

現金及び現金同等物の期首残高

23,772

22,547

現金及び現金同等物の期末残高

22,547

26,024

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数  36

 連結子会社名は、「関係会社の状況」に記載しております。

  当連結会計年度において、新たに取得した同和化学㈱を連結の範囲に含めております。

 

(2)主要な非連結子会社名等

非連結子会社名

中部プロパンスタンド㈲

浜松プロパンスタンド㈲

㈱誠和警備保障

㈱中部ビルサービス

トキワ道路㈱

㈱昭和クリーナー

㈱KANTOH

(連結の範囲から除いた理由)

 非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数   12

 持分法を適用した関連会社名は、「関係会社の状況」に記載しております。

 

(2)持分法を適用していない非連結子会社(中部プロパンスタンド㈲、浜松プロパンスタンド㈲、㈱誠和警備保障、㈱中部ビルサービス、トキワ道路㈱、㈱昭和クリーナー、㈱KANTOH)及び関連会社(㈱エムエムアイ、㈱エフエム豊橋、西三河ガスセンター㈱)は、それぞれ連結純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がありませんので、持分法を適用しておりません。

 

(3)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

   連結子会社のうち、同和化学㈱の決算日は12月31日であり、その他の連結子会社の決算日は、連結決算日

  と一致しております。連結財務諸表の作成にあたりましては、同和化学㈱については9月30日に実施した仮

  決算に基づいております。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行

  っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

ロ デリバティブ

時価法を採用しております。

ハ 棚卸資産

(商品)

ガス及び石油燃料

月次総平均法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

販売用不動産

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

自動車

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(未成工事支出金)

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(その他)

主として移動平均法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

1998年4月1日以降取得の建物(建物附属設備を除く)、輸送導管(磐浜ライン)の導管、複合型商業施設(ココラフロント)の建物附属設備、並びに2016年4月1日以降取得の建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。その他の有形固定資産については主として定率法を採用しております。なお、取得価額が100千円以上200千円未満の資産については、主として3年間で均等償却する方法を採用しております。

主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物及び構築物   3~50年

機械装置及び運搬具 2~20年

導管        13~22年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年間)による定額法を採用しております。

ハ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

なお、リース取引開始日が「リース取引に関する会計基準」(2007年3月30日改正 企業会計基準第13号)の適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を引き続き採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当連結会計年度の負担額を計上しております。

ハ 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度の負担額を計上しております。

ニ 完成工事補償引当金

完成工事に係る契約不適合責任に基づき要する費用に充てるため、当連結会計年度の完成工事高に対する将来の見積補償額を計上しております。

ホ 工事損失引当金

当連結会計年度末の未引渡工事のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能な工事について、損失見積額を引当計上しております。

ヘ ポイント引当金

販売促進を目的として、クレジットカード会員に提供しているポイント制度において、クレジットカードの利用等により付与したポイントの将来の使用に伴う費用発生に備え、当連結会計年度末において、将来使用されると見込まれる額を計上しております。

ト 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

チ 株式報酬引当金

当社取締役等に対する将来の当社普通株式の交付に備えるため、株式交付規程に基づき割り当てられたポイントに応じた当社普通株式の支給見込額を基礎として計上しております。

リ 修繕引当金

球形ガスホルダー及び円筒形貯槽の周期的な修繕に要する費用の支出に備えるため、修繕実績額に基づく次回修繕見積額を、次回修繕までの期間に配分計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

イ 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

ロ 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生した期に一括処理しております。数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により、翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

イ 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(a)エネルギー&ソリューションズ事業

・都市ガス関連

 当該履行義務は契約期間にわたり継続的に都市ガスの供給を行うことであり、ガス事業会計規則に基づき、検針日基準により収益を認識しております。

・工事関連

 当該履行義務は請負契約に基づくガス工事を行うことであり、履行義務の充足に係る進捗度を発生原価に基づくインプット法にて見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。ただし、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができない場合は、履行義務を充足する際に発生する費用のうち、回収することが見込まれる費用の金額で収益を認識しております。また、受注金額が少額又は工期が短い工事契約等については、顧客への引渡しが完了した時点で収益を一括で認識しております。

・LPガス関連及び電力関連

 当該履行義務は契約期間にわたり継続的にLPガス及び電力の供給を行うことであり、決算日においては定例的に実施する計量器の検針により測定した需要家の使用量を基に、決算月の検針日から決算日までに生じた使用量を見積って収益を認識しております。また、LPガス売上の直送取引に係る収益に関して、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

・石油製品及びガス器具関連

 当該履行義務は石油製品及びガス器具の販売等を行うことであり、一時点で履行義務が充足されると判断し、顧客への当該商品の引渡しが完了した時点で収益を認識しております。 

(b)エンジニアリング&メンテナンス事業

・工事関連

 主に土木工事や設備工事などが含まれ、当該履行義務は工事請負契約に基づく工事を行うことであり、当該契約については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度を発生原価に基づくインプット法にて見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。ただし、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができない場合は、履行義務を充足する際に発生する費用のうち、回収することが見込まれる費用の金額で収益を認識しております。また、受注金額が少額又は工期が短い工事契約等については、顧客への引渡しが完了した時点で収益を一括で認識しております。

(c)ハウジング事業

・注文住宅関連

 当該履行義務は注文住宅の請負契約に基づく工事を行うことであり、履行義務の充足に係る進捗度を発生原価に基づくインプット法にて見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。

・不動産売買関連及び建築資材販売関連

 当該履行義務は不動産売買契約に基づき自社で開発、又は仕入れた物件(分譲住宅)及び建築資材を顧客に引渡しが完了した時点で収益を認識しております。

(d)カーライフサポート事業

・輸入車販売関連

 当該履行義務は輸入自動車の販売等を行うことであり、顧客が当該商品に対する支配を獲得する車両登録時点において履行義務が充足されると判断しており、新車販売、中古車販売について車両登録時点で収益を認識しております。

