第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年6月1日から2024年11月

30日まで)に係る中間連結財務諸表について、三優監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(2024年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

372,836

500,267

売掛金

153,395

160,199

仕掛品

15,229

4,105

原材料及び貯蔵品

255

241

未収入金

7,854

8,926

前払費用

15,212

16,449

その他

3,858

4,351

貸倒引当金

790

765

流動資産合計

567,853

693,776

固定資産

 

 

有形固定資産

16,144

17,004

無形固定資産

9,716

10,720

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

2,212

2,211

保険積立金

19,530

19,530

敷金及び保証金

51,439

38,653

従業員に対する長期貸付金

2,243

1,222

繰延税金資産

41,602

38,674

その他

6,014

6,014

投資その他の資産合計

123,042

106,306

固定資産合計

148,903

134,032

資産合計

716,756

827,809

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

9,583

15,908

短期借入金

15,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

18,720

18,720

未払金

18,871

20,399

未払費用

123,085

123,098

未払法人税等

9,681

6,449

未払消費税等

28,058

25,925

預り金

20,454

31,815

契約負債

7,918

3,768

その他

880

1,085

流動負債合計

252,256

347,170

固定負債

 

 

長期借入金

104,760

121,960

繰延税金負債

971

固定負債合計

104,760

122,931

負債合計

357,016

470,101

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

198,925

198,925

資本剰余金

164,625

164,625

利益剰余金

5,013

2,980

自己株式

8,823

8,823

株主資本合計

359,740

357,707

純資産合計

359,740

357,707

負債純資産合計

716,756

827,809

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

売上高

938,516

919,748

売上原価

601,820

586,200

売上総利益

336,695

333,547

販売費及び一般管理費

315,768

325,891

営業利益

20,927

7,656

営業外収益

 

 

受取利息

89

73

保育事業収益

21,440

27,163

雑収入

18

267

営業外収益合計

21,548

27,503

営業外費用

 

 

支払利息

268

751

保育事業費用

22,858

26,022

地代家賃

5,402

営業外費用合計

23,127

32,176

経常利益

19,348

2,984

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

特別損失合計

0

税金等調整前中間純利益

19,348

2,984

法人税、住民税及び事業税

6,477

734

法人税等調整額

879

4,016

法人税等合計

5,598

4,750

中間純利益又は中間純損失(△)

13,750

1,765

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)

13,750

1,765

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

中間純利益又は中間純損失(△)

13,750

1,765

中間包括利益

13,750

1,765

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

13,750

1,765

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

19,348

2,984

減価償却費

5,442

3,435

貸倒引当金の増減額(△は減少)

406

24

受取利息及び受取配当金

89

73

支払利息

268

751

売上債権の増減額(△は増加)

13,889

6,803

棚卸資産の増減額(△は増加)

3,517

11,138

仕入債務の増減額(△は減少)

4,361

6,324

未払費用の増減額(△は減少)

7,439

12

未払消費税等の増減額(△は減少)

7,381

2,132

未払金の増減額(△は減少)

6,132

1,527

預り金の増減額(△は減少)

466

11,360

契約負債の増減額(△は減少)

6,097

4,150

その他

9,211

2,025

小計

33,024

22,324

利息及び配当金の受取額

89

73

利息の支払額

265

868

法人税等の支払額

873

3,927

法人税等の還付額

3,450

営業活動によるキャッシュ・フロー

35,425

17,601

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

5,703

3,297

無形固定資産の取得による支出

2,387

敷金及び保証金の差入による支出

330

602

敷金及び保証金の回収による収入

663

12,877

従業員に対する貸付金の回収による収入

1,007

1,038

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,362

7,628

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

100,000

短期借入金の返済による支出

15,000

長期借入れによる収入

25,000

長期借入金の返済による支出

9,360

7,800

財務活動によるキャッシュ・フロー

9,360

102,200

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

21,702

127,430

現金及び現金同等物の期首残高

364,457

372,836

現金及び現金同等物の中間期末残高

386,159

500,267

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

  至 2023年11月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

  至 2024年11月30日)

従業員給料

83,608千円

89,539千円

役員報酬

54,394

54,450

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

※ 現金及び現金同等物の中間連結会計期間末残高と現金及び預金勘定は一致しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

