【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称

連結子会社の数 10

連結子会社の名称

コンパスティービー株式会社

ゼストプロ株式会社

有限会社プロセス

Jorudan Transit Directory, Inc.

イーツアー株式会社

株式会社悟空出版

株式会社ジェイフロンティア

J MaaS株式会社

若尓丹(上海)軟件開發有限公司

杰昱(上海)信息技術有限公司

 連結子会社であった株式会社Doreicuは、令和6年9月30日に株式の一部を売却したことにより、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。なお、連結財務諸表作成にあたり、売却日までの損益計算書を連結しております。
 連結子会社であった株式会社エアーズは、令和5年12月29日及び令和6年9月13日に株式の一部を売却したことにより、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。なお、連結財務諸表作成にあたり、みなし売却日を令和6年9月30日として、みなし売却日までの損益計算書を連結しております。

(2) 主要な非連結子会社の名称等

Remunera Jorudan株式会社

Kiwi株式会社

Jorudan Taiga Limited

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社3社は、いずれも小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数

4

会社等の名称

非連結子会社

Remunera Jorudan株式会社

Kiwi株式会社

関連会社

株式会社Doreicu

株式会社エアーズ

 なお、連結子会社であった株式会社Doreicu及び株式会社エアーズは、株式の一部を売却したことにより、ともに当連結会計年度より持分法の適用範囲に含めております。

 

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社の名称等

非連結子会社

 Jorudan Taiga Limited

関連会社

長城学院株式会社

株式会社ブノワ

 

持分法を適用しない理由

持分法非適用会社は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

決算日が連結決算日と異なる場合の内容等

連結子会社のうちJorudan Transit Directory, Inc.、イーツアー株式会社、株式会社悟空出版、株式会社ジェイフロンティア及びJ MaaS株式会社の決算日は3月31日、若尓丹(上海)軟件開發有限公司及び杰昱(上海)信息技術有限公司の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、9月30日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)

入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

ロ 棚卸資産

商品及び製品、仕掛品

個別法(一部の製品は総平均法)に基づく原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法に基づく原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産

当社及び国内連結子会社は定率法、在外連結子会社は定額法を採用しております。

但し、当社及び国内連結子会社は建物(建物附属設備は除く)並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

主な耐用年数は次のとおりであります。

 建物及び構築物      10~50年

 機械装置及び運搬具  2~10年

 工具、器具及び備品  3~10年

ロ 無形固定資産

市場販売目的のソフトウエア

販売可能な見込有効期間(3年以内)に基づく定額法

自社利用目的のソフトウエア

社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法

 

(3) 重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討して回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

ハ 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

ニ 受注損失引当金

受注業務に係る将来の損失に備えるため、損失発生の可能性が高く、かつ、その損失見込額を合理的に見積もることができる受注業務について、当該損失見込額を計上しております。

 

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

イ 各種サービスの提供

主に乗換案内に係る有料会員サービス、WEBサービス、ソフトウエア、データライセンスの提供に加え、ドローンスクールのフランチャイズ展開を行っております。

当該履行義務については、一定期間の契約締結を行っており、サービス期間の経過に伴って履行義務が充足されることで収益を認識しております。

なお、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合、代理人取引として顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

ロ ソフトウエア開発・保守

受注製作によるソフトウエアの開発及び保守、提供を行っております。

当該履行義務については、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しており、この履行義務の充足に係る進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した原価実績の見積原価総額に対する割合に基づいて行っております。また、履行義務の充足に係る進捗度の合理的な見積りが困難でありながらも、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。

また、保守契約等については、保守期間の経過に伴って履行義務が充足されることで収益を認識しております。

ハ 広告

主に乗換案内に係る広告スペースの販売を行っております。

当該履行義務については、一定期間の契約締結を行っており、サービス期間の経過に伴って履行義務が充足されることで収益を認識しております。

ニ 旅行販売

企画旅行の提供及び旅行手配等を行っております。顧客に提供した旅行の出発日において収益を認識しております。

ホ ファイナンス・リース取引

リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

 

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

 

(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

  (繰延税金資産の回収可能性)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度
(令和5年9月30日)

当連結会計年度
(令和6年9月30日)

