第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年11月1日から2024年10月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年11月1日から2024年10月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、監査法人等が主催するセミナー等への参加及び会計専門紙の定期購読等を行い、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当連結会計年度

(2024年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,404,432

5,519,365

売掛金及び契約資産

※1 457,156

※1 457,891

仕掛品

1,161

貯蔵品

536

366

その他

309,608

279,813

流動資産合計

6,172,895

6,257,437

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

76,954

76,954

減価償却累計額

32,012

41,995

建物附属設備(純額)

44,941

34,958

工具、器具及び備品

20,488

21,381

減価償却累計額

15,121

17,488

工具、器具及び備品(純額)

5,366

3,893

有形固定資産合計

50,308

38,852

無形固定資産

 

 

のれん

276,790

246,036

ソフトウエア

19,661

10,503

その他

26

3,176

無形固定資産合計

296,478

259,716

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 5,224,645

※2 6,324,438

出資金

1,530

1,530

繰延税金資産

29,040

31,800

敷金及び保証金

116,586

115,592

その他

86,571

85,465

投資その他の資産合計

5,458,373

6,558,827

固定資産合計

5,805,160

6,857,395

資産合計

11,978,055

13,114,833

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

85,270

43,738

1年内償還予定の社債

80,000

1年内返済予定の長期借入金

※4 67,700

219,200

未払金

125,886

234,404

未払費用

298,177

264,092

未払消費税等

95,858

42,672

未払法人税等

79,239

18,460

賞与引当金

54,847

64,099

その他

※3 33,101

※3 48,267

流動負債合計

920,081

934,935

固定負債

 

 

長期借入金

※4 956,300

777,000

退職給付に係る負債

14,273

16,498

資産除去債務

15,038

15,079

繰延税金負債

5,669

48,131

固定負債合計

991,280

856,708

負債合計

1,911,362

1,791,644

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当連結会計年度

(2024年10月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

4,031,851

4,031,851

利益剰余金

2,707,481

3,027,162

自己株式

762,824

762,824

株主資本合計

5,986,507

6,306,189

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

10,720

8,441

その他の包括利益累計額合計

10,720

8,441

新株予約権

50,108

84,685

非支配株主持分

4,019,356

4,923,873

純資産合計

10,066,692

11,323,189

負債純資産合計

11,978,055

13,114,833

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年11月1日

 至 2023年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年11月1日

 至 2024年10月31日)

売上高

※1 2,715,262

※1 3,205,046

売上原価

1,952,194

2,101,487

売上総利益

763,068

1,103,558

販売費及び一般管理費

※2 1,135,552

※2 1,194,099

営業損失(△)

372,483

90,541

営業外収益

 

 

受取利息

232

759

助成金収入

396

238

投資事業組合運用益

5,075,372

1,632,134

雑収入

6,917

11,318

営業外収益合計

5,082,919

1,644,450

営業外費用

 

 

支払利息

3,496

5,133

社債利息

140

60

投資事業組合管理費

327,109

272,454

雑損失

1,431

339

営業外費用合計

332,177

277,986

経常利益

4,378,258

1,275,922

特別利益

 

 

事業譲渡益

※3 215,089

特別利益合計

215,089

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 2,607

特別損失合計

2,607

税金等調整前当期純利益

4,590,740

1,275,922

法人税、住民税及び事業税

104,355

40,862

法人税等調整額

16,712

40,906

法人税等合計

87,642

81,769

当期純利益

4,503,097

1,194,153

非支配株主に帰属する当期純利益

3,684,691

874,471

親会社株主に帰属する当期純利益

818,406

319,681

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年11月1日

 至 2023年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年11月1日

 至 2024年10月31日)

当期純利益

4,503,097

1,194,153

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

10,720

2,279

その他の包括利益合計

10,720

2,279

包括利益

4,513,818

1,191,874

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

829,127

317,402

非支配株主に係る包括利益

3,684,691

874,471

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,025,925

2,015,925

1,889,074

762,824

5,168,101

当期変動額

 

 

 

 

 

減資

2,015,925

2,015,925

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

818,406

 