※ 現金及び現金同等物の中間連結会計期間末残高と現金及び預金勘定は一致しております。

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

配当金支払額

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

配当金支払額

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

SES事業

ソリューション事業

工事関連事業

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

750,933

129,389

58,193

938,516

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,053

338

1,391

750,933

130,442

58,531

939,907

セグメント利益又はセグメント損失(△)

176,158

46,561

2,073

220,646

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

利益

金額

報告セグメント計

220,646

セグメント間取引消去

△606

全社費用(注)

△199,112

中間連結損益計算書の営業利益

20,927

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

SES事業

ソリューション事業

工事関連事業

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

755,507

121,058

43,182

919,748

セグメント間の内部売上高又は振替高

176

176

755,507

121,235

43,182

919,925

セグメント利益又はセグメント損失(△)

160,464

33,775

2,709

191,530

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

利益

金額

報告セグメント計

191,530

セグメント間取引消去

600

全社費用(注)

△184,473

中間連結損益計算書の営業利益

7,656

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

SES事業

ソリューショ

ン事業

工事関連事業

合計

一時点で移転される財

129,389

58,193

187,582

一定の期間にわたり移転される財

750,933

750,933

顧客との契約から生じる収益

750,933

129,389

58,193

938,516

その他の収益

外部顧客への売上高

750,933

129,389

58,193

938,516

 

当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

SES事業

ソリューショ

ン事業

工事関連事業

合計

一時点で移転される財

121,058

43,182

164,241

一定の期間にわたり移転される財

755,507

755,507

顧客との契約から生じる収益

755,507

121,058

43,182

919,748

その他の収益

外部顧客への売上高

755,507

121,058

43,182

919,748

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

至 2024年11月30日)

1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失(△)

14円63銭

△1円88銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

(千円)

13,750

△1,765

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

13,750

△1,765

普通株式の期中平均株式数(株)

940,000

940,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.前中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

2.当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、1株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(連結子会社株式の譲渡)

 当社は、2024年11月22日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社匠工房(以下、「匠工房」という。)の当社が保有する全株式を譲渡することを決議し、2024年12月2日に譲渡が完了いたしました。本株式譲渡により、匠工房は当社の連結の範囲から除外されることとなります。

 

(1)譲渡の理由

 当社は2011年7月に匠工房の株式を取得し、以後、匠工房は当社の子会社として福岡市内で内装工事等を展開してまいりました。また、当社と匠工房の関係としては、匠工房は当社の顧客らの内装工事等を行っておりました。当社グループにおける中長期的な事業戦略を検討する上での選択と集中を実施すると同時に、匠工房及びその従業員の発展を考慮した結果、匠工房の代表取締役である馬場浩司氏へ当社が保有する全株式を譲渡し、同氏へ匠工房の経営権を譲渡する判断に至りました。なお、本株式譲渡後においても、匠工房は当社との取引を当面継続する予定です。

 

(2)当該子会社の名称、事業内容及び当社との取引内容

 名称        株式会社匠工房

 事業内容      建築業

 当社との取引内容  内装の発注等

 

(3)株式譲渡の相手先

 代表取締役社長 馬場 浩司

 

(4)株式譲渡日

 2024年12月2日

 

(5)譲渡株式数、譲渡前後の所有株式数及び譲渡価額

 異動前の所有数    155株(議決権の所有割合:100.0%)

 譲渡株式数      155株(議決権の所有割合:100.0%)

 異動後の所有株式数  0株(議決権の所有割合:0%)

 譲渡価額       10,000千円

 

(6)業績に与える影響額

 本株式譲渡に伴い、2025年5月期下半期において、関係会社株式売却益1,550千円を特別利益に計上する見込みです。

 

(7)譲渡する会社が含まれている報告セグメントの名称

 工事関連事業

本株式譲渡に伴い、これまで「SES事業」「ソリューション事業」及び「工事関連事業」としていた報告セグメントは、2025年5月期下半期から「SES事業」「ソリューション事業」に変更となります。

 

(8)非連結決算への移行について

 本株式譲渡に伴い、当社は2025年5月期下半期から非連結決算会社となる予定です。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。