繰延税金資産

34,587

5,634

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

イ 金額の算出方法

将来減算一時差異等に係る繰延税金資産は、事業計画から見積もられた課税所得等に基づき回収可能性を判断し、将来の税金負担額を軽減することができると認められる範囲内で計上しております。

ロ 会計上の見積りに用いた主要な仮定

課税所得の基となる事業計画上の売上高、費用等に以下のような仮定を置いております。

売上高については、主として当連結会計年度以前の実績数値を基に、足元の受注状況及び市場環境等を加味して、予測、算定しております。費用については、主として当連結会計年度以前の実績数値を基に、翌連結会計年度以降の施策等を加味して、予測、算定しております。

ハ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

上記ロの主要な仮定のうち、特に売上高については、市場環境、需要動向等、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

1 法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 令和4年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 令和4年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 令和4年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 平成30年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 令和7年9月期の期首から適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

2.リースに関する会計基準等

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 令和6年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 令和6年9月13日 企業会計基準委員会) 等

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2)適用予定日

 令和10年9月期の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「為替差損益(△は益)」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△71,887千円は、「為替差損益(△は益)」△34,836千円、「その他」△37,050千円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 3 (1)契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

※2 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(令和5年9月30日)

当連結会計年度
(令和6年9月30日)

投資有価証券(株式)

19,322千円

13,897千円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  令和4年10月1日

至  令和5年9月30日)

当連結会計年度

(自  令和5年10月1日

至  令和6年9月30日)

給与手当

439,794

千円

447,858

千円

賞与引当金繰入額

19,131

千円

16,344

千円

役員賞与引当金繰入額

1,400

千円

2,000

千円

広告宣伝費

77,380

千円

66,492

千円

減価償却費

28,628

千円

31,522

千円

貸倒引当金繰入額

38,078

千円

4,902

千円

支払手数料

78,951

千円

89,462

千円

 

 

※3 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  令和4年10月1日

至  令和5年9月30日)

当連結会計年度

(自  令和5年10月1日

至  令和6年9月30日)

 

97,440

千円

101,825

千円

 

 

※4 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  令和4年10月1日

至  令和5年9月30日)

当連結会計年度

(自  令和5年10月1日

至  令和6年9月30日)

建物及び構築物

19,617千円

機械装置及び運搬具

582千円

工具、器具及び備品

1,636千円

土地

49,477千円

 

※5 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  令和4年10月1日

至  令和5年9月30日)

当連結会計年度

(自  令和5年10月1日

至  令和6年9月30日)

工具、器具及び備品

327千円

 

 

※6 減損損失

前連結会計年度(自 令和4年10月1日  至 令和5年9月30日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所等

用途

種類

減損損失(千円)

(ハードウエア事業)

 株式会社エアーズ

事業用資産

建物附属設備、
工具、器具及び備品、
ソフトウエア等

74,580

のれん

193,877

 

合     計

 

268,457

 

当社グループは、原則として事業セグメントごとに会社単位で1つの資産グループとしてグルーピングしております。

ハードウエア事業のうち株式会社エアーズにおいて、株式取得時に超過収益力を前提としたのれんを計上しておりましたが、直近の経営成績が当初の利益計画を大きく下回っていること、及びそれらを踏まえた今後の利益見通しについて確実性の高い見通しを立てることが困難なこと等を勘案し、当該連結上ののれん、並びに同社の保有する有形固定資産及び無形固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しております。使用価値は将来キャッシュ・フローに基づき算定しておりますが、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日  至 令和6年9月30日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  令和4年10月1日

至  令和5年9月30日)

当連結会計年度

(自  令和5年10月1日

至  令和6年9月30日)

為替換算調整勘定

 

 

  当期発生額

10,082千円

△11,000千円

  税効果調整前

10,082千円

△11,000千円

  税効果額

△26,735千円

3,342千円

  為替換算調整勘定

△16,653千円

△7,657千円

その他の包括利益合計

△16,653千円

△7,657千円

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 令和4年10月1日  至 令和5年9月30日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

5,255,000

5,255,000

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

154,280

154,280

 

 

3 新株予約権等に関する事項

   該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

令和4年11月10日
取締役会

普通株式

30,604

6.00

令和4年9月30日

令和4年12月8日

 

