1.財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表について
4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年10月31日) |
当事業年度 (2024年10月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年10月31日) |
当事業年度 (2024年10月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
自己株式処分差益 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
当事業年度 (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
商品期首棚卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
商品期末棚卸高 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
顧客関連資産償却額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
未払配当金除斥益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
自販機収入 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
当事業年度 (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 材料費 |
|
671,190 |
36.9 |
720,877 |
36.8 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
648,190 |
35.7 |
674,518 |
34.4 |
|
Ⅲ 経費 |
※ |
497,893 |
27.4 |
564,218 |
28.8 |
|
当期総製造費用 |
|
1,817,273 |
100.0 |
1,959,614 |
100.0 |
|
仕掛品期首棚卸高 |
|
6,548 |
|
17,608 |
|
|
合計 |
|
1,823,822 |
|
1,977,223 |
|
|
仕掛品期末棚卸高 |
|
17,608 |
|
29,230 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
1,806,213 |
|
1,947,992 |
|
(注)※ 経費の主な内訳は、次の通りであります。
|
項目 |
前事業年度(千円) (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
当事業年度(千円) (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) |
|
賃借料 |
117,393 |
117,393 |
|
減価償却費 |
43,137 |
60,933 |
|
荷造運搬費 |
91,519 |
103,322 |
|
外注費 |
101,867 |
141,681 |
|
業務委託費 |
48,850 |
52,350 |
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
項目 |
株主資本 |
||||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||||
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
自己株式 処分差益 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
項目 |
株主資本 |
純資産 合計 |
||
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
△ |
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
項目 |
株主資本 |
||||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||||
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
自己株式 処分差益 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
項目 |
株主資本 |
純資産 合計 |
||
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
△ |
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
当事業年度 (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
敷金償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
顧客関連資産償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
役員賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
長期未払金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
敷金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.棚卸資産の評価基準及び評価方法
貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法によっております。
(1)仕掛品…個別法による原価法
(2)原材料・貯蔵品…最終仕入原価法による原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 2~15年
機械及び装置 2~4年
工具、器具及び備品 4~8年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウエア
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。
のれん
10年間で均等償却しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
売上債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3)役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下の通りであります。
(1)主要な事業における顧客との契約に基づく主な義務の内容
当社は、インクジェットプリントを主力としており、顧客との間に締結した販売契約に基づき、財・サービスを顧客に提供する(引き渡す)義務があることを認識しております。
(2)(1)に規定する義務に係る収益を認識する通常の時点
当社は国内販売のみを行っており、出荷時から製品の支配が顧客に移転されるときまでの期間が、顧客との契約内容並びに出荷及び配送日数に照らして通常の期間であるため、出荷した時点で収益を認識しております。
5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
(譲渡制限付株式報酬制度)
当社の譲渡制限付株式報酬制度に基づき、当社の取締役に支給した報酬等については、対象の勤務期間にわたって費用処理しております。
繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 (2023年10月31日) |
当事業年度 (2024年10月31日) |
|
繰延税金資産 |
87,549千円 |
105,697千円 |
