1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (2024年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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営業貸付金 |
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制作支出金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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電子記録債務 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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繰延税金負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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助成金収入 |
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受取賃貸料 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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上場関連費用 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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受取補償金 |
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特別利益合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
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中間純利益 |
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非支配株主に帰属する中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
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中間純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益合計 |
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中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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敷金償却 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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助成金収入 |
△ |
△ |
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未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
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受取補償金 |
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△ |
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営業貸付金の増減額(△は増加) |
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固定資産除却損 |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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制作支出金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
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未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
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小計 |
△ |
△ |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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助成金の受取額 |
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補償金の受取額 |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の還付額 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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長期貸付金の回収による収入 |
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短期貸付金の回収による収入 |
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敷金及び保証金の回収による収入 |
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その他 |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の増減額(△は減少) |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
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その他 |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。
法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。
また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
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給与手当 |
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※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
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現金及び預金勘定 |
404,677千円 |
621,623千円 |
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預入期間が3ヶ月を超える定期預金 |
△35,200 |
△35,200 |
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現金及び現金同等物 |
369,477 |
586,423 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
配当に関する事項
(1)配当金支払額
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決議 |
株式の 種類 |
配当金の 総額(千円) |
配当の 原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
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2023年9月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
19,260 |
利益剰余金 |
12.0 |
2023年 6月30日 |
2023年 9月28日 |
(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)
配当に関する事項
(1)配当金支払額
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決議 |
株式の 種類 |
配当金の 総額(千円) |
配当の 原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
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2024年9月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
17,655 |
利益剰余金 |
11.0 |
2024年 6月30日 |
2024年 9月27日 |
(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
合計 |
|||
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広告・マーケ ティング事業 |
債権投資事業 |
介護福祉事業 |
ケアサービス 事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
新聞折込チラシ |
89,127 |
- |
- |
- |
89,127 |
|
マスメディア4媒体 |
149,727 |
- |
- |
- |
149,727 |
|
販促物 |
316,221 |
- |
- |
- |
316,221 |
|
観光コンサル |
544,384 |
- |
- |
- |
544,384 |
|
インターネット |
113,614 |
- |
- |
- |
113,614 |
|
債権投資事業 |
- |
14,509 |
- |
- |
14,509 |
|
介護福祉事業 |
- |
- |
111,150 |
- |
111,150 |
|
ケアサービス事業 |
- |
- |
- |
29,185 |
29,185 |
|
その他 |
22,415 |
- |
- |
- |
22,415 |
|
計 |
1,235,491 |
14,509 |
111,150 |
29,185 |
1,390,336 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,235,491 |
- |
111,150 |
29,185 |
1,375,826 |
|
その他の収益 |
- |
14,509 |
- |
- |
14,509 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
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|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
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セグメント利益又は損失(△) |
|
|
△ |
△ |
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2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
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利益 |
金額 |
|
報告セグメント計 |
234,300 |
|
セグメント間取引消去 |
810 |
|
全社費用(注) |
△78,313 |
|
中間連結損益計算書の営業利益 |
156,796 |
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
合計 |
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|
広告・マーケ ティング事業 |
債権投資事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
新聞折込チラシ |
65,339 |
- |
65,339 |
|
マスメディア4媒体 |
266,674 |
- |
266,674 |
|
販促物 |
270,924 |
- |
270,924 |
|
観光コンサル |
459,213 |
- |
459,213 |
|
インターネット |
121,721 |
- |
121,721 |
|
債権投資事業 |
- |
15,748 |
15,748 |
|
その他 |
34,445 |
- |
34,445 |
|
計 |
1,218,319 |
15,748 |
1,234,067 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,218,319 |
- |
1,218,319 |
|
その他の収益 |
- |
15,748 |
15,748 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
計 |
|
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セグメント利益 |
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2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
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利益 |
金額 |
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報告セグメント計 |
168,404 |
|
セグメント間取引消去 |
210 |
|
全社費用(注) |
△85,039 |
|
中間連結損益計算書の営業利益 |
83,574 |
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報
該当事項はありません。
4.報告セグメントの変更等に関する事項
前連結会計年度において株式会社風和里の全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。これに伴い、当中間連結会計期間より介護福祉事業およびケアサービス事業を報告セグメントから除外しております。
売掛金、営業貸付金、支払手形及び買掛金は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、中間連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当中間連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
1株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
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(1)1株当たり中間純利益 |
65円70銭 |
54円74銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益(千円) |
105,451 |
87,855 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円) |
105,451 |
87,855 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
1,605,000 |
1,605,000 |
(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。