第5【経理の状況】

1 財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(2023年11月1日から2024年10月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3 連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、企業会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等に的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等の主催するセミナーへの参加や社内研修等を行っており、財務諸表等の適正性の確保に努めております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,362,911

6,829,268

売掛金

319,834

324,479

有価証券

32,776

前払費用

47,830

48,258

その他

8,770

157,165

貸倒引当金

926

2,679

流動資産合計

8,738,421

7,389,268

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

216,509

216,509

減価償却累計額

65,232

83,915

建物(純額)

151,277

132,594

工具、器具及び備品

33,578

29,624

減価償却累計額

21,113

16,572

工具、器具及び備品(純額)

12,464

13,052

有形固定資産合計

163,741

145,646

無形固定資産

 

 

のれん

80,816

36,732

ソフトウエア

40,040

47,759

無形固定資産合計

120,856

84,492

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

405,846

1,488,936

敷金及び保証金

139,320

139,858

長期前払費用

3,456

繰延税金資産

45,541

37,551

その他

774

340

投資その他の資産合計

591,482

1,670,143

固定資産合計

876,081

1,900,282

資産合計

9,614,503

9,289,551

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

204,017

175,788

リース債務

2,847

2,863

未払金

120,465

96,416

未払費用

7,365

7,706

未払法人税等

183,514

2,560

契約負債

59,973

69,098

預り金

5,608

5,584

その他

75,705

2,193

流動負債合計

659,499

362,213

固定負債

 

 

資産除去債務

35,261

35,305

リース債務

3,796

10,977

その他

8,000

8,000

固定負債合計

47,058

54,282

負債合計

706,557

416,495

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

30,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

2,633,859

2,633,859

資本剰余金合計

2,633,859

2,633,859

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

6,470,146

6,508,095

利益剰余金合計

6,470,146

6,508,095

自己株式

332,423

332,448

株主資本合計

8,801,583

8,839,507

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

11,058

26,698

評価・換算差額等合計

11,058

26,698

新株予約権

117,421

6,849

純資産合計

8,907,945

8,873,055

負債純資産合計

9,614,503

9,289,551

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年11月1日

 至 2023年10月31日)

 当事業年度

(自 2023年11月1日

 至 2024年10月31日)

売上高

3,941,458

3,949,880

売上原価

※1 485,719

※1 444,657

売上総利益

3,455,739

3,505,222

販売費及び一般管理費

※2 3,068,375

※2 3,701,292

営業利益又は営業損失(△)

387,363

196,069

営業外収益

 

 

受取利息

385

1,995

有価証券利息

1,647

44,228

為替差益

776

3,907

助成金収入

396

受取手数料

66

59

法人税等還付加算金

1,848

その他

2

7

営業外収益合計

4,726

50,594

営業外費用

 

 

支払利息

115

110

営業外費用合計

115

110

経常利益又は経常損失(△)

391,974

145,585

特別利益

 

 

新株予約権消却益

128,633

180,879

特別利益合計

128,633

180,879

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 4,040

特別損失合計

4,040

税引前当期純利益

520,608

31,253

法人税、住民税及び事業税

183,574

5,120

法人税等調整額

51,261

11,815

法人税等合計

234,836

6,695

当期純利益

285,772

37,948

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当事業年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

124,382

25.6

116,039

26.1

Ⅱ 経費

※1

361,336

74.4

328,618

73.9

当期売上原価

 

485,719

100.0

444,657

100.0

 (注)※1 主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

外注費

280,094

255,639

賃借料

22,885

25,989

通信費

10,999

13,826

地代家賃

10,201

9,565

業務委託費

18,294

8,974

消耗品費

10,922

8,657

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

30,000

2,633,859

2,633,859

6,184,374

6,184,374

332,423

8,515,810

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

285,772

285,772

 

285,772

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

285,772

285,772

285,772

当期末残高

30,000

2,633,859

2,633,859

6,470,146

6,470,146

332,423

8,801,583

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

86,584

8,602,395

当期変動額

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

285,772

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

11,058

11,058

30,836

19,778

当期変動額合計

11,058

11,058

30,836

305,550

当期末残高

11,058

11,058

117,421

8,907,945

 