(2)識別した項目に関する重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は業績予想に基づき将来の課税所得を予測し、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
業績予想については収益及び費用に関して過年度実績や策定時に入手可能な情報、事業環境を考慮した仮定となっておりますが、経済動向等、不確実性が含まれているため、予想の前提条件や仮定に変更が生じた場合、繰延税金資産の回収可能性に影響を与える可能性があります。
(リースに関する会計基準等)
・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)
・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等
(1)概要
企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。
借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。
(2)適用予定日
2028年10月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(損益計算書)
前事業年度において、「営業外収益」の「雑収入」に含めておりました「自販機収入」は、営業外収益の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「雑収入」に表示していた146千円は、「自販機収入」88千円、「雑収入」57千円として組み替えております。
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 固定資産除却損の内容は次の通りであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
当事業年度 (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) |
|
建物 |
-千円 |
0千円 |
|
機械及び装置 |
408千円 |
220千円 |
|
工具、器具及び備品 |
0千円 |
1千円 |
|
ソフトウエア |
-千円 |
690千円 |
前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数 (株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
2,300,000 |
- |
- |
2,300,000 |
|
合計 |
2,300,000 |
- |
- |
2,300,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)1.2. |
5,239 |
15,049 |
5,000 |
15,288 |
|
合計 |
5,239 |
15,049 |
5,000 |
15,288 |
(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加15,049株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加15,000株、単元未満株式の買取による増加49株であります。
2.普通株式の自己株式の株式数の減少5,000株は、2023年3月10日に実施した当社取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年1月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
78,021 |
34 |
2022年10月31日 |
2023年1月27日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年1月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
98,242 |
利益剰余金 |
43 |
2023年10月31日 |
2024年1月29日 |
当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数 (株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)1. |
2,300,000 |
3,800 |
- |
2,303,800 |
|
合計 |
2,300,000 |
3,800 |
- |
2,303,800 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)2.3. |
15,288 |
21 |
5,100 |
10,209 |
|
合計 |
15,288 |
21 |
5,100 |
10,209 |
(注)1.普通株式の株式数の増加3,800千株は、新株予約権の行使によるものであります。
2.普通株式の自己株式の株式数の増加21株は、単元未満株式の買取によるものであります。
3.普通株式の自己株式の株式数の減少5,100株は、2024年3月4日に実施した当社取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年1月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
98,242 |
43 |
2023年10月31日 |
2024年1月29日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2025年1月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
137,615 |
利益剰余金 |
60 |
2024年10月31日 |
2025年1月29日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
当事業年度 (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
2,738,676千円 |
2,983,032千円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
- |
- |
|
現金及び現金同等物 |
2,738,676 |
2,983,032 |
1.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年10月31日) |
当事業年度 (2024年10月31日) |
|
1年内 |
4,328 |
4,326 |
|
1年超 |
6,011 |
6,047 |
|
合計 |
10,339 |
10,373 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、経営活動に必要な資金の調達を自己資金にて賄っております。余裕資金につきましては安全性の高い短期的な現金及び預金で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金は建物賃貸借契約等に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。長期未払金については、役員退職慰労金制度廃止に伴う打切り支給に係る債務であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社は、債権管理に関する社内規程に従い、営業債権について経営管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、敷金について、差入先の信用状況を定期的に把握することでリスクの軽減を図っております。営業債務である買掛金及び未払金や役員退職慰労金制度廃止に伴う打切り支給に係る長期未払金について、経営管理部が適時に資金繰り計画を作成更新することにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