(e)アニマルヘルスケア事業

・動物医薬品販売関連

 当該履行義務は動物医薬品の販売等を行うことであり、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転されるときまでの期間が通常の期間であるため、収益認識に関する会計基準の適用指針第98項を適用して出荷時に収益を認識しております。また、直送取引に係る収益に関して、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

(f)プロパティ事業

・賃貸借業務関連

 当該履行義務はオフィスビル、商業施設等の賃貸借事業であり、賃貸借業務は、不動産賃貸借契約に基づき、期間の経過に応じて収益を認識しております。

・賃貸仲介業務関連

 当該履行義務は、賃貸物件の仲介斡旋業務であり、一時点で履行義務が充足されると判断し、物件の不動産賃貸借契約が成立した時点において収益を認識しております。

ロ ファイナンス・リース取引に係る収益及び費用の計上基準は、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(6)重要なヘッジ会計の方法

イ ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

ロ ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

為替予約

ヘッジ対象

外貨建債務、外貨建予定取引

 

ハ ヘッジ方針

為替リスク管理規程に基づき、外貨建債務等の為替変動リスクを回避する目的で行っております。

ニ ヘッジ有効性評価の方法

為替予約取引については、ヘッジ手段とヘッジ対象取引に関する重要な条件が同一であり、為替相場変動を完全に相殺できると認められるため、もしくは、実行の可能性が極めて高い将来の予定取引に基づくものであるため、ヘッジの有効性の判定は省略しております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、投資効果の発現する期間(5年)にわたり定額法により償却を行っております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

(固定資産の減損)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                         (単位:百万円)

 

当連結会計年度

プロパティ事業のホスピタリティ部門が運営する複合施設の固定資産簿価

3,205

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 ① 算出方法

 当社グループは、減損の兆候があると識別し、兆候に該当した資産または資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額との比較により、減損損失を認識するかどうかの検討をしております。プロパティ事業のホスピタリティ部門が運営する複合施設は、顧客ニーズ等の事業環境の変化や新型コロナウイルス感染症の影響を受け、稼働率等は回復が見られるものの、新型コロナウイルス感染症発生以前と比べて低い状況が継続しております。このため、当連結会計年度の第2四半期において、プロパティ事業の当該施設の固定資産に係る資産グループについて、事業環境の変化や新型コロナウイルス感染症の影響からの業績回復遅れ及び物価高騰の影響により継続的に営業損益がマイナスとなっていることから、減損の兆候があると判断いたしました。減損損失の認識の判定において、割引前将来キャッシュ・フローの総額がその帳簿価額を下回っていたことから減損損失を認識すべきであるとし、同資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、「(連結損益計算書関係)※7 減損損失 ⑥」に記載の通り、当該減少額を減損損失として計上しております。固定資産の回収可能価額は、使用価値と正味売却価額のいずれか高い方の金額としております。なお、当連結会計年度末においては、当該施設に追加的な減損損失は認識しておりません。

 上記の割引前将来キャッシュ・フローの総額は、当該資産グループの継続的使用によって生じる将来キャッシュ・フロー及び使用後の処分によって生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローの見積りによって算定しております。当該資産グループの継続的使用によって生じる将来キャッシュ・フローの見積りは、取締役会によって承認された事業計画及び事業計画が策定されている期間を超えている期間についての将来予測額に基づいて算定しております。また、使用後の処分によって生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローの見積りは主として外部の評価専門家による不動産鑑定評価額を基礎とした正味売却価額等により算定しております。

 ② 主要な仮定

 事業計画の策定において用いた主要な仮定は、平均顧客単価及び稼働率等の推移予測であります。平均顧客単価及び稼働率等の推移予測については、過去の実績及び将来の市況の見込みを勘案して設定しております。

 ③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 上述の主要な仮定について、事業環境等の前提条件が変動することにより、結果として将来キャッシュ・フローが減少した場合には、翌連結会計年度において固定資産の減損損失を認識する可能性があります。

 

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

(固定資産の減損)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                         (単位:百万円)

 

当連結会計年度

サーラeパワー㈱の東三河バイオマス発電所の有形及び無形固定資産簿価

7,537

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 ① 算出方法

 当社グループは、減損の兆候があると識別し、兆候に該当した資産又は資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額との比較により、減損損失を認識するかどうかの検討をしております。サーラeパワー㈱の東三河バイオマス発電所は、バイオマス燃料の仕入金額が円安の影響により高騰したこと等から収益性が低下したため減損の兆候があると判断しましたが、減損損失の認識の判定において、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がその帳簿価額を上回っていたことから、減損損失を認識しておりません。

 上記の割引前将来キャッシュ・フローの総額は、当該資産グループの継続的使用によって生じる将来キャッシュ・フロー及び使用後の処分によって生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローの見積りによって算定しております。当該資産グループの継続的使用によって生じる将来キャッシュ・フローの見積りは、取締役会によって承認された事業計画及び事業計画が策定されている期間を超えている期間についての将来予測額に基づいて算定しております。

 ② 主要な仮定

 事業計画の策定において用いた主要な仮定は、バイオマス燃料の購入単価及び為替レートであります。バイオマス燃料の購入単価は過去の実績及び将来の市況の見込みを勘案して設定しており、為替レートは外部情報を基に設定しております。

 ③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 上述の主要な仮定について、事業環境等の前提条件が変動することにより、結果として将来キャッシュ・フローが減少した場合には、翌連結会計年度において固定資産の減損損失を認識する可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

  2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

  ・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

  ・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

  2025年11月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

  「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(リースに関する会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

  企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

  借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

  2028年11月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

  「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(追加情報)

(取締役に対する株式報酬制度)

 当社は、当社取締役(社外取締役を除いております。以下も同様であります。)及び執行役員等並びに当社子会社の取締役(社外取締役を除いております。以下も同様であります。)及び執行役員等を対象に、取締役の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、信託を用いた株式報酬制度(以下「本制度」といい、本制度導入のために設定される信託を「本信託」といいます。)を導入しております。なお、当社取締役及び執行役員等並びに当社子会社の取締役及び執行役員等を以下、総称して「取締役等」といいます。

