1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年7月1日から2024年12
月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、オリエント監査法人による期中レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第15期連結会計年度 仰星監査法人
第16期中間連結会計期間 オリエント監査法人
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (2024年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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完成工事未収入金 |
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契約資産 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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未成工事支出金 |
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不動産事業支出金 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前渡金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具(純額) |
|
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工具、器具及び備品 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
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土地 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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減損損失累計額 |
△ |
△ |
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リース資産(純額) |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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契約関連無形資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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関係会社出資金 |
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繰延税金資産 |
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デリバティブ債権 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (2024年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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工事未払金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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契約損失引当金 |
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完成工事補償引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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繰延税金負債 |
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資産除去債務 |
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長期預り金 |
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退職給付に係る負債 |
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|
|
その他 |
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固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
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|
繰延ヘッジ損益 |
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|
|
為替換算調整勘定 |
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|
|
その他の包括利益累計額合計 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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|
負債純資産合計 |
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(単位:百万円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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有価証券売却益 |
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受取賃貸料 |
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受取保険金 |
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持分法による投資利益 |
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匿名組合投資利益 |
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デリバティブ評価益 |
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保険解約返戻金 |
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補助金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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支払利息 |
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デリバティブ評価損 |
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固定資産圧縮損 |
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|
支払手数料 |
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|
新株予約権発行費 |
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為替差損 |
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|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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投資有価証券売却益 |
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負ののれん発生益 |
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|
特別利益合計 |
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|
特別損失 |
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|
段階取得に係る差損 |
|
|
|
特別損失合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税等 |
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中間純利益 |
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非支配株主に帰属する中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:百万円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
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中間純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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繰延ヘッジ損益 |
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|
為替換算調整勘定 |
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|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
△ |
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その他の包括利益合計 |
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|
中間包括利益 |
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|
(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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|
非支配株主に係る中間包括利益 |
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(単位:百万円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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固定資産圧縮損 |
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|
のれん償却額 |
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|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
負ののれん発生益 |
|
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
契約損失引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
完成工事補償引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
工事損失引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
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|
|
為替差損益(△は益) |
△ |
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|
デリバティブ評価損益(△は益) |
△ |
|
|
持分法による投資損益(△は益) |
△ |
△ |
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
匿名組合分配損益(△は益) |
|
△ |
|
契約資産の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
前渡金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
段階取得に係る差損益(△は益) |
|
|
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払金の増減額(△は減少) |
|
|
|
契約負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他 |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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|
利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
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|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
|
関係会社出資金の払込による支出 |
△ |
△ |
|
出資金の分配による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社出資金の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