818,406

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,015,925

2,015,925

818,406

818,406

当期末残高

10,000

4,031,851

2,707,481

762,824

5,986,507

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

2,351,694

7,519,795

当期変動額

 

 

 

 

 

減資

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

818,406

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

10,720

10,720

50,108

1,667,661

1,728,490

当期変動額合計

10,720

10,720

50,108

1,667,661

2,546,897

当期末残高

10,720

10,720

50,108

4,019,356

10,066,692

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,000

4,031,851

2,707,481

762,824

5,986,507

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

319,681

 

319,681

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

319,681

319,681

当期末残高

10,000

4,031,851

3,027,162

762,824

6,306,189

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

10,720

10,720

50,108

4,019,356

10,066,692

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

319,681

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,279

2,279

34,577

904,516

936,814

当期変動額合計

2,279

2,279

34,577

904,516

1,256,496

当期末残高

8,441

8,441

84,685

4,923,873

11,323,189

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年11月1日

 至 2023年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年11月1日

 至 2024年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

4,590,740

1,275,922

減価償却費

30,380

37,037

のれん償却額

30,754

30,754

株式報酬費用

50,108

34,577

賞与引当金の増減額(△は減少)

41,806

9,252

受取利息

232

759

支払利息及び社債利息

3,636

5,193

投資事業組合運用損益(△は益)

5,075,372

1,632,134

事業譲渡損益(△は益)

215,089

-

固定資産除却損

2,607

-

助成金収入

396

238

売上債権の増減額(△は増加)

51,924

735

棚卸資産の増減額(△は増加)

656

1,314

前払費用の増減額(△は増加)

53,507

14,228

仕入債務の増減額(△は減少)

48,469

41,532

未払金の増減額(△は減少)

100,287

108,517

未払費用の増減額(△は減少)

67,097

34,395

未払消費税等の増減額(△は減少)

8,833

53,185

前受金の増減額(△は減少)

247

9,834

その他

38,860

32,376

小計

558,292

203,972

利息及び配当金の受取額

232

100,759

助成金の受取額

396

238

利息の支払額

3,509

4,882

法人税等の支払額

18,291

124,040

営業活動によるキャッシュ・フロー

579,464

231,897

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

2,093

1,667

有形固定資産の売却による収入

680

-

無形固定資産の取得による支出

1,590

3,150

出資金の払込による支出

1,500

-

投資有価証券の取得による支出

2,385,460

1,232,210

投資事業組合からの分配による収入

86,284

298,180

投資有価証券の売却による収入

5,365,005

1,364,538

敷金及び保証金の差入による支出

4,788

4,358

敷金及び保証金の回収による収入

3,733

5,753

事業譲渡による収入

220,000

-

その他

30,000

2,500

投資活動によるキャッシュ・フロー

3,250,272

424,585

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入による収入

342,000

42,000

長期借入金の返済による支出

45,600

69,800

社債の償還による支出

80,000

80,000

非支配株主からの払込みによる収入

1,993,293

1,225,841

非支配株主への分配金の支払額

4,205,842

1,195,796

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,996,149

77,754

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

674,658

114,932

現金及び現金同等物の期首残高

4,729,774

5,404,432

現金及び現金同等物の期末残高

5,404,432

5,519,365

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

(1)連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 16

主要な子会社の名称

株式会社ナレッジリーン、株式会社ブルパス・キャピタル

ブルパス1号有限責任事業組合、ドルフィン1号投資事業有限責任組合

 

(2)議決権の過半数を所有しているにもかかわらず子会社としなかった会社等の状況

当該会社等の数 12社

 

(子会社としなかった理由)

当社の一部の子会社が、投資育成や事業再生を図りキャピタルゲイン獲得を目的とする営業取引として

保有し、企業会計基準適用指針第22号の要件を満たしており、当該会社等の意思決定機関を支配していな

いことが明らかであると認められるためであります。

 

(3)連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

(4)会計方針に関する事項

① 重要な資産の評価基準及び評価方法

イ.その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

ロ.棚卸資産

・仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

・貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

② 重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ.有形固定資産

定率法

ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備     15年

工具、器具及び備品 4年~15年

 