 本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)を適用しております。

 

① 取引の概要

本制度は、本信託に金銭を信託し、本信託において当社普通株式(以下「当社株式」といいます。)を取得し、取締役等に対して、当社の取締役会が定める株式交付規程に従って付与されるポイント数に応じ、当社株式が本信託を通じて交付される株式報酬制度であります。取締役等が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時であります。また、2025年2月21日開催予定の第23回定時株主総会において、本制度に業績連動要素を追加する改定が決議される予定です。制度改定後の本制度の対象期間は、2025年11月末日で終了する事業年度から2027年11月末日で終了する事業年度までの3年間であります。

 

② 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度1,375百万円、2,080千株、当連結会計年度1,222百万円、1,849千株であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

有形固定資産の減価償却累計額

79,648百万円

83,801百万円

 

※2 棚卸資産及び工事損失引当金の表示

 損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

仕掛品

4百万円

3百万円

 

※3 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

建物及び構築物

145 (   145)百万円

136 (   136)百万円

機械装置及び運搬具

586 (   586)

521 (   521)

導管

12,721 (12,721)

11,516 (11,516)

土地

1,696 ( 1,696)

1,695 ( 1,695)

投資有価証券

1,335 (    -)

1,865 (    -)

有形固定資産その他

110 (   110)

109 (   109)

合計

16,595 (15,260)

15,844 (13,978)

 

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

1年内返済予定の長期借入金

483 (   483)百万円

363 (   363)百万円

長期借入金

944 (   944)

580 (   580)

流動負債その他

485 (    -)

- (    -)

合計

1,913 ( 1,427)

944 (   944)

 上記のうち( )内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しております。

 

※4 国庫補助金等により取得した資産につき、取得価額から控除されている圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

建物及び構築物

4,661百万円

4,637百万円

機械装置及び運搬具

117

116

導管

160

153

土地

324

324

有形固定資産その他

2

12

 

※5 非連結子会社及び関連会社に係る注記

 非連結子会社及び関連会社に対する株式は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

投資有価証券(株式)

3,708百万円

4,244百万円

 

※6 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関18行と当座貸越契約を締結しております。

 これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

当座貸越限度額の総額

41,850百万円

42,050百万円

借入実行残高

8,119

5,240

差引額

33,730

36,809

 

※7 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に記載しております。

 

※8 その他流動負債のうち、契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に記載しております。

 

9 保証債務

(1)金融機関からの借入金に対する保証債務

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

静浜パイプライン㈱

1,859百万円

1,305百万円

 

(2)住宅等購入者の金融機関からの融資に対する保証債務

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

住宅ローン融資

38百万円

24百万円

担保設定前保証

2,311

3,386

 

※10 連結会計年度末日満期手形等

 連結会計年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

受取手形

26百万円

電子記録債権

253

支払手形

184

電子記録債務

736

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△戻入額)が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

  至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

  至 2024年11月30日)

 

1百万円

55百万円

 

※3 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

 

54百万円

34百万円

 

※4 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

  至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

  至 2024年11月30日)

給料

18,075百万円

18,340百万円

賞与引当金繰入額

2,269

2,145

役員賞与引当金繰入額

9

6

退職給付費用

790

746

役員退職慰労引当金繰入額

6

6

株式報酬費用

128

119

減価償却費

5,289

5,400

ポイント引当金繰入額

1

3

 

※5 固定資産売却益の内訳

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

建物及び構築物

8百万円

23百万円

機械装置及び運搬具

22

22

導管

28

42

土地

2

19

有形固定資産その他

1

3

合計

63

111

 

※6 固定資産除売却損の内訳

(1)固定資産売却損

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

建物及び構築物

2百万円

2百万円

機械装置及び運搬具

0

0

導管

0

0

土地

1

36

有形固定資産その他

0

0

合計

5

39

 

(2)固定資産除却損

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

建物及び構築物

40百万円

87百万円

機械装置及び運搬具

9

3

導管

73

95

有形固定資産その他

1

3

無形固定資産その他

0

0

合計

126

191

 

※7 減損損失

 当社グループは、以下の資産グループについて、減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

用途

場所

種類

減損損失

(百万円)

① 遊休資産

静岡県浜松市他

建物及び構築物、土地等

180

② 事業用資産

愛知県蒲郡市他

機械装置及び運搬具、有形固定資産その他等

2

③ 遊休資産

静岡県浜松市

建物及び構築物、土地等

20

④ 事業用資産

愛知県丹羽郡

機械装置及び運搬具、無形固定資産その他等

5

⑤ 遊休資産

静岡県浜松市

建物及び構築物、土地等

68

⑥ 事業用資産

愛知県豊橋市

建物及び構築物、土地

385

⑦ 事業用資産

愛知県豊橋市

建物及び構築物、土地等

165

⑧ 事業用資産

愛知県豊橋市

建物及び構築物、有形固定資産その他

11

合計

 

 

839

 

 当社グループは、事業用資産については、部門別損益管理区分に基づき、各営業所及び事業所単位を最小単位としております。また、賃貸資産、遊休資産については、各物件を最小単位とし、それぞれグルーピングを行っております。

① 「エネルギー&ソリューションズ事業」において、今後利用計画のない遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(180百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が44百万円、土地が135百万円、有形固定資産その他が0百万円であります。なお、不動産鑑定評価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。

② 「エネルギー&ソリューションズ事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(2百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が0百万円、機械装置及び運搬具が1百万円、有形固定資産その他が0百万円であります。なお、当資産グループの回収可能価額は、売却見込額に基づく正味売却価額により測定しております。

③ 「ハウジング事業」において、今後利用計画のない遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(20百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が7百万円、土地が12百万円、有形固定資産その他が0百万円であります。なお、不動産鑑定評価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。

④ 「ハウジング事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(5百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が0百万円、機械装置及び運搬具が2百万円、有形固定資産その他が0百万円、無形固定資産その他が1百万円であります。なお、当資産グループの回収可能価額は、売却見込額に基づく正味売却価額により測定しております。

