2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

12,347

7,289

販売用不動産

※1,※4 9,066

※1,※4 12,188

未成工事支出金

1

21

貯蔵品

110

76

前渡金

376

627

前払費用

333

595

短期貸付金

※2 1,780

※2 9,432

その他

※2 526

※2 770

貸倒引当金

0

1

流動資産合計

24,542

30,999

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

807

869

工具、器具及び備品

144

182

リース資産

154

132

その他

2

0

有形固定資産合計

1,108

1,184

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

2,018

1,949

ソフトウエア仮勘定

76

260

その他

94

70

無形固定資産合計

2,190

2,280

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

391

348

長期預金

※1 10

※1 10

関係会社株式

9,804

11,512

関係会社出資金

672

672

長期貸付金

※2 123

※2 123

敷金及び保証金

1,093

1,130

繰延税金資産

433

343

その他

35

104

貸倒引当金

75

75

投資その他の資産合計

12,489

14,170

固定資産合計

15,788

17,634

資産合計

40,330

48,634

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1,※2,※3 8,757

※1,※2,※3 11,359

1年内返済予定の長期借入金

※1 2,343

※1 3,429

1年内償還予定の社債

40

10

リース債務

152

135

未払金

※2 3,283

※2 3,583

未払法人税等

124

73

未払消費税等

272

143

預り金

185

264

アフター保証引当金

65

71

その他

75

185

流動負債合計

15,300

19,255

固定負債

 

 

社債

315

505

長期借入金

※1 2,314

※1 6,907

リース債務

297

177

資産除去債務

410

430

その他

※4 1,295

※4 737

固定負債合計

4,632

8,757

負債合計

19,932

28,013

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,262

7,372

資本剰余金

 

 

資本準備金

9,902

10,012

その他資本剰余金

1,911

1,911

資本剰余金合計

11,813

11,924

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

435

605

利益剰余金合計

435

605

自己株式

1

1

株主資本合計

18,639

18,691

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

37

63

評価・換算差額等合計

37

63

新株予約権

1,720

1,867

純資産合計

20,397

20,621

負債純資産合計

40,330

48,634

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前事業年度

(自 2022年11月1日

 至 2023年10月31日)

 当事業年度

(自 2023年11月1日

 至 2024年10月31日)

売上高

※1 116,073

※1 139,849

売上原価

※1 103,801

※1 123,741

売上総利益

12,271

16,108

販売費及び一般管理費

※1,※2 14,748

※1,※2 16,066

営業利益又は営業損失(△)

2,476

41

営業外収益

 

 

受取利息

※1 32

※1 383

その他

※1 70

※1 130

営業外収益合計

102

513

営業外費用

 

 

支払利息

※1 164

※1 361

支払手数料

310

275

その他

42

45

営業外費用合計

517

682

経常損失(△)

2,890

127

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

119

-

新株予約権戻入益

-

118

その他

0

-

特別利益合計

120

118

特別損失

 

 

固定資産除売却損

0

12

減損損失

-

51

関係会社貸倒引当金繰入額

75

-

関係会社株式評価損

49

-

特別損失合計

125

63

税引前当期純損失(△)

2,895

72

法人税、住民税及び事業税

58

9

法人税等調整額

371

87

法人税等合計

312

97

当期純損失(△)

2,582

169

 

 

【売上原価明細書】

 

 前事業年度

(自 2022年11月1日

 至 2023年10月31日)

 当事業年度

(自 2023年11月1日

 至 2024年10月31日)

区分

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

Ⅰ 不動産事業売上原価

Ⅱ その他

103,458

343

99.7

0.3

123,384

356

99.7

0.3

売上原価

103,801

100.0

123,741

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

7,238

9,878

1,911

11,790

2,112

2,112

1

21,140

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

23

23

 

23

 

 

 

47

当期純損失(△)

 

 

 

 

2,582

2,582

 

2,582

その他

 

 

 

 

34

34

 

34

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

23

23

-

23

2,548

2,548

-

2,500

当期末残高

7,262

9,902

1,911

11,813

435

435

1

18,639

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

62

62

102

21,306

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

47

当期純損失(△)

 

 

 

2,582

その他

 

 

 

34

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

25

25

1,617

1,591

当期変動額合計

25

25

1,617

909

当期末残高

37

37

1,720

20,397

 

当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

7,262

9,902

1,911

11,813

435

435

1

18,639

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

99

99

 

99

 

 

 

199

新株の発行(新株予約権の行使)

10

10

 

10

 

 

 

21

当期純損失(△)

 

 

 

 

169

169

 

169

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

110

110

-

110

169

169

0

51

当期末残高

7,372

10,012

1,911

11,924

605

605

1

18,691

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

37

37

1,720

20,397

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

199

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

21

当期純損失(△)

 

 

 