当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

30,000

2,633,859

2,633,859

6,470,146

6,470,146

332,423

8,801,583

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

37,948

37,948

 

37,948

自己株式の取得

 

 

 

 

 

24

24

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

37,948

37,948

24

37,923

当期末残高

30,000

2,633,859

2,633,859

6,508,095

6,508,095

332,448

8,839,507

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

11,058

11,058

117,421

8,907,945

当期変動額

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

37,948

自己株式の取得

 

 

 

24

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

37,757

37,757

110,571

72,814

当期変動額合計

37,757

37,757

110,571

34,890

当期末残高

26,698

26,698

6,849

8,873,055

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年11月1日

 至 2023年10月31日)

 当事業年度

(自 2023年11月1日

 至 2024年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

520,608

31,253

減価償却費

34,602

35,346

のれん償却額

44,083

44,083

株式報酬費用

157,987

68,515

新株予約権消却益

128,633

180,879

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1

1,753

受取利息及び受取配当金

385

1,995

有価証券利息

1,647

44,228

支払利息及び社債利息

115

110

固定資産除却損

4,040

売上債権の増減額(△は増加)

11,274

4,644

仕入債務の増減額(△は減少)

18,899

28,228

未払金の増減額(△は減少)

772

24,049

未払費用の増減額(△は減少)

928

341

未収消費税等の増減額(△は増加)

97,225

40,989

未払消費税等の増減額(△は減少)

73,583

73,583

契約負債の増減額(△は減少)

8,299

9,125

その他

10,325

5,782

小計

846,493

209,811

利息及び配当金の受取額

385

32,199

利息の支払額

115

110

法人税等の支払額

2,560

280,561

法人税等の還付額

248,096

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,092,299

458,283

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

3,801,719

6,203,438

定期預金の預入による支出

4,301,719

1,901,719

投資有価証券の取得による支出

416,526

1,022,626

有形固定資産の取得による支出

530

無形固定資産の取得による支出

16,820

19,900

敷金及び保証金の差入による支出

1,248

敷金及び保証金の回収による収入

58,522

710

その他

1,340

566

投資活動によるキャッシュ・フロー

876,694

3,259,220

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

24

リース債務の返済による支出

2,847

2,850

新株予約権の発行による収入

1,482

1,792

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,364

1,082

現金及び現金同等物に係る換算差額

998

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

214,239

2,800,852

現金及び現金同等物の期首残高

3,846,953

4,061,192

現金及び現金同等物の期末残高

4,061,192

6,862,045

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

 市場価格のない株式等以外

  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によって算出しております。なお、取得価額と債券金額との差額が金利の調整と認められるものについては、償却原価法を採用しております。)

 

2 固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。

 ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物        10年~15年

工具、器具及び備品 5年~8年

 

無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

 

4 収益及び費用の計上基準

 当社は、下記の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

 ステップ1:顧客との契約を識別する。

 ステップ2:契約における履行義務を識別する。

 ステップ3:取引価格を算定する。

 ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。

 ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

 

 当社は、ユーザーが、当社のポータルサイトを経由してクライアント企業へ問い合わせや資料請求等を行い、その成果に応じて報酬をいただく成果報酬型の課金システムを主要ポータルサイトにおいて採用しております。当社のポータルサイトを経由してユーザーをクライアント企業へ送客(問い合わせや資料請求)することを履行義務として認識しており、送客した時点で収益を認識しております。この成果報酬収入における資料請求について、期末日時点で無効と見積もられる対価を前事業年度の実績をもとに一定の割合で見積り、売上高から控除しております。

 また、ポータルサイト内に掲載する教室情報やクライアント指定のホームページ等へ遷移するバナー等について、契約条件に応じて一定期間掲載し、報酬をいただく掲載課金型のシステムを採用しております。クライアント企業と締結した契約条件に基づき、当社のポータルサイトにて一定期間教室情報やバナー等を掲載することを履行義務として認識しており、契約条件に基づく掲載期間に応じて収益を認識しております。