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非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
引出制限付預金の純増減額(△は増加) |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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|
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
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|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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当中間連結会計期間に合同会社福岡みやこソーラーパワーを営業者とする匿名組合に係る出資持分の全部を取得し、持分法適用関連会社から連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を6月30日としており、第1四半期連結会計期間は貸借対照表のみ連結し、当中間連結会計期間より損益計算書を連結しております。
また、テスロジスティクス合同会社を8月26日に設立し、当中間連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を9月30日としており、当中間連結会計期間は貸借対照表のみ連結しております。
(税金費用の計算)
税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。
なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。
※1 当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約
当社及び連結子会社においては、機動的かつ安定的な資金の調達を行うため取引金融機関と当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (2024年12月31日) |
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当座貸越極度額及び貸出コミットメントラインの総額 |
10,450百万円 |
15,650百万円 |
|
借入実行残高 |
10,250 |
11,630 |
|
差引額 |
200 |
4,020 |
※2 中間連結会計期間末日満期手形
中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形決済日をもって決済処理しております。
なお、当中間連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の中間連結会計期間末日満期手形が、中間連結会計期間末日残高に含まれております。
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前連結会計年度 (2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (2024年12月31日) |
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受取手形 |
4百万円 |
1百万円 |
※3 有形固定資産の圧縮記帳額
国庫補助金等の受け入れに伴い、有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (2024年12月31日) |
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機械装置及び運搬具 |
739百万円 |
829百万円 |
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
|
役員報酬 |
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給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
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研究開発費 |
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支払手数料 |
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※2 投資有価証券売却益
当中間連結会計期間(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)
当社が保有する非上場有価証券1銘柄の全株式を売却したことによるものであります。
※3 負ののれん発生益
当中間連結会計期間(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)
負ののれん発生益は、持分法適用関連会社であった合同会社福岡みやこソーラーパワーを営業者とする匿名組合を連結子会社化したことに伴い発生したものであります。
※4 段階取得に係る差損
当中間連結会計期間(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)
段階取得に係る差損は、持分法適用関連会社であった合同会社福岡みやこソーラーパワーを営業者とする匿名組合を連結子会社化したことに伴い発生したものであります。
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
26,788百万円 |
20,349百万円 |
|
引出制限預金 |
△4,107 |
△4,224 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△240 |
△585 |
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現金及び現金同等物 |
22,440 |
15,539 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年7月1日 至2023年12月31日)
1.配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年9月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
915 |
26.00 |
2023年6月30日 |
2023年9月29日 |
利益剰余金 |
2.株主資本の金額の著しい変動
前中間連結会計期間において、一部コミットメント型ライツ・オファリングの権利行使等により、資本金が6,730百万円、資本剰余金が6,730百万円増加し、前中間連結会計期間末において、資本金が6,756百万円、資本剰余金が20,312百万円となっております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年7月1日 至2024年12月31日)
配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2024年9月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,128 |
16.00 |
2024年6月30日 |
2024年9月30日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年7月1日 至2023年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
合計 (注)2 |
||
|
|
エンジニアリング事業 |
エネルギー サプライ事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
414 |
7,624 |
8,038 |
- |
8,038 |
|
一定の期間にわたり移転される財 |
5,217 |
1,812 |
7,030 |
- |
7,030 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
5,632 |
9,436 |
15,068 |
- |
15,068 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
△ |
|
|
|
|
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれております。
2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年7月1日 至2024年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
合計 (注)2 |
||
|
|
エンジニアリング事業 |
エネルギー サプライ事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
514 |
8,318 |
8,832 |
- |
8,832 |
|
一定の期間にわたり移転される財 |
7,093 |
2,088 |
9,181 |
- |
9,181 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
7,607 |
10,406 |
18,013 |
- |
18,013 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
|
△ |
|
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれております。
2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
「エネルギーサプライ事業」において、合同会社福岡みやこソーラーパワーを営業者とする匿名組合に係る出資持分の全部を取得し子会社化したことに伴い、負ののれんが発生しております。これにより、当中間連結会計期間において負ののれん発生益471百万円を特別利益として計上しております。
持分追加取得(連結子会社化)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:合同会社福岡みやこソーラーパワーを営業者とする匿名組合
事業の内容 :再生可能エネルギー発電事業を行う会社への出資
(2)企業結合を行った主な理由
当社グループの再生可能エネルギー発電容量の拡大化
(3)企業結合日
2024年8月1日(みなし取得日2024年6月30日)
(4)企業結合の法的形式
他の匿名組合出資者からの持分取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した出資比率
取得前の出資比率 :37%
追加取得した出資比率 :63%
取得後の出資比率 :100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の100%子会社であるテス・エンジニアリング株式会社が現金及び預金を対価として匿名組合出資持分を取得したためであります。
2.中間連結損益計算書に含まれている被取得企業の業績の期間
2024年7月1日から2024年9月30日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価
|
追加取得直前に保有していた匿名組合出資持分の企業結合日における時価 |
960百万円 |
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企業結合日に追加取得した匿名組合出資持分 現金及び預金 |
1,634百万円 |
|
取得原価 |
2,594百万円 |
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等
該当事項はありません。
5.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差損 292百万円
6.負ののれん発生益の金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)負ののれん発生益の金額
471百万円
(2)発生原因
企業結合時における被取得企業の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自2023年7月1日 至2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (自2024年7月1日 至2024年12月31日) |
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1株当たり中間純利益 |
12円29銭 |
8円47銭 |
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親会社株主に帰属する中間純利益(百万円) |
865 |
597 |
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普通株主に帰属しない金額(百万円) |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円) |
865 |
597 |
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普通株式の期中平均株式数(千株) |
70,464 |
70,513 |
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潜在株式調整後1株当たり中間純利益 |
12円27銭 |
8円46銭 |
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親会社株主に帰属する中間純利益調整額 (百万円) |
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普通株式増加数(千株) |
116 |
54 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
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該当事項はありません。
該当事項はありません。