169

自己株式の取得

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

26

26

146

173

当期変動額合計

26

26

146

224

当期末残高

63

63

1,867

20,621

 

【注記事項】

(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

 

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資有価証券のうち、投資事業有限責任組合の出資金については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最新の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

(2)棚卸資産

・販売用不動産

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用しております。

 

・未成工事支出金

個別法による原価法を採用しております。

 

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物          15年

 工具、器具及び備品   2年~20年

 

 

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

・自社利用のソフトウエア

 

・その他の無形固定資産

 

社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

定額法を採用しております。

 

 

(3)リース資産

・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.繰延資産の処理方法

・株式交付費

・社債発行費

支出時に全額費用処理としております。

支出時に全額費用処理としております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 

 

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)アフター保証引当金

アフター保証が付帯された契約について、合理的な見積可能期間内に発生が見込まれる損失の額に対して損失見込額を計上しております。

 

 

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社は、以下の5ステップアプローチに基づき収益を認識しております。

  ステップ1:顧客との契約を識別する

  ステップ2:契約における履行義務を識別する

  ステップ3:取引価格を算定する

  ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する

  ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するに応じて)収益を認識する

なお、当事業年度より「不動産売買事業」の名称を「購入DX及び売却DX事業」に変更しております。当該変更は名称のみの変更であり、収益の分解に係る各数値に影響はありません。

 当社は、購入DX及び売却DX事業を主な事業としております。購入DX及び売却DX事業は主に投資用区分所有マンションの販売に区分され、主な収益を以下のとおり認識しております。

 投資用区分所有マンションの販売は、仕入から販売までを一気通貫体制で一般消費者へ販売する事業であり、顧客との不動産売買契約に基づき、当該物件の引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は物件が引き渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡時点において収益を計上しております。取引価格は不動産売買契約により決定され、当該契約では通常、引渡日は売買代金全額の受領日と同日としているため、物件引渡しと同時期に売買代金の支払いを受けております。

 当該事業から生じる収益は顧客との契約に従い計上しており、売上収益に含まれる変動対価等の金額に重要性はありません。また約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

6.外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準

(1)外貨建金銭債権債務

決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

 

(2)外貨建有価証券(その他有価証券)

決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部におけるその他有価証券評価差額金に含めております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

関係会社株式、関係会社出資金の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 関係会社株式評価損 49百万円

 関係会社株式9,804百万円(うち、株式会社神居秒算株式900百万円)

 関係会社出資金672百万円(うち、積愛科技(上海)有限公司322百万円)

 

(2)財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 関係会社株式及び関係会社出資金は市場価格がないため、取得原価を貸借対照表価額とし、実質価額が著しく低下したときは、回復可能性が十分な証拠により裏付けられる場合を除き、実質価額まで減損処理をしています。実質価額の算定にあたっては、純資産に超過収益力を加味しております。超過収益力の毀損の有無は、経営者により承認された事業計画等を基礎として検討しております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動等の結果によって、財政状態の悪化や超過収益力の毀損が生じた場合には、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 株式会社神居秒算及び積愛科技(上海)有限公司は、中華圏の投資家等と主に日本の不動産をマッチングするプラットフォーム「神居秒算」を提供しており、「神居秒算」を通じて不動産会社へ送客することや、仲介及び販売代理を行うことによって各種手数料を受け取る事業(以下、神居秒算事業)を行っております。

 株式会社神居秒算及び積愛科技(上海)有限公司に係る超過収益力の毀損による実質価額の著しい低下の有無の評価のための主要な仮定は、成約数、反響数、成約率、単価及び反響獲得コストです。

 株式会社神居秒算株式及び積愛科技(上海)有限公司出資金の純資産額を基礎とした価額は、帳簿価額の50%を下回っているものの、超過収益力を反映させた実質価額は取得原価に比べて50%程度以上低下していないため、減損処理を行っておりません。

 

 

当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

関係会社株式、関係会社出資金及び関係会社貸付金の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 関係会社株式 11,512百万円

 関係会社出資金 672百万円

 関係会社株式評価損 -百万円

 短期貸付金(関係会社貸付金)9,432百万円(うち、GA technologies USA Inc.2,771百万円、RW OpCo, LLC2,067百万円)

 

(2)財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

①関係会社株式及び関係会社出資金

 関係会社株式及び関係会社出資金は市場価格がないため、取得原価を貸借対照表価額とし、実質価額が著しく低下したときは、回復可能性が十分な証拠により裏付けられる場合を除き、実質価額まで減損処理をしています。実質価額の算定にあたっては、純資産に超過収益力を加味しております。超過収益力の毀損の有無は、経営者により承認された事業計画等を基礎として検討しております。

 当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動等の結果によって財政状態の悪化や超過収益力の毀損が生じた場合には、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