 

5 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

6 のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、その効果が発現すると見積もられる期間で均等償却することとしております。

 

(重要な会計上の見積り)

のれん

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

のれん

80,816

36,732

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 ① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

 減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの見積り額の総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上することとしております。

 当事業年度においては、営業活動から生ずる損益及びキャッシュ・フローが継続してプラスとなっており、事業計画を勘案しても、減損の兆候はなく、のれんに係る減損損失は認識しておりません。

 

 ② 重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定

 減損の兆候の判定に当たっては、経営者によって承認された事業計画に基づいております。

 当該事業計画は直近の事業計画達成状況や事業を取り巻く経営環境、及び市場の動向などに基づき策定された翌事業年度の事業計画などを基礎として算出しております。

 事業計画の主要な仮定は売上高の成長率であり、サイト訪問者数やコンバージョンレートなどを勘案しております。

 

 ③ 重要な会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表に与える影響

 事業戦略や市場環境の変化により、売上高の成長率の見直しが必要となった場合に、翌事業年度の財務諸表において、のれんの評価に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

リースに関する会計基準等

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年10月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

 

(貸借対照表関係)

該当事項はありません。

 

(損益計算書関係)

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年11月1日

 至 2023年10月31日)

 当事業年度

(自 2023年11月1日

 至 2024年10月31日)

広告宣伝費

1,833,599千円

2,599,429千円

給料手当

433,974千円

383,372千円

減価償却費

32,315千円

33,311千円

貸倒引当金繰入額

98千円

1,761千円

 

おおよその割合

 

 

販売費

59.8%

70.2%

一般管理費

40.2%

29.8%

 

    ※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当事業年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

工具、器具及び備品

-千円

4,040千円

4,040

 

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

22,680,000

22,680,000

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

2,392,821

2,392,821

 

 

3.新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる株式の種類

目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高

(千円)

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

117,421

合計

117,421

 

 

4.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

 

当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

22,680,000

22,680,000

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

2,392,821

87

2,392,908

(変動事由の概要)

 増加株式数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取請求による増加 87株

 

3.新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる株式の種類

目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高

(千円)

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

6,849

合計

6,849

 

 

4.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当事業年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

現金及び預金勘定

8,362,911千円

6,829,268千円

有価証券勘定

32,776

預入期間が3か月を超える定期預金

△4,301,719

現金及び現金同等物

4,061,192

6,862,045

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。営業債務である買掛金の支払期日は、1年以内であります。

 有価証券は外貨建MMFを保有しております。安全性の高い金融商品でありますが、為替変動リスクにさらされております。

 投資有価証券である社債等は、発行体の信用リスク、為替変動リスク、並びに市場価格の変動リスクにさらされております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

  当社は、営業債権について、債権管理規程に従い、経営管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

  投資有価証券について、資金運用規程に従い、定められた運用基準に基づき信用リスクの軽減を図っております。

  当事業年度の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表わされています。

 

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

  投資有価証券は、主に安定的な資金運用の目的で所有する社債等であります。有価証券は、安定性の高い金融商品であります。これらについて、定期的に把握された時価が取締役会にて報告されております。

 

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

  当社は、各グループからの報告に基づき、経営管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売上高の2ヶ月相当に維持するなどにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前事業年度(2023年10月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

 

 

 

  その他有価証券

405,846

405,846

 資産計

405,846

405,846

 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払法人税等、預り金は短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 敷金及び保証金、リース債務については重要性が乏しいことから、注記を省略しております。

 

当事業年度(2024年10月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

 

 

 

  その他有価証券

1,488,936

1,488,936

 資産計

1,488,936

1,488,936

 現金及び預金、売掛金、有価証券に含まれるMMF、買掛金、未払金、未払法人税等、預り金は短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 敷金及び保証金、リース債務については重要性が乏しいことから、注記を省略しております。

 

(注)金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年10月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

8,362,911

売掛金

319,834

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

  社債

308,329

97,517

合計

8,682,745

308,329

97,517

 