ロ.無形固定資産

自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法

 

③ 重要な引当金の計上基準

イ.賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

 

④ 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

当社グループは主に間接材のコストマネジメントならびにCREにかかる賃料マネジメントのほか、物流費や建材コスト、工事費用等の直接材コストの削減、ハンズオン企業支援、及び、行政経営支援や環境関連の分野における地方公共団体向けコンサルティング・サービスの提供を履行義務としております。

また、契約の種類としては、主として成果報酬型コンサルティングと固定報酬型コンサルティング等があります。

これらのサービスの提供のうち、成果報酬型コンサルティング・サービスにおいては検収完了をもって、履行義務が充足されることから、一時点で収益を認識しております。

固定報酬型コンサルティング・サービス及びその他においては、主として、契約期間におけるサービスの提供をもって履行義務が充足されることから、契約期間における経過期間に応じて進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。

なお、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないが、履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。

 

⑤ 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

  手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

⑥ その他連結財務諸表の作成のための重要な事項

イ.のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、12年間の均等償却を行っております。

 

ロ.退職給付に係る負債の計上基準

連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用は、簡便法(退職給付に係る連結会計年度末自己都合要支給額から、中小企業退職金共済制度より支給される額を控除する方法)により計算しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 重要な会計上の見積りについては、合理的な予測をもとに算出しておりますが、特に重要なものとして以下の項目を考えております。

 

(1)のれん

 ① 当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額

                            (単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

276,790

246,036

 

 ② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 

 当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上されているのれん246,036千円は、2020年10月期に株式会社ナレッジリーンの株式を取得した際に計上されたものです。

 のれんは、将来の収益予測及び収益獲得に必要なコストを見積った上で策定された事業計画を基礎とし、超過収益力として算定され、規則的に償却しております。

 超過収益力は、株式会社ナレッジリーンの事業計画を基礎として見積られており、将来の事業計画における主要な仮定は、売上高成長率であります。

 将来の事業計画は、経営者の判断及び見積りの不確実性を伴うものであり、見積りの前提や仮定に変更が生じた場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表におけるのれんの評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(2)投資有価証券(ファンドを通じて取得した株式)

 ① 当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額

                            (単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

投資有価証券

4,991,160

6,119,320

 

 ② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 

 ファンドを通じて取得した株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、相当の減額をなし、評価差額は当期の損失として処理することとしております。ただし、実質価額の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合は、減額をしないこととしております。また、将来株式の売却等により損失が見込まれる場合には、投資損失引当金を計上する可能性があります。

 予測できない市場環境の変化により個々の投資先の財政状態や業績が悪化した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表における投資有価証券の評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年10月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(リースに関する会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年10月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 ①契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

※2 担保資産及び担保付債務

 担保付債務はありません。ただし、当社の投資先の債務に対し、次のとおり投資有価証券を担保提供しております。

 

 前連結会計年度

(自 2022年11月1日

  至 2023年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年11月1日

  至 2024年10月31日)

投資有価証券

4,718,880千円

5,501,040千円

4,718,880千円

5,501,040千円

 

※3 流動負債のその他のうち、契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 ①契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

※4 コミットメントライン契約

当社は、資金調達の安定性を高め、機動的な経営を遂行することを目的として、取引銀行2行とコミットメントライン付きのタームローン契約及びコミットメントライン付きのタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しております。当該コミットメントライン部分については当連結会計年度において終了しております。連結会計年度末のこれらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年11月1日

  至 2023年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年11月1日

  至 2024年10月31日)

コミットメントラインの総額

2,000,000千円

-千円

借入実行残高

954,000千円

-千円

差引額

1,046,000千円

-千円

 

なお、本契約については以下の財務制限条項が付されております。財務制限条項に抵触した場合には、貸付人の請求に基づき、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

 

各年度の決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、直前の事業年度の決算期末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の合計金額の75%以上に維持するものとする。

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。

顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年11月1日

  至 2023年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年11月1日

  至 2024年10月31日)

給与手当

356,373千円

285,229千円

採用費

57,785千円

286,226千円

 

(表示方法の変更)