⑤ 「カーライフサポート事業」において、今後利用計画のない遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(68百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が47百万円、機械装置及び運搬具が0百万円、土地が21百万円、有形固定資産その他が0百万円であります。なお、主として不動産鑑定評価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。

⑥ 「プロパティ事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(385百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が286百万円、土地が98百万円であります。なお、不動産鑑定評価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。

⑦ 「プロパティ事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(165百万円)として特別損失に計上しており ます。その内訳は、建物及び構築物が152百万円、機械装置及び運搬具が0百万円、土地が7百万円、有形固定資産その他が5百万円、無形固定資産その他が0百万円であります。なお、不動産鑑定評価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。

⑧ 「プロパティ事業」において、廃止が決定した事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(11百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が11百万円、有形固定資産その他が0百万円であります。なお、当資産グループの回収可能価額はゼロとしております。

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

用途

場所

種類

減損損失

(百万円)

① 事業用資産

静岡県浜松市他

建物及び構築物、機械装置及び運搬具等

6

② 事業用資産

愛知県豊橋市

建物及び構築物

105

③ 事業用資産

静岡県浜松市

建物及び構築物、土地

22

④ 事業用資産

北海道札幌市

建物及び構築物、有形固定資産その他

28

⑤ 事業用資産

愛知県豊橋市

建物及び構築物、有形固定資産その他

4

合計

 

 

168

 

 当社グループは、事業用資産については、部門別損益管理区分に基づき、各営業所及び事業所単位を最小単位としております。また、賃貸資産、遊休資産については、各物件を最小単位とし、それぞれグルーピングを行っております。

① 「エネルギー&ソリューションズ事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(6百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が2百万円、機械装置及び運搬具が3百万円、有形固定資産その他が0百万円であります。なお、当資産グループの回収可能価額は、売却見込額に基づく正味売却価額により測定しております。

② 「ハウジング事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(105百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が105百万円であります。なお、当資産グループの回収可能価額は、売却見込額に基づく正味売却価額により測定しております。

③ 「ハウジング事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(22百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が0百万円、土地が21百万円であります。なお、当資産グループの回収可能価額は、売却見込額に基づく正味売却価額により測定しております。

④ 「アニマルヘルスケア事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(28百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が26百万円、有形固定資産その他が2百万円であります。なお、当資産グループの回収可能価額は、売却見込額に基づく正味売却価額により測定しております。

⑤ 「プロパティ事業」において、廃止が決定した事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失(4百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が4百万円、有形固定資産その他が0百万円であります。なお、当資産グループの回収可能価額はゼロとしております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

715百万円

653百万円

組替調整額

△60

141

税効果調整前

655

794

税効果額

△186

△221

その他有価証券評価差額金

468

572

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

366

599

組替調整額

△565

△567

税効果調整前

△199

31

税効果額

54

△8

繰延ヘッジ損益

△145

23

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

855

3,792

組替調整額

△204

△211

税効果調整前

651

3,580

税効果額

△172

△1,036

退職給付に係る調整額

478

2,544

その他の包括利益合計

802

3,139

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

66,041,147

66,041,147

合計

66,041,147

66,041,147

自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)1.2.

2,239,289

1,182

146,761

2,093,710

合計

2,239,289

1,182

146,761

2,093,710

 (注)1.自己株式には、役員向け株式交付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式2,080,835株が含まれております。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加1,182株は、単元未満株式の買取による増加1,182株であります。また、普通株式の自己株式の株式数の減少146,761株は、役員向け株式交付信託による役員への付与による減少146,761株であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年1月12日

取締役会

普通株式

990

15

2022年11月30日

2023年1月31日

2023年7月7日

取締役会

普通株式

858

13

2023年5月31日

2023年7月31日

 (注)1.2023年1月12日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金33百万円が含まれております。

2.2023年7月7日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれております。

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年1月12日

取締役会

普通株式

858

 利益剰余金

13

2023年11月30日

2024年1月31日

(注) 2024年1月12日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれております

 

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

66,041,147

66,041,147

合計

66,041,147

66,041,147

自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)1.2.

2,093,710

812

231,489

1,863,033

合計

2,093,710

812

231,489

1,863,033

 (注)1.自己株式には、役員向け株式交付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式1,849,346株が含まれております。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加812株は、単元未満株式の買取による増加812株であります。また、普通株式の自己株式の株式数の減少231,489株は、役員向け株式交付信託による役員への付与による減少231,489株であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年1月12日

取締役会

普通株式

858

13

2023年11月30日

2024年1月31日

2024年7月5日

取締役会

普通株式

858

13

2024年5月31日

2024年7月31日

 (注)1.2024年1月12日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれております。

2.2024年7月5日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金24百万円が含まれております。

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年1月14日

取締役会

普通株式

1,122

 利益剰余金

17

2024年11月30日

2025年1月31日

(注) 2025年1月14日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金31百万円が含まれております

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

現金及び預金勘定

22,966百万円

26,396百万円

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△419

△371

現金及び現金同等物

22,547

26,024

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

 主にエネルギー&ソリューションズ事業における運送事業用車輌(機械装置及び運搬具)及び

カーライフサポート事業における輸入車販売店舗(建物及び構築物)であります。

(イ)無形固定資産

 ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

1年内

188

231

1年超

706

882

合計

894

1,114

 

(貸主側)

1.ファイナンス・リース取引

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

1年内

10

10

1年超

24

26

合計

34

36

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金を主に銀行等金融機関からの長期借入によって調達しております。短期的な運転資金の調達は、銀行借入により調達しております。また、一時的な余剰資金は主に流動性が高く安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は、木質バイオマス発電所で使用するバイオマス燃料の輸入取引に係る為替変動リスクを低減するために、為替予約取引を利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが5ヵ月以内の支払期日であります。短期借入金は、主に短期的な運転資金の調達を目的としたものであり、長期借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、社内管理規程に従い、取引相手ごとの支払期日や債権残高を管理しております。また、営業部門が主要な取引先の状況を適時把握し、経理部門との情報共有化を行いながら債務状況等の悪化による貸倒リスクの早期把握や軽減に努めております。