当事業年度(2024年10月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,829,268

売掛金

324,479

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

  国債

301,323

  社債

1,132,828

54,784

合計

7,153,748

1,132,828

356,108

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2023年10月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  社債

405,846

405,846

資産計

405,846

405,846

 

当事業年度(2024年10月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  国債

301,323

301,323

  社債

1,187,613

1,187,613

資産計

301,323

1,187,613

1,488,936

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2023年10月31日)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

当事業年度(2024年10月31日)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 投資有価証券

  国債は相場価格を用いて評価しております。国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前事業年度(2023年10月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

 ③ その他

(3)その他

小計

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

405,846

416,526

△10,680

 ③ その他

(3)その他

小計

405,846

416,526

△10,680

合計

405,846

416,526

△10,680

 

当事業年度(2024年10月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

101,489

97,708

3,781

 ② 社債

844,283

786,641

57,642

 ③ その他

(3)その他

小計

945,772

884,349

61,423

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

199,834

203,554

△3,720

 ② 社債

343,329

350,437

△7,108

 ③ その他

(3)その他

小計

543,163

553,992

△10,828

合計

1,488,936

1,438,342

50,594

(注)有価証券勘定に含まれるMMF(貸借対照表上計上額32,776千円)については、預金と同様の性格を有することから、取得原価をもって貸借対照表価額とし、上表には含めておりません。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当事業年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

販売費及び一般管理費

157,987

68,515

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当事業年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

新株予約権消却益

128,633

180,879

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

2014年

第1回新株予約権

2014年

第4回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役2名及び当社従業員16名

社外協力者1名

株式の種類別のストック・オプションの数 (注1)

普通株式 348,800株

普通株式 54,540株

付与日

2014年10月31日

2014年10月31日

権利確定条件

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者との間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者との間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2016年11月1日

至 2024年9月30日

自 2016年11月1日

至 2024年9月30日

 

 

2023年

第12回新株予約権

2024年

第13回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 5名

当社従業員 11名

当社取締役 5名

当社従業員 9名

株式の種類別のストック・オプションの数 (注1)

普通株式 1,853,600株

普通株式 2,240,500株

付与日

2023年2月17日

2024年10月18日

権利確定条件

(注2)

(注3)

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2023年11月1日

至 2033年2月17日

自 2025年11月1日

至 2034年10月18日

(注)1.当社は、2015年2月27日付で、株式1株につき10株の株式分割を、2018年11月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っておりますので、株式数は、株式分割考慮後の株式数により記載しております。

2.① 本新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)が年間(11月1日から10月31日まで)行使できる新株予約権の個数の上限は以下の(ⅰ)から(ⅴ)に掲げる時期に応じて以下のとおりとする。

(ⅰ)2023年11月1日から2024年10月31日まで

年間行使可能個数:割当てられた本新株予約権の個数の30%を上限とする。

(ⅱ)2024年11月1日から2025年10月31日まで

年間行使可能個数:割当てられた本新株予約権の個数の60%を上限とする。

 

 

(ⅲ)2025年11月1日から2026年10月31日まで

年間行使可能個数:割当てられた本新株予約権の個数の80%を上限とする。

(ⅳ)2026年11月1日から2027年10月31日まで

年間行使可能個数:割当てられた本新株予約権の個数の90%を上限とする。

(ⅴ)2027年11月1日から2033年2月17日まで

年間行使可能個数:割当てられた本新株予約権の個数の100%を上限とする。

② 上記①の条件に加え、本新株予約権は、直前年度の決算短信に記載の連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書)における営業利益が下記に掲げる各金額以上となった場合、行使可能な新株予約権の個数は、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合までとし、行使する新株予約権の通算個数が以下に定める個数を超える場合、行使できないものとする。