「採用費」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より主要な費目として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度においても主要な費目として表示しております。

 

 

※3 事業譲渡益

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

事業譲渡益は、当社グループのプロサインBSM事業を株式会社エヌ・ティ・ティ・データ・イントラマートに譲渡したことにより発生したものです。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

該当事項はありません。

 

※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当連結会計年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

建物附属設備

1,364千円

-千円

工具、器具及び備品

1,242

2,607

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当連結会計年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

16,390千円

273,456千円

組替調整額

△276,941

税効果調整前

16,390

△3,484

税効果額

△5,669

1,205

その他有価証券評価差額金

10,720

△2,279

その他の包括利益合計

10,720

△2,279

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,195,600

11,195,600

合計

11,195,600

11,195,600

自己株式

 

 

 

 

普通株式

276,106

276,106

合計

276,106

276,106

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

50,108

合計

50,108

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

  該当事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

  該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,195,600

11,195,600

合計

11,195,600

11,195,600

自己株式

 

 

 

 

普通株式

276,106

276,106

合計

276,106

276,106

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

84,685

合計

84,685

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

  該当事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

  該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当連結会計年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

現金及び預金勘定

5,404,432千円

5,519,365千円

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

5,404,432

5,519,365

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当連結会計年度

(2024年10月31日)

1年内

83,364

81,252

1年超

合計

83,364

81,252

 

(金融商品関係)

(1)金融商品の状況に関する事項

① 金融商品に対する取組方針

当社は、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。また、必要な資金については、必要に応じて銀行借入による方針であります。

② 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

営業債権である売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。

有価証券はその他有価証券であり、市場価格等の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況を把握することで減損懸念の早期把握や軽減を図っております。

営業債務である買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等及び未払消費税等は、1年以内の支払期日であります。

借入金及び社債は、事業活動に係る資金調達を目的としたものであり、借入金の返済期日は最長で決算日後約5年、一部の金利は変動金利であります。

社債の金利は固定金利であります。また、社債はすべて償還しております。

投資有価証券は、主にファンドへの出資金であり、ファンドの投資先企業の事業リスクや財務リスク等の内的なリスクと、株式市場の市況や規制等の状況変化等の外的なリスクに晒されております。

③ 金融商品に係るリスク管理体制

・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権については、取引相手ごとに回収期日や残高を定期的にモニタリングすることで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

・市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

借入金、社債については、金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。

・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社では、管理本部が資金繰りの的確な把握を行うとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。

④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

(2)金融商品の時価等に関する事項

前連結会計年度(2023年10月31日)

2023年10月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)社債(1年内償還予定を含む)

80,000

79,869

△130

(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)

1,024,000

1,023,987

△12

負債計

1,104,000

1,103,857

△142

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、「預金」「売掛金及び契約資産」「買掛金」「未払金」「未払費用」「未払法人税等」「未払消費税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

 

 

前連結会計年度

 非上場株式

5,091,150千円

(注)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は133,495千円であります。

 

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

2024年10月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)長期借入金(1年内返済予定を含む)

996,200

996,190

△9

負債計

996,200

996,190

△9

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、「預金」「売掛金及び契約資産」「買掛金」「未払金」「未払費用」「未払法人税等」「未払消費税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

 

 

当連結会計年度

 非上場株式

6,219,326千円

(注)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は105,111千円であります。

 

(3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年10月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

5,404,432

売掛金及び契約資産

457,156

合計

5,861,589

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

5,519,365

売掛金及び契約資産

457,891

合計

5,977,257

 

 

(4)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年10月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

80,000

長期借入金

67,700

210,800

210,800

200,800

190,800

143,100

合計

147,700

210,800

210,800

200,800

190,800

143,100

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

219,200

219,200

209,200

199,200

149,400

合計

219,200

219,200

209,200

199,200

149,400

 

(5)金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

該当事項はありません。

 

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年10月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

