1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年5月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年11月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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|
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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土地 |
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リース資産(純額) |
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建設仮勘定 |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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長期貸付金 |
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差入保証金 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
|
資産合計 |
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|
|
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年5月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年11月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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賞与引当金 |
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株主優待引当金 |
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システム障害対応引当金 |
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|
その他 |
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|
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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繰延税金負債 |
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資産除去債務 |
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受入入居金 |
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退職給付に係る負債 |
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リース債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
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|
純資産合計 |
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|
負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年6月1日 至 2024年11月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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投資事業組合運用益 |
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設備補助金収入 |
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|
|
その他 |
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|
営業外収益合計 |
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|
|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
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|
|
投資事業組合運用損 |
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|
|
その他 |
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|
|
営業外費用合計 |
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|
|
経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
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|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
システム障害対応費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税等 |
|
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中間純利益 |
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|
非支配株主に帰属する中間純利益 |
|
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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|
(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年6月1日 至 2024年11月30日) |
|
中間純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
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△ |
|
退職給付に係る調整額 |
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|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
中間包括利益 |
|
|
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(内訳) |
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|
親会社株主に係る中間包括利益 |
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|
|
非支配株主に係る中間包括利益 |
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|
|
(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年6月1日 至 2024年11月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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|
システム障害対応費用 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
設備補助金収入 |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額(△は増加) |
|
|
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
受入入居金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未収消費税等の増減額(△は増加) |
|
|
|
その他 |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
△ |
△ |
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補助金の受取額 |
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|
システム障害対応費用の支払額 |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
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|
投資事業組合からの分配による収入 |
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定期預金の払戻による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
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|
関係会社株式の売却による収入 |
|
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|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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連結の範囲の重要な変更
当中間連結会計期間において、連結の範囲の重要な変更はございません。
(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。
法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。
また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前年同期及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前年同期の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。
(税金費用の計算)
税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
※当座貸越契約
当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行5行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2024年5月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年11月30日) |
|
当座貸越極度額の総額 |
8,100,000千円 |
8,100,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,400,000 |
1,820,000 |
|
差引額 |
6,700,000 |
6,280,000 |
※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年6月1日 至 2024年11月30日) |
|
給与報酬手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年6月1日 至 2024年11月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
10,276,163千円 |
8,751,143千円 |
|
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 |
△20,000 |
△60,200 |
|
現金及び現金同等物 |
10,256,163 |
8,690,943 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)
1.配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年8月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
614,083 |
32 |
2023年5月31日 |
2023年8月31日 |
利益剰余金 |
(注)1株当たり配当額には創業30周年記念配当5円を含んでおります。
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2024年1月12日 取締役会 |
普通株式 |
556,512 |
29 |
2023年11月30日 |
2024年2月13日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)
1.配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2024年8月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
556,511 |
29 |
2024年5月31日 |
2024年8月30日 |
利益剰余金 |
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2025年1月14日 取締役会 |
普通株式 |
556,511 |
29 |
2024年11月30日 |
2025年2月10日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
調整額 (注)2 |
中間連結 損益計算書 計上額 (注)3 |
|||
|
|
総合人材 サービス事業 |
子育て支援 サービス事業 |
介護関連 サービス事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客へ の売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント 間の内部売 上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であります。
2.セグメント利益の調整額△446,362千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用等であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
調整額 (注)2 |
中間連結 損益計算書 計上額 (注)3 |
|||
|
|
総合人材 サービス事業 |
子育て支援 サービス事業 |
介護関連 サービス事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客へ の売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント 間の内部売 上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であります。
2.セグメント利益の調整額△490,960千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用等であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当社グループの売上高は、顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。
前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)
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|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
|||
|
|
総合人材 サービス事業 |
子育て支援 サービス事業 |
介護関連 サービス事業 |
計 |
||
|
人材派遣 |
7,939,652 |
- |
- |
7,939,652 |
- |
7,939,652 |
|
業務請負 |
3,303,947 |
- |
- |
3,303,947 |
- |
3,303,947 |
|
公的保育事業 |
- |
11,977,272 |
- |
11,977,272 |
- |
11,977,272 |
|
受託保育事業 |
- |
1,591,180 |
- |
1,591,180 |
- |
1,591,180 |
|
介護保険サービス |
- |
- |
1,633,060 |
1,633,060 |
- |
1,633,060 |
|
高齢者住宅賃料・食事代等 |
- |
- |
2,380,855 |
2,380,855 |
- |
2,380,855 |
|
その他 |
- |
- |
- |
- |
31,790 |
31,790 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
11,243,599 |
13,568,453 |
4,013,915 |
28,825,968 |
31,790 |
28,857,759 |
|
その他の収益(注)2 |
- |
- |
21,592 |
21,592 |
- |
21,592 |
|
外部顧客への売上高 |
11,243,599 |
13,568,453 |
4,035,508 |
28,847,561 |
31,790 |
28,879,351 |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
2.「その他の収益」は、不動産賃貸収入が含まれております。
当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
|||
|
|
総合人材 サービス事業 |
子育て支援 サービス事業 |
介護関連 サービス事業 |
計 |
||
|
人材派遣 |
6,950,155 |
- |
- |
6,950,155 |
- |
6,950,155 |
|
業務請負 |
3,242,801 |
- |
- |
3,242,801 |
- |
3,242,801 |
|
公的保育事業 |
- |
13,076,064 |
- |
13,076,064 |
- |
13,076,064 |
|
受託保育事業 |
- |
1,532,441 |
- |
1,532,441 |
- |
1,532,441 |
|
介護保険サービス |
- |
- |
1,728,126 |
1,728,126 |
- |
1,728,126 |
|
高齢者住宅賃料・食事代等 |
- |
- |
2,467,545 |
2,467,545 |
- |
2,467,545 |
|
その他 |
- |
- |
- |
- |
39,022 |
39,022 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
10,192,957 |
14,608,506 |
4,195,672 |
28,997,136 |
39,022 |
29,036,159 |
|
その他の収益(注)2 |
- |
- |
21,636 |
21,636 |
- |
21,636 |
|
外部顧客への売上高 |
10,192,957 |
14,608,506 |
4,217,309 |
29,018,773 |
39,022 |
29,057,796 |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
2.「その他の収益」は、不動産賃貸収入が含まれております。
1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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|
前中間連結会計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年6月1日 至 2024年11月30日) |
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1株当たり中間純利益金額 |
35円93銭 |
22円93銭 |
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(算定上の基礎) |
|
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親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円) |
689,565 |
440,031 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円) |
689,565 |
440,031 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
19,190,103 |
19,190,064 |
(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
2025年1月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)中間配当による配当金の総額…………………………556,511千円
(ロ)1株当たりの金額………………………………………29円
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日………………2025年2月10日
(注) 2024年11月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行います。