営業利益3億円未満の場合:行使できないものとする

営業利益3億円以上の場合:割当個数の30%

営業利益5億円以上の場合:割当個数の60%

営業利益8億円以上の場合:割当個数の80%

営業利益12億円以上の場合:割当個数の90%

営業利益15億円以上の場合:割当個数の100%

なお、行使可能な本新株予約権の数に1個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。また、当該損益計算書に新株予約権にかかる株式報酬費用が計上されている場合には、これによる影響を排除した株式報酬費用控除前営業利益をもって判定するものとする。

③ 新株予約権者は、権利行使時において、当社の取締役、当社の使用人、当社の業務委託先又は当社の関係会社取締役、当社の関係会社使用人、当社の関係会社業務委託先としての地位を有していなければならない。

④ 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。

3.詳細は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

       (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当事業年度(2024年10月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

 

2014年

第1回新株予約権

2014年

第4回新株予約権

権利確定前      (株)

 

 

前事業年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前事業年度末

8,680

54,540

権利確定

権利行使

失効

8,680

54,540

未行使残

 

 

2023年

第12回新株予約権

2024年

第13回新株予約権

権利確定前      (株)

 

 

前事業年度末

1,791,500

付与

2,240,500

失効

1,791,500

権利確定

未確定残

2,240,500

権利確定後      (株)

 

 

前事業年度末

権利確定

権利行使

失効

未行使残

(注)当社は、2015年2月27日付で株式1株につき10株の株式分割を、2018年11月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っておりますので、株式数は、株式分割考慮後の株式数により記載しております。

 

② 単価情報

 

2014年

第1回新株予約権

2014年

第4回新株予約権

権利行使価格      (円)

1,100

1,100

行使時平均株価     (円)

付与日における公正な評価単価

             (円)

 

 

2023年

第12回新株予約権

2024年

第13回新株予約権

権利行使価格      (円)

290

238

行使時平均株価     (円)

付与日における公正な評価単価

             (円)

129.7

114.1

(注)当社は、2015年2月27日付で株式1株につき10株の株式分割を、2018年11月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っておりますので、権利行使価格は、株式分割考慮後の価格を記載しております。

 

4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1)第1回新株予約権及び第4回新株予約権

ストック・オプション付与日時点において、当社は株式を金融商品取引所に上場していないため、公正な評価単価を本源的価値により算定しております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、当社株式の評価額から権利行使価格を控除する方法で算定しており、当社株式の評価方法は、DCF法(ディスカウンテッド・キャッシュ・フロー法)及び類似会社比準方式等により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。

 

(2)第12回新株予約権

①使用した評価技法  ブラック・ショールズモデル

②主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性(注1)

54%

予想残存期間(注2)

5.4年

予想配当(注3)

 0円/株

無リスク利子率(注4)

0.3%

(注)1.直近までの株価実績に基づき算定しております。

2.合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

3.直近の配当実績によっております。

4.満期日までの期間に対応する国債の利回りであります。

 

(3)第13回新株予約権

①使用した評価技法  ブラック・ショールズモデル

②主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性(注1)

58%

予想残存期間(注2)

5.5年

予想配当(注3)

 0円/株

無リスク利子率(注4)

0.6%

(注)1.直近までの株価実績に基づき算定しております。

2.合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

3.直近の配当実績によっております。

4.満期日までの期間に対応する国債の利回りであります。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

なお、第12回及び第13回ストック・オプションについての権利確定数の見積方法については、過去の実績に基づき、将来の失効数を見積る方法を採用しております。

 

6.ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値

(1)当事業年度末における本源的価値の合計額

    -千円

(2)当事業年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

    -千円

(追加情報)

(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用)

 「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 平成30年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

 

1.権利確定条件付き有償新株予約権の概要

(1)権利確定条件付き有償新株予約権の内容

 

2016年

第5回新株予約権

2017年

第8回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 2名

当社従業員 35名

社外協力者 1名

当社従業員 67名

株式の種類別のストック・オプションの数(注1)

普通株式 370,000株

普通株式 741,000株

付与日

2016年2月26日

2017年7月19日

権利確定条件

(注2)

(注2)

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2017年2月27日

至 2026年2月26日

自 2018年7月20日

至 2027年7月19日

 

 

2018年

第10回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 1名

当社従業員 43名

株式の種類別のストック・オプションの数(注1)