②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。投資事業有限責任組合への出資については、定期的にその時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、取引先企業との連携状況等を勘案しながら継続的な見直しを実施しております。また、外貨建輸入取引に係る為替の変動リスクに対して、為替予約取引を利用してヘッジしております。当該デリバティブ取引は定められた為替リスク管理規程に基づいて実施しております。

③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 また、「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」及び「短期借入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)投資有価証券

3,268

3,268

資産計

3,268

3,268

(1)長期借入金(*1)

44,262

43,686

△576

負債計

44,262

43,686

△576

デリバティブ取引(*2)

4,716

4,716

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)投資有価証券

4,084

4,084

資産計

4,084

4,084

(1)長期借入金(*1)

48,621

47,717

△904

負債計

48,621

47,717

△904

デリバティブ取引(*2)

5,825

5,825

  (*1) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

  (*2) 為替予約によって生じた債権・債務を純額で表示しており、合計で債務となる場合については、( )で表示しております。なお、外貨建輸入取引に係る長期為替予約のうち、ヘッジ会計の要件を満たす外貨建輸入予定取引に対応する為替予約の時価評価差額については、繰延ヘッジ損益として繰り延べております。

  (*3) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分

前連結会計年度(百万円)

当連結会計年度(百万円)

非上場株式

5,090

5,494

投資事業有限責任組合への出資

538

795

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

22,773

受取手形、売掛金及び契約資産

32,254

合計

55,027

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

26,232

受取手形、売掛金及び契約資産

35,400

合計

61,632

 

(注)2.借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

8,579

長期借入金

7,273

7,750

7,546

6,556

5,538

9,597

合計

15,853

7,750

7,546

6,556

5,538

9,597

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

5,990

長期借入金

8,234

8,602

8,347

7,145

5,570

10,720

合計

14,225

8,602

8,347

7,145

5,570

10,720

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

・レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

・レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

・レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年11月30日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

3,268

3,268

デリバティブ取引

4,716

4,716

資産計

3,268

4,716

7,985

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

4,084

4,084

デリバティブ取引

5,825

5,825

資産計

4,084

5,825

9,909

 

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年11月30日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

43,686

43,686

負債計

43,686

43,686

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

47,717

47,717

負債計

47,717

47,717

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

デリバティブ取引の時価は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

3,256

1,128

2,127

(2)債券

(3)その他

小計

3,256

1,128

2,127

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

12

14

△1

(2)債券

(3)その他

小計

12

14

△1

合計

3,268

1,143

2,125

 (注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 1,919百万円)については、市場価格がない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

3,914

959

2,954

(2)債券

(3)その他

小計

3,914

959

2,954

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

169

186

△16

(2)債券

(3)その他

小計

169

186

△16

合計

4,084

1,146

2,937

 (注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 2,045百万円)については、市場価格がない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

62

60

(2)債券

(3)その他

12

合計

75

60

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

91

0

6

(2)債券

(3)その他

62

合計

153

0

6

 

3.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、該当事項はありません。

当連結会計年度において、その他有価証券について140百万円減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

12,673

12,559

4,106

4,106

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

繰延ヘッジ

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

外貨建予定取引

1,131

358

609

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

11,655

11,541

5,183

5,183

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

繰延ヘッジ

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

外貨建予定取引

1,262

489

641

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

退職給付債務の期首残高

32,192

百万円

29,990

百万円

勤務費用

1,028

 

1,008

 

利息費用

344

 

349

 

数理計算上の差異の発生額

72

 

△2,604

 

過去勤務費用の発生額

△2,335

 

 

退職給付の支払額

△1,312

 

△1,011

 

退職給付債務の期末残高

29,990

 

27,732

 

(注)簡便法を適用した制度を含んでおります。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

年金資産の期首残高

22,656

百万円

23,543

百万円

期待運用収益

405

 

424

 

数理計算上の差異の発生額

930

 

1,187

 

事業主からの拠出額

406

 

406

 

退職給付の支払額

△855

 

△768

 

年金資産の期末残高

23,543

 

24,793

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

積立型制度の退職給付債務

21,332

百万円

19,213

百万円

年金資産

△23,543

 

△24,793

 

 

△2,211

 

△5,579

 

非積立型制度の退職給付債務

8,658

 

8,519

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

6,446

 

2,939

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

8,668

 

8,519

 

退職給付に係る資産

△2,221

 

△5,579

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

6,446

 

2,939

 

(注)簡便法を適用した制度を含んでおります。

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

勤務費用

1,028

百万円

1,008

百万円

利息費用

344

 

349

 

期待運用収益

△405

 

△424

 

数理計算上の差異の費用処理額

△206

 

△211

 

その他

△0

 

9

 

確定給付制度に係る退職給付費用

760

 

731

 

(注)簡便法を適用した制度を含んでおります。

 

(5)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

数理計算上の差異

651

百万円

3,580

百万円

合計

651

 

3,580

 

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

未認識数理計算上の差異

2,082

百万円

5,663

百万円

合計

2,082

 

5,663

 

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

債券

31

35

株式

47

 

45

 

その他

22

 

20

 

合計

100

 

100

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

割引率

1.00~1.35

1.25~2.04

長期期待運用収益率

1.8

 

1.8

 

予想昇給率

2.5

 

2.4

 

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度226百万円、当連結会計年度225百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

 

当連結会計年度

(2024年11月30日)

繰延税金資産

 

 

 

退職給付に係る負債

2,094百万円

 

1,158百万円

役員退職慰労引当金

56

 

58

長期未払金

109

 

62

固定資産に係る未実現利益

766

 

814

減損損失

1,673

 

1,694

賞与引当金

1,238

 

1,257

税務上の繰越欠損金(注)

577

 

440

未払事業税

89

 