前事業年度(2023年10月31日)
|
区分 |
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
敷金 |
80,494 |
55,435 |
△25,059 |
|
資産計 |
80,494 |
55,435 |
△25,059 |
当事業年度(2024年10月31日)
|
区分 |
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
敷金 |
79,669 |
53,426 |
△26,243 |
|
資産計 |
79,669 |
53,426 |
△26,243 |
(注)1.「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2.市場価値のない金融商品の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
|
長期未払金 |
144,250 |
144,250 |
長期未払金については、役員退職慰労金制度廃止に伴う打切り支給に係る債務であり当該役員の退職時期が特定されていないことから、市場価値がないため記載しておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年10月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
敷金 |
- |
2,892 |
- |
77,602 |
|
合 計 |
- |
2,892 |
- |
77,602 |
当事業年度(2024年10月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
敷金 |
- |
2,892 |
- |
76,777 |
|
合 計 |
- |
2,892 |
- |
76,777 |
4.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数利用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度(2023年10月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
敷金 |
- |
55,435 |
- |
55,435 |
|
資産計 |
- |
55,435 |
- |
55,435 |
当事業年度(2024年10月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
敷金 |
- |
53,426 |
- |
53,426 |
|
資産計 |
- |
53,426 |
- |
53,426 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金
この時価は、賃借期間の将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に基づいた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は従前より中小企業退職金共済制度に加入しておりましたが、2020年2月1日より確定拠出年金制度に移行しております。
2.確定拠出年金制度
確定拠出年金制度への要拠出金額は、前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)21,807千円、当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)22,791千円であります。
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
当社はストック・オプション付与日時点において未公開企業であり、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は0円であるため、費用計上はしておりません。
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
第1回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 3名 当社従業員 90名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注) |
普通株式 70,000株 |
|
付与日 |
2018年10月20日 |
|
権利確定条件 |
「第4 提出会社の状況 1.株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。 |
|
対象勤務期間 |
対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自2021年10月21日 至2028年9月20日 |
(注)株式数に換算して記載しております。なお、2018年4月20日付株式分割(普通株式1株につき10,000株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2024年10月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第1回新株予約権 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
前事業年度末 |
- |
|
付与 |
- |
|
失効 |
- |
|
権利確定 |
- |
|
未確定残 |
- |
|
権利確定後 (株) |
|
|
前事業年度末 |
67,400 |
|
権利確定 |
- |
|
権利行使 |
3,800 |
|
失効 |
1,200 |
|
未行使残 |
62,400 |
(注)2018年4月20日付株式分割(普通株式1株につき10,000株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
第1回新株予約権 |
|
権利行使価格 (円) |
1,080 |
|
行使時平均株価 (円) |
1,746 |
|
付与日における公正な評価単価 (円) |
- |
(注)2018年4月20日付株式分割(普通株式1株につき10,000株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与日時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法等を用いております。なお、算定の結果、株式の評価額が新株予約権の行使時の払込価額以下のため、単位当たりの本源的価値はゼロとなり、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロと算定しております。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1)当事業年度末における本源的価値の合計額 39,312千円
(2)当事業年度において権利行使されたストック・オプションの
権利行使日における本源的価値の合計額 2,531千円
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年10月31日) |
|
当事業年度 (2024年10月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
7,255千円 |
|
7,749千円 |
|
未払事業所税 |
891 |
|
891 |
|
貸倒引当金 |
1,107 |
|
1,088 |
|
賞与引当金 |
26,497 |
|
30,208 |
|
長期未払金 |
44,140 |
|
44,140 |
|
資産除去債務 |
3,981 |
|
4,257 |
|
譲渡制限付株式報酬 |
2,788 |
|
4,983 |
|
株式取得関連費用 |
- |
|
11,693 |
|
その他 |
1,891 |
|
1,562 |
|
繰延税金資産合計 |
88,552 |
|