79,869

79,869

長期借入金

1,023,987

1,023,987

負債計

1,103,857

1,103,857

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

社債

社債の時価は、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

996,190

996,190

負債計

996,190

996,190

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

その他有価証券

前連結会計年度(2023年10月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

債券

その他

133,495

119,413

14,081

小計

133,495

119,413

14,081

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

債券

その他

小計

合計

133,495

119,413

14,081

 (注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 5,091,150千円)については、市場価格のない株式等であることから、上

    表の「その他有価証券」には含まれておりません。

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

債券

その他

105,111

101,892

3,219

小計

105,111

101,892

3,219

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

債券

その他

小計

合計

105,111

101,892

3,219

 (注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 6,219,326千円)については、市場価格のない株式等であることから、上

    表の「その他有価証券」には含まれておりません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

なお、一部の連結子会社が有する中小企業退職金共済制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.簡便法を適用した確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当連結会計年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

13,847千円

14,273千円

退職給付費用

2,456

4,605

退職給付の支払額

△279

制度への拠出額

△2,030

△2,100

退職給付に係る負債の期末残高

14,273

16,498

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当連結会計年度

(2024年10月31日)

積立型制度の退職給付債務

30,749千円

35,221千円

中退共積立資産

△16,476

△18,723

 

14,273

16,498

非積立型制度の退職給付債務

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

14,273

16,498

 

 

 

退職給付に係る負債

14,273

16,498

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

14,273

16,498

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用   前連結会計年度  2,456千円   当連結会計年度  4,605千円

 

3.確定拠出金

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度23,287千円、当連結会計年度25,410千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 

 

前連結会計年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当連結会計年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

販売費及び一般管理費

50,108千円

34,577千円

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

該当事項はありません。

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

第5回新株予約権

第6回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社従業員         206名

当社従業員         48名

当社完全子会社の取締役及び従業員

               10名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式  499,900株(注)1

普通株式  187,500株(注)1

付与日

2022年11月4日

2024年9月4日

権利確定条件

当社と対象者の間で締結する「新株予約権割当契約書」には特段の定めがないが、権利行使条件の中に権利確定条件とみなされる条件が含まれております。権利行使条件は(注)2①~⑤のとおり。

同左

対象勤務期間

権利行使条件の②及び④を満たす期間

同左

権利行使期間

2024年10月20日から2032年10月19日まで

2026年8月21日から2034年8月20日まで

(注)1.株式数に換算して記載しております。

ただし、当社が、株式分割(当社普通株式の無償割当を含む。以下同じ。)または株式併合を行う場合、次の算式により上記目的たる株式の数を調整するものとする。かかる調整は当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果1株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率また、当社が他社と合併もしくは株式交換を行う場合及び当社が会社分割を行う場合、その他本新株予約権の目的たる株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は合理的な範囲内で目的たる株式の数を調整することができるものとする。

2.新株予約権の行使の条件

①各新株予約権の1個に満たない端数は行使できないものとする。

②権利を付与された者は、以下の区分に従って、付与された権利の一部または全部を行使することが可能となる。

(第5回新株予約権)

(a)2024年10月20日から2025年10月19日まで

割り当てられた本新株予約権の個数の60%を上限として権利行使できる。

(b)2025年10月20日から2026年10月19日まで

割り当てられた本新株予約権の個数の85%を上限として権利行使できる。

(c)2026年10月20日以降

割り当てられた本新株予約権の個数の100%を権利行使できる。

(第6回新株予約権)

(a)2026年8月21日から2027年8月20日まで

割り当てられた本新株予約権の個数の60%を上限として権利行使できる。

(b)2027年8月21日から2028年8月20日まで

割り当てられた本新株予約権の個数の85%を上限として権利行使できる。

(c)2028年8月21日以降

割り当てられた本新株予約権の個数の100%を権利行使できる。

③前項の規定にかかわらず、本新株予約権の行使は、前条の権利行使期間内のいずれの年においても、本新株予約権の行使に際して払い込むべき金額の合計額(本新株予約権以外に租税特別措置法第29 条の2に定める他の特定新株予約権等を権利行使している場合には当該権利行使価額の合計額を含む。)が、年間1,200万円を超えて行うことはできない。

④本新株予約権の割当を受けた者(以下「本新株予約権者」という。)は、権利行使時において、当社または当社の関係会社の取締役または従業員の地位を有していなければならない。ただし、下記のいずれかに該当する場合にはこの限りではない。