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

令和5年11月9日
取締役会

普通株式

利益剰余金

30,604

6.00

令和5年9月30日

令和5年12月7日

 

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日  至  令和6年9月30日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

5,255,000

5,255,000

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

154,280

4

154,284

 

(変動事由の概要) 

  単元未満株式の買取りによる増加      4株

 

3 新株予約権等に関する事項

   該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

令和5年11月9日
取締役会

普通株式

30,604

6.00

令和5年9月30日

令和5年12月7日

 

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

令和6年11月14日
取締役会

普通株式

利益剰余金

30,604

6.00

令和6年9月30日

令和6年12月6日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  令和4年10月1日

至  令和5年9月30日)

当連結会計年度

(自  令和5年10月1日

至  令和6年9月30日)

現金及び預金

3,281,817千円

2,977,251千円

預入期間が3ヶ月超の定期預金

△10,000千円

△10,000千円

現金及び現金同等物

3,271,817千円

2,967,251千円

 

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 令和4年10月1日  至 令和5年9月30日)

株式の取得により新たに株式会社エアーズを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

114,553千円

固定資産

59,080千円

のれん

204,081千円

流動負債

△129,060千円

固定負債

△48,654千円

株式の取得価額

200,000千円

現金及び現金同等物

△17,383千円

差引:取得のための支出

182,616千円

 

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日  至  令和6年9月30日)

該当事項はありません。

 

※3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 令和4年10月1日  至 令和5年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日  至  令和6年9月30日)

(1) 株式の売却により株式会社Doreicu及び株式会社エアーズが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

24,881千円

固定資産

26千円

流動負債

△219,867千円

固定負債

△26,107千円

当社からの長期貸付金等相当額

103,279千円

株式の売却益

118,794千円

株式の売却価額

1,007千円

現金及び現金同等物

△3,183千円

差引:売却による支出(△)

△2,176千円

 

 

(金融商品関係)

1  金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品に限定し、売買差益を獲得する目的や投機的目的のための運用は行わない方針であります。また資金調達については、製品開発投資計画に照らして必要な資金を内部留保等により調達しております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金及び契約資産並びに長期貸付金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、外貨建ての営業債権については、為替リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に取引先企業との業務・資本提携等関係強化を目的として中長期的に保有する株式及び投資事業有限責任組合への出資であります。非上場株式及び投資事業有限責任組合への出資については、発行体企業及び投資事業有限責任組合の財務状況等の悪化等によるリスクを有しておりますが、定期的に決算書等により財務状況等を把握しております。

敷金及び保証金は、主に事務所敷金及び営業保証金であり差入れ先の信用リスクに晒されておりますが、差入れ先の状況を定期的にモニタリングし、回収懸念の早期把握に努めております。

営業債務である買掛金や未払費用は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。営業債務、未払法人税等及び未払消費税等は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 長期借入金は、営業取引に係る資金の調達を目的としたものであり、金利変動リスクに晒されておりますが、固定金利での調達を行うことで、リスクの軽減を図っております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2  金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(令和5年9月30日)

 (単位:千円)

 

連結貸借対照表
計上額

時価

差額

(1) 敷金及び保証金

163,177

152,593

△10,583

(2) 長期貸付金

940

 

 

  貸倒引当金(※3)

△940

 

 

 

資産計

163,177

152,593

△10,583

(3) リース債務(※4)

23,424

25,998

2,573

(4) 長期借入金(※5)

48,368

47,853

△514

負債計

71,792

73,851

2,059

 

(※1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金及び契約資産、買掛金、未払費用、未払法人税等並びに未払消費税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

(※2) 市場価格のない株式等は、時価開示の対象としておりません。また、投資事業有限責任組合への出資については、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資であるため、含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(千円)

非上場株式

361,340

投資事業有限責任組合への出資

61,601

 

当連結会計年度において、非上場株式について4,236千円の減損処理を行っております。

(※3)  長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(※4)  リース債務には1年内返済予定のリース債務を含めております。

(※5)  長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

当連結会計年度(令和6年9月30日)

 (単位:千円)

 

連結貸借対照表
計上額

時価

差額

(1) 敷金及び保証金

155,236

142,569

△12,666

(2) 長期貸付金

2,230

 

 

  貸倒引当金(※3)