133

投資有価証券評価損

193

 

500

貸倒引当金

180

 

251

棚卸資産有税評価減

96

 

79

減価償却超過額

139

 

204

全面時価評価による評価差額

1,733

 

1,613

その他

1,812

 

1,864

繰延税金資産小計

10,762

 

10,133

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△558

 

△437

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△3,359

 

△3,791

評価性引当額小計

△3,918

 

△4,228

繰延税金資産合計

6,844

 

5,904

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

全面時価評価による評価差額

△1,509

 

△1,474

その他有価証券評価差額金

△539

 

△761

譲渡損益の繰延

△677

 

△707

その他

△793

 

△865

繰延税金負債合計

△3,520

 

△3,809

繰延税金資産の純額

3,323

 

2,095

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※)

51

58

27

11

6

422

577

評価性引当額

△51

△58

△27

△11

△6

△402

△558

繰延税金資産

19

19

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※)

51

30

11

6

74

266

440

評価性引当額

△51

△30

△11

△6

△73

△264

△437

繰延税金資産

1

2

3

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

 

当連結会計年度

(2024年11月30日)

法定実効税率

30.1%

 

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.7

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.5

 

住民税均等割

0.9

 

繰延税金資産に係る評価性引当額

0.5

 

持分法投資損益

1.2

 

のれん償却額

0.2

 

その他

0.3

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.4

 

 

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(2023年11月30日)

 資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報については、「注記事項(連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項) 4 会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 受取手形

 売掛金

 

1,367百万円

25,947

 

1,056百万円

25,403

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 受取手形

 売掛金

 

1,056

25,403

 

921

26,455

契約資産(期首残高)

5,762

5,793

契約資産(期末残高)

5,793

8,023

契約負債(期首残高)

47

47

契約負債(期末残高)

47

54

 契約資産は、主に工事請負契約において期末時点で履行義務の進捗により収益を認識しているが未請求の代金に係る対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。工事請負契約に関する対価は、当該契約の引渡し時までに全額請求し受領しております。

 契約負債は、主にガス・電力等の購入金額に応じたポイントに関するものです。契約負債は将来のポイント利用に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は47百万円であります。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は47百万円であります。

 なお、当期中の契約資産及び契約負債の残高の重要な変動や過去の期間に充足した履行義務から当期に認識した収益に重要な事項はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 前連結会計年度末時点における未充足の履行義務に配分した取引価格の総額は、15,711百万円であります。当該残存履行義務は、主に請負工事契約にかかるものであり、概ね3年以内で収益を認識することを見込んでおります。

 なお、当該金額には当初に予想される契約期間が1年以内の契約においては、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報に含めておりません。

 当連結会計年度末時点における未充足の履行義務に配分した取引価格の総額は、16,381百万円であります。当該残存履行義務は、主に請負工事契約にかかるものであり、概ね3年以内で収益を認識することを見込んでおります。

 なお、当該金額には当初に予想される契約期間が1年以内の契約においては、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報に含めておりません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、主にエネルギー&ソリューションズ事業、エンジニアリング&メンテナンス事業、ハウジング事業、カーライフサポート事業、アニマルヘルスケア事業、プロパティ事業を行っており、各セグメントにおける主要な連結子会社が、包括的な戦略を立案し、事業活動を行っております。また、当社は連結子会社の包括的な戦略の立案について、指導・支援を実施しております。

従いまして、当社グループの報告セグメントは、連結子会社の各会社を基礎とした事業別のセグメントから構成されており、「エネルギー&ソリューションズ事業」、「エンジニアリング&メンテナンス事業」、「ハウジング事業」、「カーライフサポート事業」、「アニマルヘルスケア事業」、「プロパティ事業」の6つを報告セグメントとしております。

 

報告セグメント別の製品及びサービスは次のとおりであります。

 

エネルギー&ソリューションズ事業…………

都市ガス、LPガス、石油製品、高圧ガス及び関連機器の販売、電気供給事業、熱供給事業、暮らしのサービスに関する事業、石油類輸送、一般貨物運送等

エンジニアリング&メンテナンス事業………

土木工事、建築工事、建設用資材の製造・販売、設備工事、設備メンテナンス、情報通信関連設備工事等

ハウジング事業…………………………………

注文住宅の請負、建物のリフォーム請負、不動産の売買・賃貸借・仲介・管理、建築資材・住設機器等の販売等

カーライフサポート事業………………………

輸入自動車の販売・整備等

アニマルヘルスケア事業………………………

動物用医薬品・畜産用機器の販売、動物用飼料添加物の販売

プロパティ事業…………………………………

不動産賃貸・売買・仲介、マンション分譲、ホテル、料飲事業等

 

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用した会計処理の原則及び手続と同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

エネルギー&

ソリューションズ

事業

エンジニア

リング&

メンテナンス

事業

ハウジング事業

カーライフ

サポート事業

アニマル

ヘルスケア事業

売上高

 

 

 

 

 

都市ガス

52,203

LPガス

27,803

電力

16,092

土木工事、建築工事、設備工事

30,646

住宅、建築資材

34,180

自動車販売・整備

18,154

動物用医薬品

25,122

不動産賃貸・売買・仲介、ホテル

その他

31,018

顧客との契約から生じる収益

127,117

30,646

34,180

18,154

25,122

その他の収益(注)4

外部顧客への売上高

127,117

30,646

34,180

18,154

25,122

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,258

5,977

17

9

0

129,376

36,623

34,197

18,164

25,122

セグメント利益又はセグメント損失(△)

2,989

2,659

142

19

313

セグメント資産

97,920

25,699

23,767

11,918

10,082

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

5,278

161

125

422

70

のれんの償却額

93

27

持分法適用会社への投資額

1,520

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

6,254

169

180

292

83

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

プロパティ事業

売上高

 

 

 

 

 

 