(a) 当社または当社の関係会社の取締役が任期満了により退任した場合。

(b) 当社または当社の関係会社の従業員が定年により退職した場合。

(c) その他、取締役会の決議をもって正当な理由があると特に認められた場合。

⑤本新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

  当連結会計年度(2024年10月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

第5回新株予約権

第6回新株予約権

権利確定前            (株)

 

 

前連結会計年度末

385,000

付与

187,500

失効

74,200

9,500

権利確定

186,480

未確定残

124,320

178,000

権利確定後            (株)

 

 

前連結会計年度末

権利確定

186,480

権利行使

失効

未行使残

186,480

 

 

②単価情報

 

第5回新株予約権

第6回新株予約権

権利行使価格         (円)

520

547

行使時平均株価          (円)

付与日における公正な評価単価

(円)

(注)

①303.85

②313.87

③323.28

①296.31

②309.51

③319.25

(注)①~③は、3(1)(注)2②の(a)~(c)に対応しております。

 

 

4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された第6回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

(1)使用した評価技法   ブラック・ショールズ方式

(2)主な基礎数値及び見積方法

 

第6回新株予約権

株価変動性(注)1

(a)59.56

(b)60.28

(c)60.28

予想残存期間(注)2

(a)6.0

(b)6.5

(c)7.0

予想配当(注)3

円/株

無リスク利子率(注)4

(a)0.530

(b)0.563

(c)0.596

(注)1.企業会計基準適用指針第 11 号「ストック・オプション等に関する会計基準の適用指針」の取扱いに準じて、以下の条件に基づき算出しております。

① 提出会社の上場日2018年7月27日から付与日2024年9月4日までの全期間

② 価格観察の頻度:週次

③ 異常情報:なし

④ 企業をめぐる状況の不連続的変化:該当事項なし

2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積が困難であるため、各権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。(a)~(c)は、3(1)(注)2②の(a)~(c)に対応しております。

3.2023年10月期の配当実績によっております。

4.評価基準日における各予想残存期間に対応する国債の利回りであります。(a)~(c)は、3(1)(注)2②の(a)~(c)に対応しております。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

 

当連結会計年度

(2024年10月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

12,839千円

 

19,701千円

賞与引当金

18,971

 

23,620

退職給付に係る負債

4,936

 

5,706

未払事業税

8,923

 

1,702

未払費用

65,887

 

40,353

資産除去債務

5,201

 

5,215

一括償却資産

3,169

 

4,653

未払事業所税

1,344

 

1,338

ソフトウエア

27,796

 

20,761

繰延税金資産小計

149,071

 

123,053

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△12,839

 

△19,701

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△93,625

 

△17,094

評価性引当額小計(注)1

△106,465

 

△36,796

繰延税金資産合計

42,606

 

86,257

繰延税金負債

 

 

 

未収還付事業税

△6,734

 

投資事業組合運用益

△2,531

 

△94,170

資産除去債務に対応する除去費用

△4,300

 

△3,954

その他有価証券評価差額金

△5,669

 

△4,464

繰延税金負債合計

△19,234

 

△102,588

繰延税金資産の純額

23,372

 

△16,331

(注)1.評価性引当額が69,669千円減少しております。この減少の主な内容については、投資事業組合運用益が増加したことに伴い将来加算一時差異が増加し、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年10月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(a)

12,839

12,839

評価性引当額

△12,839

△12,839

繰延税金資産

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(a)

19,701

19,701

評価性引当額

△19,701

△19,701

繰延税金資産

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

 

当連結会計年度

(2024年10月31日)

法定実効税率

34.59%

 

34.59%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.11

 

0.06

法人税額特別控除

△0.38

 

△0.48

住民税均等割

0.09

 

0.26

のれん償却額

0.23

 

0.83

株式報酬費用

0.38

 

0.94

評価性引当額の増減

△5.39

 

△5.46

組合等における非支配持分帰属損益

△27.76

 

△23.71

その他

0.04

 

△0.62

税効果会計適用後の法人税等の負担率

1.91

 