普通株式 477,500株

付与日

2018年3月30日

権利確定条件

(注2)

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2019年3月31日

至 2028年3月30日

(注)1.当社は、2018年11月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っておりますので、株式数は、株式分割考慮後の株式数により記載しております。

2.上記のストック・オプションに権利行使条件が付されております。詳細は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

(2)権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況

 当事業年度(2024年10月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

2016年

第5回新株予約権

2017年

第8回新株予約権

 権利確定前    (株)

 

 

   前事業年度末

   付与

   失効

   権利確定

   未確定残

 権利確定後    (株)

 

 

   前事業年度末

16,800

108,600

   権利確定

   権利行使

   失効

3,000

36,400

   未行使残

13,800

72,200

 

 

2018年

第10回新株予約権

 権利確定前    (株)

 

   前事業年度末

   付与

   失効

   権利確定

   未確定残

 権利確定後    (株)

 

   前事業年度末

52,600

   権利確定

   権利行使

   失効

21,600

   未行使残

31,000

(注)当社は、2018年11月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っておりますので、株式数は株式分割考慮後の株式数により記載しております。

 

②単価情報

 

2016年

第5回新株予約権

2017年

第8回新株予約権

権利行使価格      (円)

1,312

2,220

行使時平均株価     (円)

 

 

2018年

第10回新株予約権

権利行使価格      (円)

2,970

行使時平均株価     (円)

(注)当社は、2018年11月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っておりますので、株式数は株式分割考慮後の株式数により記載しております。

 

2.採用している会計処理の概要

(権利確定日以前の会計処理)

(1)権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。

(2)新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上しております。

 

(権利確定日後の会計処理)

(1)権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替えております。

(2)権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上しております。この会計処理は、当該失効が確定した期に行っております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年10月31日)

 

当事業年度

(2024年10月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

16,335千円

 

-千円

未払金

28,843〃

 

25,378〃

減価償却超過額

2,647〃

 

2,422〃

資産除去債務

12,196〃

 

12,212〃

その他有価証券評価差額金

3,845〃

 

3,719〃

税務上の繰越欠損金

-〃

 

37,647〃

その他

6,542〃

 

8,274〃

繰延税金資産小計

70,411千円

 

89,655千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△16,976千円

 

△17,077千円

繰延税金資産合計

53,434千円

 

72,578千円

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

7,863千円

 

7,054千円

その他有価証券評価差額金

-千円

 

19,805千円

その他

30千円

 

8,167千円

繰延税金負債合計

7,893千円

 

35,026千円

繰延税金資産純額

45,541千円

 

37,551千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年10月31日)

 

当事業年度

(2024年10月31日)

法定実効税率

34.6%

 

34.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

 

4.3

のれん償却費

還付事業税

新株予約権消却益

株式報酬費用

2.9

4.4

△8.5

10.5

 

48.8

△200.0

75.8

住民税均等割

その他

1.0

△0.0

 

16.4

△1.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

45.1

 

△21.4

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

本社等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込み期間を取得から15年と見積り、割引率は0.075%~0.299%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当事業年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

期首残高

35,217千円

35,261千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

-千円

-千円

見積りの変更による増加額

-千円

-千円

時の経過による調整額

43千円

43千円

資産除去債務の履行による減少額

-千円

-千円

期末残高

35,261千円

35,305千円

 

(収益認識関係)

(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社は、インターネット・メディア事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりとなります。

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

 至 2023年10月31日)

当事業年度

(自 2023年11月1日

 至 2024年10月31日)

一時点で移転されるサービス

一定の期間にわたり移転されるサービス

3,481,195

460,262

3,401,841

548,038

顧客との契約から生じる収益

3,941,458

3,949,880

その他の収益

外部顧客への売上高

3,941,458

3,949,880

 

(2) 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針」の「収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(3) 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

① 契約負債の残高等

 契約負債の期首残高及び期末残高は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

契約負債(期首残高)

51,674

59,973

契約負債(期末残高)