106,575 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他 |
△1,002 |
|
△877 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,002 |
|
△877 |
|
繰延税金資産の純額 |
87,549 |
|
105,697 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年10月31日) |
|
当事業年度 (2024年10月31日) |
|
法定実効税率 |
30.60% |
|
30.60% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.08 |
|
0.32 |
|
住民税均等割 |
0.54 |
|
0.49 |
|
留保金課税 |
1.84 |
|
1.82 |
|
のれん償却額 |
0.33 |
|
0.27 |
|
特別税額控除 |
- |
|
△4.55 |
|
その他 |
0.38 |
|
△0.16 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
33.77 |
|
28.79 |
1.資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
横浜ファクトリーの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は取得時期に応じて0.358%もしくは0.858%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3)当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
当事業年度 (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) |
|
期首残高 |
7,828千円 |
7,879千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
- |
- |
|
時の経過による調整額 |
51 |
51 |
|
期末残高 |
7,879 |
7,930 |
2.資産除去債務のうち貸借対照表に計上していないもの
当社は、大阪本店・東京本社の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年11月1日 |
当事業年度 (自 2023年11月1日 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
3,174,318 |
3,536,204 |
|
その他の収益 |
- |
- |
|
合計 |
3,174,318 |
3,536,204 |
(注)当社はインクジェットプリントを主力としており、顧客との契約から生じる収益は、大部分が一時点で顧客に移転される財またはサービスから生じる収益であり、一定の期間にわたり顧客に移転される財またはサービスから生じる収益の重要性はありません。
よって、開示の重要性は乏しいため記載を省略しております。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「重要な会計方針4.収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
当社では、顧客から代金を前受している重要な取引や、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引が無いため、記載を省略しております。
【セグメント情報】
【関連情報】
前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セールスプロモーション事業の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セールスプロモーション事業の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
当社は、インクジェットプリントを主力とするセールスプロモーション事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
当社は、インクジェットプリントを主力とするセールスプロモーション事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
該当事項はありません。
1 関連当事者との取引
前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
該当事項はありません。
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
該当事項はありません。
(2)重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
|
|
前事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
当事業年度 (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) |
|
1株当たり純資産額 |
1,365円98銭 |
1,493円83銭 |
|
1株当たり当期純利益 |
130円64銭 |
171円24銭 |
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
130円03銭 |
169円66銭 |
(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は以下の通りであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
当事業年度 (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
|
当期純利益(千円) |
300,001 |
391,885 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る当期純利益(千円) |
300,001 |
391,885 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
2,296,396 |
2,288,547 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
|
|
|
当期純利益調整額(千円) |
- |
- |
|
普通株式増加数(株) |
10,713 |
21,283 |
|
(うち新株予約権(株)) |
(10,713) |
(21,283) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
- |
- |
当社は、2024年10月29日開催の臨時取締役会において、株式会社イデイの全株式(同社が保有する自己株式を除く)を取得し、子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結、2024年11月8日に全株式(同社が保有する自己株式を除く)を取得して子会社化が完了いたしました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業内容
被取得企業の名称 株式会社イデイ
事業の内容 印刷物、広告の企画、デザイン及び制作
②企業結合を行った主な理由
株式会社イデイが顧客として有する多数の広告主が当社グループの顧客となり、当社の生産力やサービスラインナップと株式会社イデイの販路や企画提案力を組み合わせることで、顧客基盤の強化と業績拡大が期待できると考えたため。
③企業結合日
2024年11月8日
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
変更はありません。