6.41

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループは、コンサルティング事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

(分解情報の区分変更)

 当社グループにおけるサービス区分は、前連結会計年度において、コストマネジメントコンサルティングとして表示しておりましたが、当連結会計年度より、報酬形態(成果報酬型コンサルティング及び固定報酬型コンサルティング)で区分した表示に変更しております。なお、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後のサービス区分に基づいて作成しております。

 

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

サービス区分

売上高(千円)

成果報酬型コンサルティング

1,492,436

固定報酬型コンサルティング

665,300

その他(注)

557,525

外部顧客への売上高

2,715,262

(注)主に行政経営支援及び環境関連コンサルティングによる収益であります。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

サービス区分

売上高(千円)

成果報酬型コンサルティング

1,247,896

固定報酬型コンサルティング

1,326,930

その他(注)

630,219

外部顧客への売上高

3,205,046

(注)主に行政経営支援及び環境関連コンサルティングによる収益であります。

 

(2)顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項(4)会計方針に関する事項 ④ 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 なお、当社の取引に関する支払条件は、通常短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

 

(3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

①契約資産及び契約負債の残高等

 

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

459,934

387,539

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

387,539

358,257

契約資産(期首残高)

49,145

69,617

契約資産(期末残高)

69,617

99,634

契約負債(期首残高)

10,218

9,970

契約負債(期末残高)

9,970

19,805

契約資産は、顧客との契約について進捗度に応じて一定期間にわたり認識した収益、もしくは履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる場合に原価回収基準を適用して認識した収益に係る未請求売掛金であります。契約負債は主に顧客からの前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。なお、連結貸借対照表では流動負債のその他に含まれております。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益に重要性はありません。

 

 

②残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいて、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

 コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

 コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 (1)売上高

  本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

 (2)有形固定資産

  本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90%を超えるため、記載を省

 略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 (1)売上高

  本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

 (2)有形固定資産

  本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90%を超えるため、記載を省

 略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

 コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

 コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

  該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

  該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれんの発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

  該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

  該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

 

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

 (ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等

  前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

   該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

   該当事項はありません。

 

 (イ)連結財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

  前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

   該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

   該当事項はありません。

 

 (ウ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

  前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

   該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

   該当事項はありません。

 

 (エ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

  前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

   該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

   該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

  前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金
(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額
(百万円)

科目

期末残高
(百万円)

役員

佐谷 進

当社代表取締役

(被所有)
直接 5.3
間接 44.0

投資事業有限責任組合への出資
役員の兼任

投資事業有限責任組合への出資
(注)1

204

投資事業有限責任組合からの分配
(注)1

481

役員

山本 卓司

(注)4

当社従業員

(被所有)
直接 3.3
間接 6.6

投資事業有限責任組合への出資

投資事業有限責任組合への出資
(注)1

20

投資事業有限責任組合からの分配
(注)1

46

重要な子会社の役員

梅村 崇貴

株式会社ブルパス・キャピタル代表取締役

(被所有)
直接 0.0

資金の貸付
投資事業有限責任組合への出資
重要な子会社の役員の兼任

資金の貸付
(注)3

10

投資その他の資産(その他)

25

資金の回収(注)3

投資事業有限責任組合への出資
(注)1

20

有限責任事業組合及び投資事業有限責任組合からの分配
(注)2

204

(注)1.投資事業有限責任組合は、ブルパス1号有限責任事業組合を無限責任組合員とする当社連結子会社であるドルフィン1号投資事業有限責任組合等であり、投資事業有限責任組合契約に基づき出資及び分配をしております。

2.有限責任事業組合及び投資事業有限責任組合は、ブルパス1号有限責任事業組合及びブルパス1号

  有限責任事業組合を無限責任組合員とする当社連結子会社であるドルフィン1号投資事業有限責任

  組合等であり、投資事業有限責任組合契約に基づく分配をしております。

3.取引条件及び取引条件の決定方針等

資金の貸付については、市場金利等を勘案し、利息を合理的に決定しております。

4.山本卓司氏は、2023年6月30日付で専務取締役を退任しております。

 

