2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

514,882

703,698

未収入金

884,895

792,371

売掛金

8,992

関係会社短期貸付金

871,500

1,898,500

立替金

8,131

36

その他

9,479

21,493

貸倒引当金

667,586

654,363

流動資産合計

1,621,303

2,770,728

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

工具、器具及び備品

283

有形固定資産合計

283

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

その他

無形固定資産合計

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

44,132

245,133

関係会社出資金

0

0

関係会社長期貸付金

150,000

関係会社長期未収入金

111,678

差入保証金

5,750

5,750

その他

1,552

1,201

貸倒引当金

261,678

投資その他の資産合計

51,435

252,084

固定資産合計

51,435

252,367

資産合計

1,672,738

3,023,096

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

8,084

未払金

7,925

5,010

関係会社未払金

5,382

7,613

未払法人税等

25,287

735

未払消費税等

1,409

8,603

預り金

775

823

その他

1,080

1,250

流動負債合計

41,860

32,120

負債合計

41,860

32,120

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,106,007

30,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,596,007

その他資本剰余金

813,779

2,902,119

資本剰余金合計

2,409,786

2,902,119

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,884,264

57,728

利益剰余金合計

2,884,264

57,728

自己株式

651

672

株主資本合計

1,630,878

2,989,175

新株予約権

1,800

純資産合計

1,630,878

2,990,975

負債純資産合計

1,672,738

3,023,096

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※2 190,008

※2 452,138

売上原価

319

150,436

売上総利益

189,688

301,701

販売費及び一般管理費

※1 202,272

※1 208,834

営業利益又は営業損失(△)

12,583

92,867

営業外収益

 

 

受取利息

※2 4,869

※2 33,445

その他

190

56

営業外収益合計

5,060

33,501

営業外費用

 

 

為替差損

1,464

支払手数料

3,887

11,308

その他

991

営業外費用合計

3,887

13,764

経常利益又は経常損失(△)

11,410

112,604

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

97,130

91,378

関係会社株式評価損

60,550

事務所移転費用

3,376

特別損失合計

161,056

91,378

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

172,467

21,225

法人税、住民税及び事業税

5,965

36,502

法人税等合計

5,965

36,502

当期純利益又は当期純損失(△)

178,433

57,728

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,941,277

1,431,277

813,779

2,245,056

2,705,830

643

1,479,859

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

164,730

164,730

164,730

329,460

当期純損失(△)

178,433

178,433

自己株式の取得

7

7

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

164,730

164,730

164,730

178,433

7

151,018

当期末残高

2,106,007

1,596,007

813,779

2,409,786

2,884,264

651

1,630,878

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

5,268

1,485,127

当期変動額

 

 

新株の発行

329,460

当期純損失(△)

178,433

自己株式の取得

7

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

5,268

5,268

当期変動額合計

5,268

145,750

当期末残高

1,630,878

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,106,007

1,596,007

813,779

2,409,786

2,884,264

651

1,630,878

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

650,295

650,295

650,295

1,300,590

減資

2,726,302

2,246,302

4,972,604

2,726,302

欠損填補

2,884,264

2,884,264

2,884,264

当期純利益

57,728

57,728

自己株式の取得

20

20

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

2,076,007

1,596,007

2,088,340

492,333

2,941,992

20

1,358,297

当期末残高

30,000

2,902,119

2,902,119

57,728

672

2,989,175

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

1,630,878

当期変動額

 

 

新株の発行

1,300,590

減資

欠損填補

当期純利益

57,728

自己株式の取得

20

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,800

1,800

当期変動額合計

1,800

1,360,097

当期末残高

1,800

2,990,975

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

 関係会社株式及び関係会社出資金  移動平均法による原価法

 

2 引当金の計上基準

  貸倒引当金

 金銭債権の貸倒損失に備えるため、一般債権は貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

3 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容は子会社等の経営管理業務であり、当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は関連サービスが提供された時点であります。

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社投融資の評価

1 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

44,132

245,133

未収入金

884,895

792,371

関係会社短期貸付金

871,500

1,898,500

貸倒引当金

△667,586

△654,363

 

2 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

前事業年度

 当事業年度において、アイレス株式会社の株式について、帳簿価額を実質価額まで減額し、関係会社株式評価損を計上しております。今後も、関係会社株式は、子会社の業績が悪化した場合などには、翌事業年度以降に株式評価損が発生する可能性があります。また、関係会社短期貸付金、未収入金に対しては、子会社の財政状態を勘案し、個別に貸倒引当金を計上しておりますが、貸付先子会社の業績が悪化する場合には、回収不能見込額が増加し、貸倒引当金を追加計上する可能性があります。

 

当事業年度

 関係会社株式は、子会社の業績が悪化した場合などには、翌事業年度以降に株式評価損が発生する可能性があります。また、関係会社短期貸付金、未収入金に対しては、子会社の財政状態を勘案し、個別に貸倒引当金を計上しておりますが、貸付先子会社の業績が悪化する場合には、回収不能見込額が増加し、貸倒引当金を追加計上する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

 損益計算書につき、従来、営業収益、営業費用としておりました表示科目を、より明瞭に表示するため、当事業年度より、売上高、売上原価、売上総利益、販売費及び一般管理費に区分して表示する方法に変更しております。なお、前期の表示科目も、当事業年度と同様の方法で組替表示しております。

 

(追加情報)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

893,026千円

792,407千円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

給与手当

32,783千円

45,030千円

役員報酬

55,264

45,463

減価償却費

330

502

支払報酬

28,218

27,483

支払手数料

15,245

28,553

業務委託費

7,501

6,000

  すべて一般管理費であります。

 

※2 関係会社との取引高

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

売上高

190,008千円

237,000千円

受取利息

4,861

33,441

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年12月31日)

 関係会社株式及び関係会社出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。

 なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

(単位:千円)

区分

当事業年度

(2022年12月31日)

関係会社株式

44,132

関係会社出資金

0

44,132

 

当事業年度(2023年12月31日)

 関係会社株式及び関係会社出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。

 なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

(単位:千円)

区分

当事業年度

(2023年12月31日)

関係会社株式

245,133

関係会社出資金

0

245,133

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

7,452千円

 

-千円

貸倒引当金

284,540

 

219,735

関係会社株式評価損

62,687

 

192,866

繰越欠損金

1,097,929

 

1,132,092

減損損失

70,546

 

77,236

その他

27,929

 

29,414

繰延税金資産小計

1,551,084

 

1,651,344

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△1,097,929

 

△1,132,092

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△453,155

 

△519,252

評価性引当金額

△1,551,084

 

△1,651,344

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

繰延税金資産(負債)の純額

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

 

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

 

33.58%

(調整)

 

 

交際費

 

寄付金

 

住民税等均等割額

 

5.70

繰越欠損金

 

△310.8

評価性引当額の増減

 

105.0

グループ通算制度による影響

 

△9.1

その他

 

3.6

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

△171.9

 

(収益認識関係)

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容は、子会社等の経営管理業務であり、当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は関連サービスが提供された時点であります。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は

償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

工具、器具及び

備品

397

314

712

429

31

283

有形固定資産計

397

314

712

429

31

283

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

774

774

774

その他

無形固定資産計

774

774

774

(注) 「当期期首残高」及び「当期期末残高」については、取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

929,264

94,721

369,622

654,363

(注)計上の理由および算定方法につきましては、重要な会計方針に記載しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

     連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

     該当事項はありません。