△940

 

 

 

1,290

1,290

資産計

156,526

143,859

△12,666

(3) 長期借入金(※4)

10,012

9,991

△20

負債計

10,012

9,991

△20

 

(※1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金及び契約資産、買掛金、未払費用、未払法人税等並びに未払消費税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、時価開示の対象としておりません。また、投資事業有限責任組合への出資については、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資であるため、含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(千円)

非上場株式

354,054

投資事業有限責任組合への出資

48,206

 

当連結会計年度において、非上場株式について6,743千円の減損処理を行っております。

(※3)  長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(※4)  長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(令和5年9月30日)

 (単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

現金及び預金

3,279,266

売掛金及び契約資産

639,257

敷金及び保証金

83,774

13,356

10,000

56,046

合計

4,002,298

13,356

10,000

56,046

 

   長期貸付金 940千円については償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

 

当連結会計年度(令和6年9月30日)

 (単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

現金及び預金

2,974,771

売掛金及び契約資産

550,342

敷金及び保証金

77,748

7,480

10,000

60,008

長期貸付金

600

690

合計

3,603,462

8,170

10,000

60,088

 

   長期貸付金のうち、940千円については償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

(注2)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(令和5年9月30日

 (単位:千円)

 

1年以内

1年超
2年以内 

2年超
3年以内

3年超
4年以内 

4年超
5年以内

5年超

長期借入金

15,636

15,652

5,640

5,210

3,060

3,170

リース債務

7,118

7,784

8,521

合計

22,754

23,436

14,161

5,210

3,060

3,170

 

 

当連結会計年度(令和6年9月30日

 (単位:千円)

 

1年以内

1年超
2年以内 

2年超
3年以内

3年超
4年以内 

4年超
5年以内

5年超

長期借入金

10,012

合計

10,012

 

 

3  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(令和5年9月30日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(令和6年9月30日

該当事項はありません。

 

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(令和5年9月30日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1) 敷金及び保証金

152,593

152,593

資産計

152,593

152,593

(2) リース債務(※1)

25,998

25,998

(3) 長期借入金(※2)

47,853

47,853

負債計

73,851

73,851

 

(※1)  リース債務には1年内返済予定のリース債務を含めております。

(※2)  長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

当連結会計年度(令和6年9月30日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1) 敷金及び保証金

142,569

142,569

(2) 長期貸付金

1,290

1,290

資産計

143,859

143,859

(3) 長期借入金(※1)

9,991

9,991

負債計

9,991

9,991

 

(※1)  長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

(1) 敷金及び保証金

事務所の敷金及び営業保証金等の時価については、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(2) 長期貸付金

一般債権の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付けを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表計上額から現在の貸倒引当金を控除した額に近似しており、当該帳簿価額によっております。当該時価はレベル3の時価に分類しております。なお、連結貸借対照表の長期貸付金は持分法適用に伴う投資損失を直接減額しております。

(3) リース債務(1年内返済予定を含む)

リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(4) 長期借入金(1年内返済予定を含む)

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(令和5年9月30日)

その他有価証券(連結貸借対照表計上額 非上場株式342,017千円)並びに、子会社株式及び関連会社株式(連結貸借対照表計上額 関係会社株式19,322千円)は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。また、投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額 投資事業有限責任組合への出資61,601千円)については、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資であるため、記載しておりません。

 

当連結会計年度(令和6年9月30日)

その他有価証券(連結貸借対照表計上額 非上場株式340,157千円)並びに、子会社株式及び関連会社株式(連結貸借対照表計上額 関係会社株式13,897千円)は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。また、投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額 投資事業有限責任組合への出資48,206千円)については、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資であるため、記載しておりません。

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

 前連結会計年度(自 令和4年10月1日  至 令和5年9月30日)

該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 令和5年10月1日  至 令和6年9月30日)

該当事項はありません。

 

3 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、非上場株式について4,236千円の減損処理を行っております。このほか非上場株式について3,543千円の投資有価証券清算損を計上しております。

当連結会計年度において、非上場株式について6,743千円(その他有価証券1,859千円並びに子会社及び関連会社株式4,883千円)の減損処理を行っております。

 

(退職給付関係)

該当事項はありません。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(令和5年9月30日)