  当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金
(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額
(百万円)

科目

期末残高
(百万円)

役員

佐谷 進

当社代表取締役

(被所有)
直接 5.9
間接 44.0

投資事業有限責任組合への出資
役員の兼任

投資事業有限責任組合への出資
(注)1

143

投資事業有限責任組合からの分配
(注)1

127

役員

山本 卓司

(注)3

当社従業員

(被所有)
直接 3.3
間接 6.6

投資事業有限責任組合への出資

投資事業有限責任組合への出資
(注)1

14

投資事業有限責任組合からの分配
(注)1

11

重要な子会社の役員

梅村 崇貴

株式会社ブルパス・キャピタル代表取締役

(被所有)
直接 0.0

資金の貸付
投資事業有限責任組合への出資
重要な子会社の役員の兼任

資金の貸付
(注)2

投資その他の資産(その他)

24

資金の回収(注)2

投資事業有限責任組合への出資
(注)1

14

投資事業有限責任組合からの分配
(注)1

90

(注)1.投資事業有限責任組合は、ブルパス1号有限責任事業組合を無限責任組合員とする当社連結子会社

     であるドルフィン1号投資事業有限責任組合等であり、投資事業有限責任組合契約に基づき出資及

     び分配をしております。

2.取引条件及び取引条件の決定方針等

資金の貸付については、市場金利等を勘案し、利息を合理的に決定しております。

3.山本卓司氏は、2023年6月30日付で専務取締役を退任しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

 

(開示対象特別目的会社関係)

    該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当連結会計年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

1株当たり純資産額

549円22銭

578円29銭

1株当たり当期純利益金額

74円95銭

29円28銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

-円 -銭

-円 -銭

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

      2.1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年11月1日

至 2023年10月31日)

当連結会計年度

(自 2023年11月1日

至 2024年10月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

818,406

319,681

普通株主に帰属しない金額(千円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

818,406

319,681

期中平均株式数(株)

10,919,494

10,919,494

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

当期純利益調整額(千円)

-

-

普通株式増加数(株)

-

-

(うち新株予約権(株))

(-)

(-)

 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり

 当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 第5回新株予約権(新株予約権の数 3,108個(普通株式310,800))、第6回新株予約権(新株予約権の数 1,780個(普通株式178,000))。

 なお、概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

 

(重要な後発事象)

(当社グループ会社がサービスを提供するファンドによる投資実行)

当社グループ会社である株式会社ブルパス・キャピタルがサービスを提供するファンドは、2024年12月26日付で同ファンドが出資する特別目的会社を通じて、投資を実行しております。

 

①投資の実行の概要

建設需要が安定している中、他業界と比べても技術人材の慢性的な不足が続き、建設会社にとっては、適切なタイミングで必要な人材を派遣できるサービスが重要視されております。

今後も派遣活用率・派遣単価の上昇が継続することで市場成長が見込まれ、追い風の市場環境は継続すると想定されます。

株式会社ブルパス・キャピタルは、経営陣と共に経営体制を強化することで、更なる事業成長を後押ししてまいります。

 

②投資の実行の相手先の概要

会社名

株式会社K&S、株式会社メイジン、株式会社ナミト

事業内容

人材派遣業

 

③連結損益に及ぼす重要な影響

本投資実行が2025年10月期の業績に直接与える影響は軽微であると考えております。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(%)

担保

償還期限

当社

第2回無担保社債

2019年9月30日

80,000

(80,000)

(-)

0.10

無担保社債

2024年

9月30日

合計

80,000

(80,000)

(-)

0.10

(注)「当期末残高」欄の(内書)は、1年内償還予定の金額であります。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

67,700

219,200

0.63

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

956,300

777,000

0.64

2025年11月~

2029年6月

合計

1,024,000

996,200

(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

219,200

209,200

199,200

149,400

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

772,460

1,794,369

2,443,117

3,205,046

税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)(千円)

△72,302

1,662,955

1,592,550

1,275,922

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△36,587

481,408

412,743

319,681

1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△3.35

44.09

37.80

29.28

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△3.35

47.44

△6.29

△8.52