⑥取得した議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 61,630千円
取得原価 61,630千円
(3)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用 38,213千円
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
(6)その他
2025年10月期第1四半期連結会計期間末より、従来の単体決算から連結決算への移行を予定しており、株式会社イデイの損益については第2四半期連結会計期間より連結損益計算書に反映させる予定です。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
50,768 |
22,942 |
3,811 |
69,899 |
18,391 |
3,947 |
51,508 |
|
機械及び装置 |
508,253 |
55,800 |
25,052 |
539,001 |
478,545 |
54,642 |
60,456 |
|
工具、器具及び備品 |
13,760 |
6,535 |
2,481 |
17,814 |
9,991 |
3,403 |
7,823 |
|
その他 |
3,900 |
26,727 |
23,931 |
6,697 |
4,340 |
1,964 |
2,356 |
|
有形固定資産計 |
576,683 |
112,007 |
55,277 |
633,413 |
511,268 |
63,957 |
122,144 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
20,367 |
4,126 |
1,560 |
22,934 |
16,348 |
2,633 |
6,586 |
|
のれん |
49,125 |
- |
- |
49,125 |
39,437 |
4,912 |
9,688 |
|
その他 |
- |
12,668 |
- |
12,668 |
- |
- |
12,668 |
|
無形固定資産計 |
69,493 |
16,795 |
1,560 |
84,728 |
55,785 |
7,545 |
28,943 |
|
長期前払費用 |
700 |
- |
8 |
692 |
692 |
- |
- |
(注)当期増減額のうち主なものは次の通りであります。
建物 増加 事業所設備工事 22,942千円
機械及び装置 増加 インクジェットプリンター及び加工機の取得 55,800千円
減少 インクジェットプリンター及び加工機の除却 25,052千円
その他(有形固定資産)増加 事業所設備工事に充てた建設仮勘定 23,425千円
減少 事業所設備工事の完成に伴う建設仮勘定の振替 23,425千円
その他(無形固定資産)増加 システム構築に充てたソフトウエア仮勘定 12,668千円
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
貸倒引当金(変動) |
- |
1,575 |
- |
- |
1,575 |
|
貸倒引当金(固定) |
3,618 |
- |
1,621 |
15 |
1,981 |
|
賞与引当金 |
86,592 |
98,720 |
86,592 |
- |
98,720 |
|
役員賞与引当金 |
7,250 |
7,370 |
7,250 |
- |
7,370 |
(注)貸倒引当金(固定)の当期減少額(その他)は、債権回収等に伴う目的外取崩しであります。
明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。
①資産の部
イ.現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
銀行預金 当座預金 普通預金 別段預金 |
2,000,000 982,567 464 |
|
合計 |
2,983,032 |
ロ.受取手形
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
LMIグループ㈱ ㈱世真 ㈱千代田資材 ㈱パールイデア 新日本印刷㈱ |
34,390 6,227 4,346 1,989 1,157 |
|
合計 |
48,110 |
期日別内訳
|
期日別 |
金額(千円) |
|
2024年11月 12月 2025年1月 2月 |
12,567 6,298 14,454 14,790 |
|
合計 |
48,110 |
ハ.売掛金
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
フリュー㈱ LMIグループ㈱ ㈱ビーツ 池田印刷㈱ ㈱三和商工 その他 |
42,439 38,131 30,580 30,369 29,691 474,583 |
|
合計 |
645,795 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 (千円) |
当期発生高 (千円) |
当期回収高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
回収率(%) |
滞留期間(日) |
|||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
|||||||||||||||
|
598,431 |
3,890,547 |
3,843,183 |
645,795 |
85.61 |
59 |
ニ.電子記録債権
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
東洋紙業㈱ ㈱ファースト レプラスデザイン㈱ ㈱大洋工芸 ㈱三邦 ㈱アスノック ㈱高速オフセット 東洋紙業高速印刷㈱ |
14,638 12,497 5,832 3,300 2,349 1,332 776 264 |
|
合計 |
40,990 |
期日別内訳
|
期日別 |
金額(千円) |
|
2024年11月 12月 2025年1月 2月 |
11,317 6,472 13,423 9,777 |
|
合計 |
40,990 |
ホ.仕掛品
|
品目 |
金額(千円) |
|
制作工程仕掛品 |
29,230 |
|
合計 |
29,230 |
ヘ.原材料
|
品目 |
金額(千円) |
|
制作用材料用紙等 |
14,328 |
|
合計 |
14,328 |
ト.貯蔵品
|
品目 |
金額(千円) |
|
機械部品等 |
172 |
|
合計 |
172 |
②負債の部
イ.買掛金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
㈱シージェーピーテクノロジー ジェットグラフ㈱ ㈱ラミーコーポレーション ㈱フジテックス 光洋産業㈱ その他 |
15,940 13,719 13,676 13,602 12,473 134,607 |
|
合計 |
204,019 |
当事業年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
|
売上高(千円) |
749,103 |
1,629,808 |
2,500,454 |
3,536,204 |
|
税引前四半期(当期)純利益 (千円) |
98,168 |
255,380 |
373,795 |
550,351 |
|
四半期(当期)純利益 (千円) |
66,754 |
173,914 |
253,059 |
391,885 |
|
1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
29.22 |
76.07 |
110.63 |
171.24 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益 (円) |
29.22 |
46.84 |
34.56 |
60.63 |
(注)第3四半期の金額については四半期決算短信における金額を記載しております。なお、当該四半期決算短信は監査法人のレビューを受けておりません。