当連結会計年度
(令和6年9月30日)

(繰延税金資産)

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

216,043千円

220,602千円

未払事業税

4,328千円

2,258千円

賞与引当金

14,291千円

11,872千円

研究開発費損金不算入額

46,452千円

46,123千円

貸倒引当金

18,656千円

9,503千円

棚卸資産評価損

4,428千円

6,093千円

子会社株式評価損

1,924千円

1,924千円

関連会社株式評価損

55千円

1,550千円

投資有価証券評価損

35,067千円

33,340千円

その他

48,098千円

19,495千円

繰延税金資産小計

389,346千円

352,764千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△216,043千円

△218,109千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△111,742千円

△126,320千円

評価性引当額小計

△327,786千円

△344,430千円

繰延税金資産合計

61,559千円

8,333千円

(繰延税金負債)

 

 

未収事業税

△11千円

子会社留保利益

△237千円

△371千円

為替換算調整勘定

△26,735千円

△23,392千円

繰延税金負債合計

△26,972千円

△23,776千円

繰延税金資産(負債)の純額

34,587千円

△15,442千円

 

  (注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(令和5年9月30日

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

4,921

1,182

422

11,239

2,629

195,648

216,043千円

評価性引当額

△4,921

△1,182

△422

△11,239

△2,629

△195,648

△216,043千円

繰延税金資産

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(令和6年9月30日

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(b)

12,591

2,246

40,082

165,681

220,602千円

評価性引当額

△12,591

△2,246

△40,082

△163,189

△218,109千円

繰延税金資産

2,492

2,492千円

 

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳

     前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

 

(企業結合等関係)

(子会社株式の譲渡)

(1) 株式譲渡の概要

イ 譲渡先の名称      大越 信幸

ロ 譲渡した子会社の名称及び事業の内容

  名称           株式会社エアーズ

  事業の内容        ドローンスクールの運営等

ハ 株式譲渡の理由

 当社は、MaaSの事業展開を進める中で、地方自治体等向けソリューション提供やインバウンドを含む観光関連分野で相乗効果が得られ、経営戦略にも大きく資するものと考えて、令和4年12月に株式会社エアーズの株式を取得し子会社化いたしました。しかし、その後の事業活動の中で、ドローン市場の更なる拡大とそれに伴う同社の業績拡大には更なる時間と資金を要することが明らかになり、同社の今後の成長のためには経営の自由度を高めていくことが必要であると判断いたしました。そのため、当社保有の同社株式の一部を、同社代表取締役社長大越信幸氏へ譲渡することとしたものであります。

ニ 株式譲渡日

令和5年12月29日及び令和6年9月13日(みなし売却日 令和6年9月30日)

ホ 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

(2) 実施した会計処理の概要

イ 譲渡損益の金額

子会社株式売却益      117,227千円

ロ 譲渡した子会社に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

23,301千円

固定資産

 26千円

資産合計

23,327千円

流動負債

213,887千円

固定負債

 26,107千円

負債合計

239,995千円

 

ハ 会計処理

 譲渡した子会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額と、当社が同社に対して有している長期貸付金相当額を相殺した金額を、子会社株式売却益として特別利益に計上しております。

 

(3) 譲渡した子会社が含まれていた報告セグメント

   ハードウエア事業

 

(4) 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている譲渡した子会社に係る損益の概算額

売上高

106,134千円

営業損失

82,512千円

 

 

(共通支配下の取引等)

子会社株式の追加取得

(1) 取引の概要

イ 結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称 J MaaS株式会社

事業の内容     ICTを活用した移動手段の手配・販売・提供サービス等

ロ 企業結合日

令和6年4月19日(みなし取得日 令和6年4月1日)

ハ 企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

ニ 結合後企業の名称

変更ありません。

ホ その他取引の概要に関する事項

グループ経営体制の強化を目的として、非支配株主が保有していたJ MaaS株式会社の株式を追加取得し、持分比率の引上げを実施いたしました。

 

(2) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成31年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成31年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

(3) 子会社株式の追加取得に関する事項

  被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金  76,000千円

取得原価      76,000千円

 

 

(4) 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

イ 資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

ロ 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

67,416千円

 

(資産除去債務関係)