都市ガス

52,203

52,203

52,203

LPガス

27,803

27,803

27,803

電力

16,092

16,092

16,092

土木工事、建築工事、設備工事

30,646

30,646

30,646

住宅、建築資材

34,180

34,180

34,180

自動車販売・整備

18,154

18,154

18,154

動物用医薬品

25,122

25,122

25,122

不動産賃貸・売買・仲介、ホテル

5,005

5,005

5,005

5,005

その他

31,018

1,420

32,438

167

32,606

顧客との契約から生じる収益

5,005

240,227

1,420

241,648

167

241,815

その他の収益(注)4

243

243

243

外部顧客への売上高

5,005

240,227

1,664

241,892

167

242,059

セグメント間の内部売上高又は振替高

515

8,776

1,904

10,681

10,681

5,520

249,004

3,569

252,574

10,514

242,059

セグメント利益又はセグメント損失(△)

411

6,536

114

6,651

567

6,083

セグメント資産

13,009

182,397

9,084

191,481

2,214

189,267

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

342

6,401

154

6,556

16

6,539

のれんの償却額

120

120

120

持分法適用会社への投資額

1,520

2,058

3,579

3,579

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

153

7,133

233

7,366

191

7,175

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、自動車部品製造、割賦販売及びリース等であります。

2.調整額は以下のとおりであります。

 (1)セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△567百万円には、セグメント間取引消去967百万円、全社費用△1,534百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 (2)セグメント資産の調整額△2,214百万円には、セグメント間取引消去△13,447百万円、全社資産11,233百万円が含まれております。

 (3)減価償却費の調整額△16百万円には、セグメント間取引消去△107百万円、全社費用90百万円が含まれております。

 (4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△191百万円は、セグメント間取引消去△201百万円、全社資産9百万円が含まれております。

3.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

4.「その他の収益」は、リースに係る収益等を含んでおります。

 

 

 当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

エネルギー&

ソリューションズ

事業

エンジニア

リング&

メンテナンス

事業

ハウジング事業

カーライフ

サポート事業

アニマル

ヘルスケア事業

売上高

 

 

 

 

 

都市ガス

44,467

LPガス

28,094

電力

14,966

土木工事、建築工事、設備工事

32,727

住宅、建築資材

35,626

自動車販売・整備

17,111

動物用医薬品

25,523

不動産賃貸・売買・仲介、ホテル

その他

31,974

顧客との契約から生じる収益

119,502

32,727

35,626

17,111

25,523

その他の収益(注)4

外部顧客への売上高

119,502

32,727

35,626

17,111

25,523

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,444

5,623

20

8

0

121,946

38,350

35,646

17,120

25,523

セグメント利益又はセグメント損失(△)

2,966

2,643

747

64

138

セグメント資産

104,236

28,134

23,457

11,656

10,678

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

5,484

197

114

321

75

のれんの償却額

107

13

3

持分法適用会社への投資額

1,932

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

9,707

275

104

165

28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

プロパティ事業

売上高

 

 

 

 

 

 

都市ガス

44,467

44,467

44,467

LPガス

28,094

28,094

28,094

電力

14,966

14,966

14,966

土木工事、建築工事、設備工事

32,727

32,727

32,727

住宅、建築資材

35,626

35,626

35,626

自動車販売・整備

17,111

17,111

17,111

動物用医薬品

25,523

25,523

25,523

不動産賃貸・売買・仲介、ホテル

8,131

8,131

8,131

8,131

その他

31,974

1,445

33,419

195

33,614

顧客との契約から生じる収益

8,131

238,622

1,445

240,067

195

240,262

その他の収益(注)4

236

236

236

外部顧客への売上高

8,131

238,622

1,681

240,303

195

240,498

セグメント間の内部売上高又は振替高

504

8,601

2,013

10,614

10,614

8,636

247,223

3,694

250,917

10,419

240,498

セグメント利益又はセグメント損失(△)

405

6,965

96

7,061

753

6,308

セグメント資産

13,619

191,782

10,664

202,446

165

202,281

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

288

6,482

141

6,623

107

6,516

のれんの償却額

123

123

123

持分法適用会社への投資額

1,932

2,183

4,115

4,115

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

2,659

12,941

121

13,062

277

12,785

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、自動車部品製造、割賦販売及びリース等であります。

2.調整額は以下のとおりであります。

 (1)セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△753百万円には、セグメント間取引消去994百万円、全社費用△1,748百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 (2)セグメント資産の調整額△165百万円には、セグメント間取引消去△12,312百万円、全社資産12,146百万円が含まれております。

 (3)減価償却費の調整額△107百万円には、セグメント間取引消去△191百万円、全社費用84百万円が含まれております。

 (4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△277百万円は、セグメント間取引消去△280百万円、全社資産3百万円が含まれております。

3.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

4.「その他の収益」は、リースに係る収益等を含んでおります。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年12月1日  至  2023年11月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年12月1日  至  2024年11月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年12月1日  至  2023年11月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

エネルギー&ソリューションズ事業

エンジニアリング&メンテナンス事業

ハウジング事業

カーライフサポート事業

アニマルヘルスケア事業

プロパティ事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

182

25

68

572

9

839

 

当連結会計年度(自  2023年12月1日  至  2024年11月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

エネルギー&ソリューションズ事業

エンジニアリング&メンテナンス事業

ハウジング事業

カーライフサポート事業

アニマルヘルスケア事業

プロパティ事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

7

127

28

4

0

168

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年12月1日  至  2023年11月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

エネルギー&ソリューションズ事業

エンジニアリング&メンテナンス事業

ハウジング事業

カーライフサポート事業

アニマルヘルスケア事業

プロパティ事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

93

27

120

当期末残高

249

13

263

 

当連結会計年度(自  2023年12月1日  至  2024年11月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

エネルギー&ソリューションズ事業

エンジニアリング&メンテナンス事業

ハウジング事業

カーライフサポート事業

アニマルヘルスケア事業

プロパティ事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

107

13

3

123

当期末残高

373

28

401

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年12月1日  至  2023年11月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年12月1日  至  2024年11月30日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

 前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

該当事項はありません。

 

② 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

 前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

該当事項はありません。

 

