|
|
|
(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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前払費用 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
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|
有形固定資産 |
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|
|
工具、器具及び備品(純額) |
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|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
|
無形固定資産合計 |
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|
|
投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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|
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
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|
|
資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払金 |
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|
未払費用 |
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未払法人税等 |
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|
前受金 |
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|
|
その他 |
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|
流動負債合計 |
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|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
資本剰余金 |
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|
|
その他資本剰余金 |
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|
資本剰余金合計 |
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|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
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|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
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|
|
|
|
(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
売上高 |
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売上原価 |
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|
売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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上場関連費用 |
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|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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|
子会社清算益 |
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|
特別利益合計 |
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|
税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
|
法人税等合計 |
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|
|
当期純利益 |
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|
【売上原価明細書】
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|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 労務費 |
|
22,935 |
3.5 |
31,245 |
4.2 |
|
Ⅱ 経費 |
※ |
630,254 |
96.5 |
712,569 |
95.8 |
|
当期売上原価 |
|
653,189 |
100.0 |
743,814 |
100.0 |
(注) ※主な内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
業務委託費 |
375,607 |
千円 |
398,301 |
千円 |
|
外注費 |
126,354 |
千円 |
173,593 |
千円 |
|
通信費 |
128,292 |
千円 |
140,675 |
千円 |
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
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|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産 合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
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|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
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|
|
|
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|
|
当期末残高 |
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|
△ |
|
|
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産 合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
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|
|
|
|
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|
当期変動額合計 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
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1.有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品 3~10年
(2) 無形固定資産
自社利用目的のソフトウェア
社内における利用可能期間(5年以内)に基づく定額法によっております。
3.引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社の「ミエルカ事業」において、デジタルマーケティング自動化ツールの収益は、顧客との契約期間においてサービスを提供する履行義務を負っており、当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、当該契約期間に応じて契約に基づく取引価格を按分し、収益を認識しております。
また、デジタルマーケティングリソースの収益は、顧客との契約に基づき成果物の納品又は役務・サービスを提供する履行義務を負っており、顧客への成果物の納品又は役務・サービスの提供が完了した時点で履行義務を充足する取引であると判断していることから、その時点で収益を認識しております。
5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
財務諸表等規則第121条第1項第1号に定める有価証券明細表については、同条第3項により、記載を省略しております。
※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48.6%、当事業年度54.4%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度51.4%、当事業年度45.6%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
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販売促進費 |
|
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|
減価償却費 |
|
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|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
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※2 子会社清算益
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
当社の連結子会社であったイーショップハイブ株式会社が2024年2月29日付で清算結了したことに伴い、子会社清算益として40,735千円を特別利益に計上しております。
関係会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。なお、貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
当社の連結子会社であったイーショップハイブ株式会社が2024年2月29日付で清算結了したことに伴い、当事業年度において子会社株式が8,148千円減少しております。
(単位:千円)
|
区分 |
前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
子会社株式 |
13,764 |
5,616 |
|
合計 |
13,764 |
5,616 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
5,001千円 |
|
3,877千円 |
|
ソフトウェア |
1,733 |
|
902 |
|
その他 |
- |
|
2,322 |
|
繰延税金資産合計 |
6,734 |
|
7,101 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
法定実効税率 |
-% |
|
34.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
試験研究費等 |
|
|
△2.0 |
|
賃上げ促進税制による税額控除 |
- |
|
△4.1 |
|
子会社清算 |
- |
|
△4.3 |
|
評価性引当金の増減 |
- |
|
△2.5 |
|
その他 |
- |
|
0.0 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
- |
|
21.7 |
(注)前事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高(千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工具、器具及び備品 |
6,267 |
899 |
1,249 |
5,917 |
3,398 |
1,448 |
2,519 |
|
有形固定資産計 |
6,267 |
899 |
1,249 |
5,917 |
3,398 |
1,448 |
2,519 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
3,580 |
- |
- |
3,580 |
2,625 |
716 |
954 |
|
無形固定資産計 |
3,580 |
- |
- |
3,580 |
2,625 |
716 |
954 |
(注)1.「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。
2.「工具、器具及び備品」の「当期増加額」の主なものは従業員用パソコンの購入によるものであります。
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区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
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貸倒引当金 |
834 |
1,308 |
- |
834 |
1,308 |
(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。