当社グループは、事務所等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、当該資産除去債務に関しては、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

1  顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 令和4年10月1日 至 令和5年9月30日

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

乗換案内
事業

マルチ
 メディア事業

ソフト
ウエア事業

ハード
 ウエア事業

法人向け

1,398,411

1,398,411

1,398,411

モバイル

430,750

430,750

430,750

広告

328,750

328,750

328,750

旅行

121,780

121,780

 ―

121,780

その他

146,533

9,883

294,621

264,185

715,223

715,223

顧客との契約から生じる収益

2,426,225

9,883

294,621

264,185

2,994,915

2,994,915

その他の収益
 (注)

10,042

10,042

外部顧客への売上高

2,426,225

9,883

294,621

264,185

2,994,915

10,042

3,004,958

 

(注)「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく収益等であります。

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日 至 令和6年9月30日

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

乗換案内
事業

マルチ
 メディア事業

ソフト
 ウエア事業

ハード
  ウエア事業

法人向け

1,391,179

1,391,179

1,391,179

モバイル

360,594

360,594

360,594

広告

341,050

341,050

341,050

旅行

149,191

149,191

149,191

その他

153,154

11,071

334,283

175,428

673,938

673,938

顧客との契約から生じる収益

2,395,170

11,071

334,283

175,428

2,915,954

2,915,954

その他の収益
 (注)

1,668

1,668

10,616

12,284

外部顧客への売上高

2,396,839

11,071

334,283

175,428

2,917,622

10,616

2,928,239

 

(注)「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく収益等であります。

 

2  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4 会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額並びに時期に関する情報

前連結会計年度(自 令和4年10月1日 至 令和5年9月30日

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 売掛金

552,146

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 売掛金

639,257

契約資産(期首残高)

19,726

契約資産(期末残高)

14,708

契約負債(期首残高)

423,877

契約負債(期末残高)

463,567

 

 

契約資産の主なものは、乗換案内事業及びソフトウエア事業における受注製作によるソフトウエアの開発契約について期末日時点で完了しているが未請求のソフトウエア開発の対価に対する権利に関するものであります。

契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、主に乗換案内事業における乗換案内に係るサービス期間の経過に伴い収益を認識する会員サービス、WEBサービス、ソフトウエア、データライセンスの提供に関するものであり、期末日時点で到来していないサービス期間分の顧客より支払われた前受金に関するものであります。

契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、273,149千円であります。また、当連結会計年度において、契約負債が39,689千円増加した主な理由は、新たに連結子会社となった株式会社エアーズの契約負債が計上されたことであります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内であるソフトウエア開発に係る履行義務、並びにサービス又は保守の期間に基づき固定額を請求する各種サービスの提供又はソフトウエア保守契約に係る履行義務は含めておりません。その結果、残存履行義務に配分した取引価格として注記すべき事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日 至 令和6年9月30日

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 売掛金

639,257

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 売掛金

531,636

契約資産(期首残高)

14,708

契約資産(期末残高)

17,445

契約負債(期首残高)

463,567

契約負債(期末残高)

441,423

 

 

契約資産の主なものは、乗換案内事業及びソフトウエア事業における受注製作によるソフトウエアの開発契約について期末日時点で完了しているが未請求のソフトウエア開発の対価に対する権利に関するものであります。

契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、主に乗換案内事業における乗換案内に係るサービス期間の経過に伴い収益を認識する会員サービス、WEBサービス、ソフトウエア、データライセンスの提供に関するものであり、期末日時点で到来していないサービス期間分の顧客より支払われた前受金に関するものであります。

契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、304,215千円であります。また、当連結会計年度において、契約負債が22,143千円減少した主な理由は、株式会社エアーズを連結の範囲から除外したことであります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内であるソフトウエア開発に係る履行義務、並びにサービス又は保守の期間に基づき固定額を請求する各種サービスの提供又はソフトウエア保守契約に係る履行義務は含めておりません。その結果、残存履行義務に配分した取引価格として注記すべき事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1  報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、内部管理上採用している区分により「乗換案内事業」「マルチメディア事業」「ソフトウエア事業」「ハードウエア事業」の4つを報告セグメントとしております。