③ 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

 前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

該当事項はありません。

 

② 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

 前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

関連会社

静浜パイプライン㈱

静岡市

駿河区

499

ガス導管

事業

(所有)

 

間接50.0

当社子会社の購入ガスの導管による輸送及び資金の貸付

貸付金の回収

 

利息の受取

(注)

775

 

50

 

長期貸付金

2,285

(注)資金の貸付については、市場金利等を勘案して合理的に条件を決定しております。

 

 当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

該当事項はありません。

 

③ 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員

大辻祥子

当社執行役員

(被所有)

直接0.02

住宅建築の請負

住宅建築の請負

42

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等については、一般取引条件と同様に決定しております。

 

 当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年12月1日

至  2023年11月30日)

当連結会計年度

(自  2023年12月1日

至  2024年11月30日)

1株当たり純資産額

1,206.92円

1,308.63円

1株当たり当期純利益

95.46円

81.90円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

   2.当社は、取締役に対する株式報酬制度を導入しており、サーラコーポレーション役員向け株式交付信託が保有

     する当社株式を、「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めており

     ます(役員向け株式交付信託 前連結会計年度2,080千株・当連結会計年度1,849千株)。

     また、「1株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めておりま

     す(役員向け株式交付信託 前連結会計年度2,132千株・当連結会計年度1,932千株)。

   3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年12月1日

至  2023年11月30日)

当連結会計年度

(自  2023年12月1日

至  2024年11月30日)

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

6,099

5,249

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

6,099

5,249

普通株式の期中平均株式数(千株)

63,896

64,095

 

(重要な後発事象)

(株式会社安江工務店の株式の取得)

当社は、2024年12月26日に、株式会社安江工務店(以下「安江工務店」という。)の普通株式1,599,901株を株式公開買付け(TOB)により取得いたしました。この結果、当社の同社に対する議決権比率は88.82%に達したことから、同日付けで同社は当社の連結子会社となりました。

なお、当社は同社を完全子会社とすることを目的とする取引の一環として、2025年1月14日に会社法第179条第1項に基づき、同社を除く非支配株主の全員に対し、その所有する同社株式の全部を売り渡す請求をすることを同社に通知し、同社取締役会の承認を受けました。この結果、2025年2月14日に同社普通株式93,877株を追加取得し、同社は当社の完全子会社となりました。
 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業内容

名称                株式会社安江工務店

事業内容            住宅リフォーム、リノベーション、オリジナル建材開発・販売、

          注文住宅設計・施工、不動産売買仲介等

 

 

(2) 企業結合を行った主な理由

当社グループが取り組む第5次中期経営計画(2023年11月期~2025年11月期)では、住まい・暮らし関連ビジネスを中心とする「ライフクリエイティブ事業」の飛躍的な成長に向けて、サービス・事業開発と事業形態の変革を重点戦略として取り組みを進めております。当社グループは東三河・浜松地域を主力エリアとしており、住まい関連事業に関しましては注文住宅の請負、分譲住宅の販売、建物のリフォーム請負、不動産の売買・賃貸借・仲介・管理、住宅部資材加工・販売等を営み、特に既存住宅のストックビジネスモデルの構築とその推進に注力しております。一方、安江工務店は住宅リフォーム分野における高い専門性を有し、名古屋・尾張地域を主力エリアとして西日本で事業を展開していることから、当社グループと事業の地域補完性が高く、同社は当社グループの戦略実現に資する相手先であると判断いたしました。

その上で、お客さまへの対応体制と事業の質及び効率性を早期に高め、両社一体となった事業拡大を目指す上では、一貫した経営方針の下で機動的かつ柔軟な施策展開が必要と判断し、同社株式を取得し当社の連結子会社といたしました。

 

(3) 企業結合日

2024年12月26日

 

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とした株式の取得

 

(5) 結合後企業の名称

名称の変更はありません。

 

 

(6) 取得した議決権比率

 企業結合日に取得した議決権比率

88.82%

(注)当社は、2025年1月14日に株式会社安江工務店を除く非支配株主に対して会社法第179条第1項に基づく同社株式の全部を売り渡す請求を行い、同社取締役会の承認を受けて2025年2月14日に同社は当社の完全子会社となりました。

 

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものになります。

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

(1) 取得の対価

取得の対価

現金

3,641百万円

取得原価

 

3,641百万円

 上記の金額は、本公開買付けにより2024年12月26日付で取得した株式に係る取得の対価3,439百万円及び株

 式売渡請求により2025年2月14日で取得した株式に係る取得の対価201百万円の合計を記載しております。

 

(2) 主要な取得関連費用の内容及び金額

 アドバイザリー費用等

276百万円

 

3.発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

 現時点では確定しておりません。

 

4.企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

 現時点では確定しておりません。

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区   分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

8,579

5,990

0.56

1年以内に返済予定の長期借入金

7,273

8,234

0.30

1年以内に返済予定のリース債務

287

282

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

36,989

40,386

0.48

2025年~2034年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,102

1,029

2025年~2034年

その他有利子負債

 

 

 

 

長期預り保証金

232

235

0.49

従業員預り金

1,107

38

1.00

合計

55,571

56,198

 (注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。なお、その他有利子負債の長期預り保証金及び従業員預り金については、返済期限の定めがないため、記載しておりません。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

8,602

8,347

7,145

5,570

リース債務

296

234

219

170

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

① 当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

59,166

118,897

176,425

240,498

税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円)

2,899

6,108

5,731

7,724

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(百万円)

1,937

4,304

3,980

5,249

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

30.30

67.25

62.13

81.90

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又

は1株当たり四半期純損失

(△)(円)

30.30

36.95

△5.06

19.77

(注)1.第1四半期及び第2四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を

     提出しております。

   2.第3四半期に係る四半期報告書は提出しておりませんが、第3四半期に係る各数値については金融商品取引所

     の定める規則により作成した四半期情報を記載しており、期中レビューは受けておりません。

 

② 決算日後の状況

特記事項はありません。