59,973

69,098

 契約負債は、バナー等の掲載を継続して行う役務の提供の契約について、顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は51,674千円です。また、前事業年度における契約負債に重要な増減はありません。

 当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は59,973千円です。また、当事業年度における契約負債に重要な増減はありません。

 過去の期間に充足した履行義務から当事業年度に認識した収益の額は軽微であります。

 

② 残存履行義務に配分した取引価格

 当社においては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

  当社は、インターネット・メディア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

  本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

  本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社トライグループ

418,259

インターネット・メディア事業

 

 

 

当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

  本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

  本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社トライグループ

438,547

インターネット・メディア事業

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 当社は、インターネット・メディア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

該当事項はありません。

 

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当事業年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

1株当たり純資産額

433.30円

437.04円

1株当たり当期純利益金額

14.09円

1.87円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

14.02円

1.84円

(注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

純資産の部の合計額(千円)

8,907,945

8,873,055

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

117,421

6,849

(うち新株予約権(千円))

(117,421)

(6,849)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

8,790,524

8,866,205

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

20,287,179

20,287,092

 

2.1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当事業年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

当期純利益金額(千円)

285,772

37,948

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益金額(千円)

285,772

37,948

期中平均株式数(株)

20,287,179

20,287,150

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

102,271

354,190

(うち新株予約権(株))

(102,271)

(354,190)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

新株予約権5種類(新株予約権の数 92,161個)

新株予約権3種類(新株予約権の数 58,500個)

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】

財務諸表等規則第121条第1項第1号に定める有価証券明細表については、同条第3項により、記載を省略し

ております。

 

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

216,509

216,509

83,915

18,682

132,594

工具、器具及び備品

33,578

8,938

12,891

29,624

16,572

4,482

13,052

有形固定資産計

250,087

8,938

12,891

246,134

100,487

23,165

145,646

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

のれん

301,232

301,232

264,499

44,083

36,732

ソフトウエア

57,590

19,900

77,490

29,730

12,181

47,759

無形固定資産計

358,822

19,900

378,722

294,230

56,264

84,492

長期前払費用

4,609

1,152

3,456

3,456

(注)長期前払費用は費用の期間配分に係るものであり、減価償却と性格が異なるため、当期償却額の算定には含めておりません。

 

【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

 当事業年度期首及び当事業年度末における金利の負担を伴うその他の負債(社債を除く。)の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の規定により記載を省略しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

926

2,679

926

2,679

 (注) 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 資産の部

イ.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

49

預金

 

普通預金

1,829,219

定期預金

5,000,000

小計

6,829,219

合計

6,829,268

 

ロ.売掛金

(イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

株式会社トライグループ

31,846

株式会社やる気スイッチグループ

11,597

株式会社成学社

11,302

株式会社明光ネットワークジャパン

9,467

株式会社臨海

8,924

その他

251,342

合計

324,479

 

(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

366

 

 

319,834

4,339,315

4,334,670

324,479

93.03

27.1

 

 

ハ.投資有価証券

区分

金額(千円)

株式

債券

国債

社債

 

301,323

1,187,613

合計

1,488,936

 

 

② 負債の部

ニ.買掛金

相手先

金額(千円)

グーグル合同会社

98,285

LINEヤフー株式会社

34,871

株式会社システナ

9,050

GMOリサーチ&AI株式会社

4,641

学校法人河合塾

4,583

その他

24,356

合計

175,788

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当事業年度

売上高(千円)

864,702

2,100,983

3,281,934

3,949,880

税引前当期純利益金額又は税引前四半期純損失金額(△)(千円)

△20,638

△143,798

△19,658

31,253

当期純利益金額又は四半期純損失金額(△)(千円)

△25,603

△115,838

△45,671

37,948

1株当たり当期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

△1.26

△5.71

△2.25

1.87

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

△1.26

△4.45

3.46

4.12

(注)第3四半期に係る四半期報告書は提出しておりませんが、第3四半期に係る各数値については金融商品取引所の定める規則により作成した四半期情報を記載しており、期中レビューは受けておりません。