 各報告セグメントの主な製品等は以下のとおりであります。

乗換案内事業 …… 鉄道等の経路検索・運賃計算ソフトウエア「乗換案内」、各種旅行商品、飲食店関連情報等

 マルチメディア事業 …… 各種エンターテイメントコンテンツ、書籍等

 ソフトウエア事業 …… 各種ソフトウエアの設計・開発業務の受託等

 ハードウエア事業 …… 各種ハードウエアの販売・保守等、ドローンスクールの運営等

 

2  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は、市場実勢価格に基づいております。

 

3  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  令和4年10月1日  至  令和5年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

調整額
(注)2

連結
財務諸表
計上額
(注)3

乗換案内
事業

マルチ
メディア事業

ソフト
ウエア事業

ハード
ウエア事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売

 上高

2,426,225

9,883

294,621

264,185

2,994,915

10,042

3,004,958

 セグメント間の

 内部売上高又は

 振替高

3,019

36

103,385

106,441

106,441

2,429,245

9,919

398,007

264,185

3,101,357

10,042

106,441

3,004,958

セグメント利益又
は損失(△)

305,265

12,845

41,421

63,613

270,227

3,509

266,587

131

セグメント資産

2,485,102

33,159

387,132

186,106

3,091,501

71,971

2,541,226

5,704,699

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

93,569

20,225

3,877

117,673

981

13,960

132,615

 のれんの償却額

10,204

10,204

10,204

 有形固定資産及

 び無形固定資産

 の増加額

66,174

716

228,456

295,347

345,458

640,805

 

(注) 1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、情報関連機器リース業等を含んでおります。

2 調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

(2) セグメント資産の調整額2,541,226千円には、セグメント間取引消去△732,411千円、各報告セグメントに配分されていない全社資産3,273,637千円が含まれております。

(3) 減価償却費の調整額は、各報告セグメントに配分されていない全社資産の減価償却費であります。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分されていない全社資産の増加額であります。

3 セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自  令和5年10月1日  至  令和6年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

調整額
(注)2

連結
財務諸表
計上額
(注)3

乗換案内
事業

マルチ
メディア事業

ソフト
ウエア事業

ハード
ウエア事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売

 上高

2,396,839

11,071

334,283

175,428

2,917,622

10,616

2,928,239

 セグメント間の

 内部売上高又は

 振替高

5,000

86,466

91,466

91,466

2,396,839

16,071

420,750

175,428

3,009,089

10,616

91,466

2,928,239

セグメント利益又
は損失(△)

174,955

5,493

14,531

73,708

110,285

1,668

298,289

189,672

セグメント資産

2,927,069

29,194

451,550

103,228

3,511,042

70,374

1,715,036

5,296,453

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

85,405

24,598

110,003

625

16,484

127,112

 のれんの償却額

 有形固定資産及

 び無形固定資産

 の増加額

51,249

95,723

1,625

148,598

13,968

162,567

 

(注) 1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、情報関連機器リース業等を含んでおります。

2 調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

(2) セグメント資産の調整額1,715,036千円には、セグメント間取引消去△788,113千円、各報告セグメントに配分されていない全社資産2,503,149千円が含まれております。

(3) 減価償却費の調整額は、各報告セグメントに配分されていない全社資産の減価償却費であります。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分されていない全社資産の増加額であります。

3 セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 令和4年10月1日 至 令和5年9月30日)

1  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を記載しているため、記載を省略しております。

 

2  地域ごとの情報

(1) 売上高

(単位:千円)

日本

米国

その他

合計

2,416,706

328,912

259,338

3,004,958

 

 (注)  売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております

 

3  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載事項はありません。

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日 至 令和6年9月30日)

1  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を記載しているため、記載を省略しております。

 

2  地域ごとの情報

(1) 売上高

(単位:千円)

日本

米国

その他

合計

2,348,355

361,272

218,611

2,928,239

 

 (注)  売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております

 

3  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載事項はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 令和4年10月1日 至 令和5年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

乗換案内
事業

マルチ
メディア事業

ソフト
ウエア事業

ハード
ウエア事業

減損損失

268,457

268,457

268,457

 

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日 至 令和6年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

乗換案内
事業

マルチ
メディア事業

ソフト
ウエア事業

ハード
ウエア事業

減損損失

1,625

1,625

1,625

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 令和4年10月1日 至 令和5年9月30日)

のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を記載しているため、記載を省略しております。のれんの未償却残高に関しては、該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日 至 令和6年9月30日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 令和4年10月1日 至 令和5年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 令和5年10月1日 至 令和6年9月30日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1  関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(イ) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自  令和4年10月1日  至  令和5年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  令和5年10月1日  至  令和6年9月30日)

種類

会社等の

名称

又は氏名

所在地

資本金

又は

出資金

事業の

内容又は職業

議決権等の直接所有(被所

有)割合

関連当

事者と

の関係

取引の

内容

取引

金額
(千円)

科目

期末

残高
(千円)

関連会社

株式会社

エアーズ

東京都

港区

55,360

ドロー

ン関連

事業等

所有

39.6%

(注)1

資金

貸付

関係会

社長期

貸付金

(注)2、3

99,200

 

(注)1 当該会社の所有割合については、当社取締役坂口京氏名義の議決権も含めて算定しております。

  2 資金貸付に対する貸付利息は、市場金利を勘案して決定しております。

    3 持分法の適用により、連結財務諸表上は全額直接減額しております。

 

(ロ) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

前連結会計年度(自  令和4年10月1日  至  令和5年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  令和5年10月1日  至  令和6年9月30日)

種類

会社等の

名称

又は氏名

所在地

資本金

又は

出資金

事業の

内容又は職業

議決権等の直接所有
(被所有)割合

関連当

事者と

の関係

取引の

内容

取引

金額
(千円)

科目

期末

残高
(千円)

役員

坂口 京

当社

取締役

被所有

6.5%

当社

取締役

関係会社

株式の

売却代金

の受取

(注)

10,000

流動

負債

その他

10,000

 

(注)  関係会社株式の売却代金については、独立した第三者機関による株式価値の算定結果を基礎として、決定しております。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自  令和4年10月1日  至  令和5年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  令和5年10月1日  至  令和6年9月30日)

種類

会社等の

名称

又は氏名

 

所在地

資本金

又は

出資金

事業の

内容又

は職業

議決権等の直接所有
(被所有)割合

関連当

事者と

の関係

取引の内容

取引

金額
(千円)

科目

期末

残高
(千円)

重要な子会社の役員

大越 信幸

株式会社エアーズ代表取締役社長

資金借入

及び返済

資金

借入

(注)1

24,480

資金

返済

(注)1

4,710

 

(注)1 株式会社エアーズは、上記関連当事者より資金の借入を行っております。資金の借入については、当事者間の契約に基づく返済スケジュールに従って返済を行っております。なお、利息については、市場金利を勘案し、合理的に決定しております。

    2 連結子会社であった株式会社エアーズは、令和5年12月29日及び令和6年9月13日(みなし売却日 令和6年9月30日)に当社が保有していた株式の一部を売却したため、連結の範囲から除外しております。上記金額は連結子会社であった期間について取引金額を記載しております。

 

2  親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

該当事項はありません。

 

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

項目

前連結会計年度

(自 令和4年10月1日

至 令和5年9月30日)

当連結会計年度

(自 令和5年10月1日

至 令和6年9月30日)

1株当たり純資産額

908円06銭

863円47銭

1株当たり当期純損失(△)

△38円40銭

△23円24銭

 

 

(注) 1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式がないため記載しておりません。

2 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(令和5年9月30日)

当連結会計年度

(令和6年9月30日)

連結貸借対照表の純資産の部の合計額 (千円)

4,660,318

4,422,786

連結貸借対照表の純資産の部の合計額から控除する金額 (千円)

28,552

18,449

 うち非支配株主持分 (千円)

28,552

18,449

普通株式に係る純資産額 (千円)

4,631,765

4,404,337

1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数 (千株)

5,100

5,100

 

3 1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 令和4年10月1日

至 令和5年9月30日)

当連結会計年度

(自 令和5年10月1日

至 令和6年9月30日)

連結損益計算書上の親会社株主に帰属する
当期純損失(△) (千円)

△195,857

△118,539

普通株主に帰属しない金額 (千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する
当期純損失(△) (千円)

△195,857

△118,539

普通株式の期中平均株式数 (千株)

5,100

5,100

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。