【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

 子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(イ)商品

先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(ロ)仕掛品

個別法による原価法を採用しております。(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

3.固定資産の減価償却の方法

(イ)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、2016年4月1日以後取得の建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

6年~15年

機械及び装置

 12年

工具、器具及び備品

2年~6年

 

(ロ)無形固定資産(リース資産を除く)

ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(3~5年)に基づく定額法を採用しております。

(ハ)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取決めがある場合は残価保証額)とする定額法によっております。

 

4.引当金の計上基準

(イ)貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。また、子会社が財政状態の悪化により債務超過となる場合については、同子会社に対する債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(ロ)賞与引当金

 従業員への賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(イ)ECマーケティング事業

ECマーケティング事業においては、一般消費者へ家具・家電・生活雑貨等をインターネットを通じて販売しております。これらの販売については、商品を出荷した時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

(ロ)商品企画関連事業

商品企画関連事業においては、主に取引先商品の企画サポート及びインテリア・ファブリック商材の製造・販売を行なっております。これらの販売については、商品を顧客に引き渡した時点で支配が移転したものと判断し、収益を認識しております。

 

(ハ)受託開発事業

受託開発事業においては、主に国、大学、企業の研究所との共同研究を通じて、システム、アプリケーションの受託開発やシステム開発の技術支援並びに運用保守を行なっております。これらの受託開発においては、開発を終えたシステム、アプリケーションを納品し、顧客による検収が完了した時点において顧客が当該システム、アプリケーションに対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。なお、受託開発後の運用保守においては、時の経過とともに履行義務が充足されると判断し、契約期間に応じて一定の期間にわたり収益を認識しております。

 

6.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1. 繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

37,083

 

(2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(ⅰ)算出方法

繰延税金資産の計上にあたり、将来減算(加算)一時差異等の解消スケジュールをもとに収益力及びタックス・プランニングに基づく一時差異等加減算前課税所得に基づき、回収可能性を判断しております。当事業年度は、将来の一時差異等加減算前課税所得を見積った結果、回収可能性が認められないと判断し、繰延税金資産を計上しておりません。

(ⅱ)主要な仮定

一時差異等加減算前課税所得の見積りは、事業計画に基づいて見積っており、売上高の成長率及び費用の発生予測等を主要な仮定としております。

(ⅲ)翌事業年度以降の財務諸表に与える影響

会計上の見積りに用いた仮定は不確実性を有しており、売上高の成長率及び費用の発生予測等の仮定に変更が生じた場合には、翌事業年度の繰延税金資産の回収可能性の判断に影響を与える可能性があります。

 

2. 固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

46,153

36,763

無形固定資産

40,734

42,903

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(ⅰ)算出方法

概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産をグルーピングし、グルーピングごとに減損の兆候の判定を行っています。各資産グループの将来キャッシュ・フローの生成に寄与する共用資産については、各資産グループに共用資産を加えたより大きな単位を資産グループとし、減損の兆候の有無の判定を行っています。

減損の兆候がある資産グループについて割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

当事業年度において、共用資産を加えたより大きな単位について、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっており、減損の兆候があるため、減損損失の認識の要否を判定しております。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回っているため、減損損失を認識しておりません。

(ⅱ)主要な仮定

将来キャッシュ・フローの算定は、事業計画に基づいて見積っており、売上高の成長率及び費用の発生予測等を主要な仮定としております。

(ⅲ)翌事業年度以降の財務諸表に与える影響

会計上の見積りに用いた仮定は不確実性を有しており、売上高の成長率及び費用の発生予測等の仮定に変更が生じた場合には、翌事業年度以降において追加の減損損失が発生する可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度
(2022年10月31日)

当事業年度
(2023年10月31日)

短期金銭債権

561,052

千円

739,968

千円

長期金銭債権

75,000

千円

37,500

千円

短期金銭債務

84,946

千円

43,494

千円

 

 

※2 当社においては、運転資金の効率的な調達、新規EC事業への戦略的投資に関する資金及びM&Aに関する資金の需要への備えをするため取引銀行3行(前事業年度は3行)と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

   事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2022年10月31日)

当事業年度
(2023年10月31日)

当座貸越極度額の総額

1,300,000

千円

1,300,000

千円

借入実行残高

800,000

千円

730,000

千円

差引額

500,000

千円

570,000

千円

 

 

3. 債務保証

次の関係会社について、金融機関との為替予約に対し、債務保証極度額の設定を行っております。

 

前事業年度
(2022年10月31日)

 

当事業年度
(2023年10月31日)

青島新綻紡貿易有限会社

214,977

千円

 

青島新綻紡貿易有限会社

216,789

千円

 

(USD1,450,000.00)

 

 

 

USD1,450,000.00

 

 

(注)外貨建保証債務は、決算時の為替相場により円換算しております。

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年11月1日

至 2022年10月31日)

当事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

販売費に属する費用のおおよその割合は78%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は22%であります。

販売費に属する費用のおおよその割合は79%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は21%であります。

運賃及び荷造費

1,712,854

千円

ロイヤリティ

497,227

千円

広告宣伝費

149,909

千円

販売促進費

19,657

千円

給与及び手当

326,457

千円

退職給付費用

8,238

千円

減価償却費

22,551

千円

貸倒引当金繰入額

7,285

千円

賞与引当金繰入額

53,497

千円

 

運賃及び荷造費

1,678,627

千円

ロイヤリティ

576,544

千円

広告宣伝費

218,398

千円

販売促進費

706

千円

給与及び手当

327,683

千円

退職給付費用

8,350

千円

減価償却費

21,068

千円

貸倒引当金繰入額(△は戻入額)

1,510

千円

賞与引当金繰入額

27,281

千円

 

 

 

※2 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年11月1日

至 2022年10月31日)

当事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

売上高

120,737

千円

売上原価

653,865

千円

販売費及び一般管理費

11,177

千円

営業取引以外の取引による取引高

51,255

千円

 

 

売上高

187,608

千円

売上原価

370,151

千円

販売費及び一般管理費

14,124

千円

営業取引以外の取引による取引高

243,425

千円

 

 

 

 

(有価証券関係)

子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

(単位:千円)

区分

2022年10月31日

2023年10月31日

子会社株式

464,860

464,860

464,860

464,860

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度
(2022年10月31日)

当事業年度
(2023年10月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

未払事業税及び事業所税

3,464

千円

2,567

千円

貸倒引当金超過額

71,167

千円

89,720

千円

未払賞与

16,380

千円

12,344

千円

商品

18,414

千円

16,025

千円

繰越欠損金

千円

4,964

千円

資産除去債務

2,450

千円

2,452

千円

関係会社株式評価損

15,343

千円

15,343

千円

その他

617

千円

510

千円

繰延税金資産    小計

127,839

千円

143,929

千円

評価性引当額

△89,648

千円

△142,895

千円

繰延税金負債との相殺

△1,108

千円

△1,034

千円

繰延税金資産    合計

37,083

千円

千円

繰延税金負債

 

 

 

 

未収入金

△7

千円

△39

千円

資産除去債務に対応する
除去費用

△1,101

千円

△994

千円

繰延税金負債    小計

△1,108

千円

△1,034

千円

繰延税金資産との相殺

1,108

千円

1,034

千円

繰延税金負債    合計

千円

千円

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度
(2022年10月31日)

当事業年度
(2023年10月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.5%

0.5%

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

-%

△42.5%

住民税均等割

1.6%

1.7%

評価性引当額の増減

△33.6%

38.9%

その他

△1.4%

△0.5%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△2.3%

28.8%

 

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。