②関係会社貸付金

 関係会社貸付金については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額に対して貸倒引当金を計上することとしております。GA technologies USA Inc.は米国における持株会社であり、GA technologies USA Inc.への貸付は、RW OpCo, LLC持分の取得に係る資金であります。RW OpCo, LLCは、SFR(Single-Family Rental)オンラインマーケットプレイスを保有しており、主に日米の個人投資家及び機関投資家向けにプロパティマネジメント事業及び投資用不動産マーケットプレイス事業を営んでおります。

 GA technologies USA Inc.及びRW OpCo, LLCに対する貸付金の回収可能性は、経営者により承認されたGA technologies USA Inc.及びRW OpCo, LLCの事業計画等を基礎として検討しております。事業計画は外部情報及び過去の経験を反映したもので、回収可能性の見積りにおける主要な仮定は、プロパティマネジメント事業の賃貸管理戸数及び単価、不動産仲介取引及び売買取引の取引数及び単価です。当事業年度において、GA technologies USA Inc.及びRW OpCo, LLCに対する貸付金へ、個別に貸倒引当金は計上しておりません。

 当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動等の結果によって財政状態の悪化が生じた場合には、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

販売用不動産

長期預金

718百万円

10

4,821百万円

10

728

4,831

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

短期借入金

1年内返済予定の長期借入金

長期借入金

458百万円

20

39

1,278百万円

1,575

1,083

517

3,937

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

短期金銭債権

長期金銭債権

短期金銭債務

2,061百万円

123

1,687

10,003百万円

123

2,288

 

※3 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社は、資金調達の安定性を高めるため、取引金融機関と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメント

の総額

借入実行残高

10,850百万円

5,400

20,344百万円

6,445

差引額

5,450

13,898

 

※4 金融取引として会計処理をした資産及び負債

「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(企業会計基準委員会移管指針第10号)に準じた、金融取引として会計処理をした資産及び負債は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当事業年度

(2024年10月31日)

販売用不動産

固定負債その他

1,131百万円

1,260

762百万円

728

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

 前事業年度

(自 2022年11月1日

  至 2023年10月31日)

 当事業年度

(自 2023年11月1日

  至 2024年10月31日)

営業取引による取引高

6,752百万円

6,811百万円

営業取引以外の取引による取引高

48

451

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度41%、当事業年度53%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度59%、当事業年度47%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年11月1日

  至 2023年10月31日)

 当事業年度

(自 2023年11月1日

  至 2024年10月31日)

給料及び手当

3,561百万円

3,789百万円

広告宣伝費

3,487

4,322

株式報酬費用

1,648

282

減価償却費

689

856

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年10月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は9,804百万円)及び子会社出資金(貸借対照表計上額は672百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年10月31日)

区分

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

子会社株式

928

804

△124

合計

928

804

△124

 

(注)上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

区分

当事業年度

(百万円)

子会社株式

10,583

子会社出資金

672

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年10月31日)

 

当事業年度

(2024年10月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

20百万円

 

21百万円

貸倒引当金

23

 

23

資産除去債務

125

 

131

アフター保証引当金

20

 

21

減損損失

33

 

36

未払家賃

61

 

47

未払賞与

90

 

9

関係会社株式評価損

15

 

15

税務上の繰越欠損金

243

 

306

その他

90

 

30

繰延税金資産小計

724

 

643

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

-

 

-

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△175

 

△182

評価性引当額小計

△175

 

△182

繰延税金資産合計

549

 

460

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△90

 

△89

その他有価証券評価差額金

△25

 

△27

繰延税金負債合計

△115

 

△117

繰延税金資産の純額

433

 

343

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度

(2023年10月31日)

 

 

当事業年度

(2024年10月31日)

税引前当期純損失のため注記を省略しております。

 

 

 

税引前当期純損失のため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

(株式会社Core Asset Management株式の取得)

(株式会社マーキュリー株式の取得)

 連結財務諸表 連結財務諸表注記「7.企業結合」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

1,103

147

11

76

1,238

369

 

工具、器具及び備品

302

101

89

48

315

132

 

リース資産

347

21

21

37

347

215

 

その他

12

-

9

0

2

2

 

1,765

271

132

163

1,903

719

無形固定資産

ソフトウエア

4,093

816

52

(51)

833

4,856

2,907

 

ソフトウエア仮勘定

76

1,007

823

-

260

-

 

その他

129

-

-

24

129

58

 

4,298

1,823

876

857

5,246

2,966

(注)1.「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。

2.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア     RENOSYマーケットプレイス事業 システム開発    813百万円

           全社(共通) システム開発              2百万円

ソフトウエア仮勘定  RENOSYマーケットプレイス事業 システム開発    930百万円

           全社(共通) システム開発             76百万円

3.「当期減少額」の()は内数で、当期の減損損失計上額を表示しております。

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

75

76

75

76

アフター保証引当金

65

53

47

71

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。