【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

① 連結子会社の数 13

連結子会社の名称

日本ベンダーネット株式会社

中央警備保障株式会社

JESテイコク株式会社

株式会社ワンズライフ

JESモビリティサービス株式会社

OTS株式会社

株式会社日新ブリッジエンジニアリング

葵電気工業株式会社

村川設備工業株式会社

株式会社興電社

株式会社テッククリエイト

株式会社エコベン

JES総合研究所株式会社

 

サテライト一宮株式会社は2023年10月1日付でオー・ティー・エス技術サービス株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅しております。なお、オー・ティー・エス技術サービス株式会社は2023年10月1日付でOTS株式会社に商号変更しております。

有限会社ぼくんちオジカオートは2023年10月31日付でJESモビリティサービス株式会社に商号変更いたしました。

株式会社エコベン、JES総合研究所株式会社については株式の取得により当連結会計年度から連結子会社に含めることにいたしました。

 

② 主要な非連結子会社の名称等

JES FL CO.

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社の資産、売上高、当期純利益、利益剰余金等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、村川設備工業株式会社の決算日は9月20日であります。

連結決算日との差は3カ月以内であるため、連結財務諸表の作成にあたっては、当該連結子会社の決算日における財務諸表を使用しております。

その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と同一であります。

連結子会社のうち決算日が6月末日であった株式会社テッククリエイトは、当連結会計年度より決算日を9月末に変更しております。この決算期変更により、当連結会計年度は、2023年7月1日から2024年9月30日までの15ヶ月間を連結しております。

なお、この変更が連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

 

3 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券の評価基準及び評価方法

① その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

ただし、匿名組合への出資については、匿名組合の損益のうち当社グループに帰属する持分相当損益を「営業外損益」に計上するとともに「投資有価証券」を加減する方法によっております。

 

ロ 棚卸資産の評価基準及び評価方法

① 商品、製品及び原材料

主として、総平均法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)なお、商品のうち販売用不動産については個別法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

② 未成工事支出金

個別法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

③ 貯蔵品

最終仕入原価法

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は、定額法を採用しております。

 

主な耐用年数

建物・構築物     6~50年

機械及び装置     2~17年

車両運搬具      2~6年

工具、器具及び備品  2~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

自社利用のソフトウェアについて、社内における利用可能期間(5年)による定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

① 収益認識基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(ア) 商品及び製品の販売

当社グループは、主に建設資材の販売(「公共サービス事業」)、トータリゼータシステムの製造・販売(「公共サービス事業」)及び排水浄化製剤の製造・販売(「環境事業」)等の業務を行っています。

これらの取引については、原則として、商品及び製品を引き渡した時点において、支配が顧客に移転し履行義務が充足することから、当該履行義務を充足した時点において収益を認識しております。なお、一部の製品及び商品の販売においては、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

 

(イ) 工事請負契約

当社グループは、空調設備の設計・施工(「公共サービス事業」)、公共サービス設備の設計・施工(「公共サービス事業」)、環境関連設備の施工(「環境事業」)等を行っております。

これらの取引については、一定の期間にわたり履行義務を充足することから、その進捗度に応じて収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗率の測定は、工事原価総額に対する発生原価の割合に基づき行っております。

ただし、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識する代替的な取扱いを適用しています。短期の請負工事においては、設備の引渡時点において顧客がその支配を獲得した一時点で、履行義務を充足することから、顧客が設備を検収した時点で収益を認識しております。また、通常、当社グループは、顧客との契約において重要な統合サービスを提供しており、約束したサービス等の全てを単一の履行義務として認識することから、取引価格の配分は生じません。

 

(ウ) 役務の提供

当社グループは、工事請負契約に付随して発生するメンテナンス、保守業務(「公共サービス事業」、「環境事業」)、公営競技の運営委託業務(「公共サービス事業」)、高速道路を中心とした構築物点検、交通管制業務、道路照明灯等の保守及び道路メンテナンス(「交通インフラ事業」)にかかわる役務提供を行っております。

これらの取引については、原則として、顧客との契約に基づいて顧客へ役務の提供が完了した時点において、主な履行義務を充足することから、当該履行義務を充足した時点において収益を認識しております。

なお、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する一部の取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

また、顧客のサービス加入者に対し、サービス利用額に応じて付与する他社ポイントについては、取引価格から減額しております。

 

② ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期間が到来する短期投資からなっております。

 

 

 

(重要な会計上の見積り)

一定の期間にわたり履行義務を充足し認識する収益

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

完成工事高

965,478

1,667,493

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

当連結会計年度末までの工事進捗部分について、一定の期間にわたり履行義務が充足される工事については、一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識する方法により収益を認識しております。一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識する方法により認識される収益は、履行義務の充足に係る進捗度に基づき測定され、当該進捗度は工事原価総額の見積りに対する連結会計年度末までの発生原価の割合に基づき算出しております。

 

②主要な仮定

工事は個別性が強く、基本的な仕様や作業内容が顧客の指図に基づいて行われることから、工事原価総額の見積りにあたっては画一的な判断尺度を得ることが困難であり、材料費、外注費及び労務費等については工事現場責任者等による一定の仮定と判断が必要となります。

 

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

工事は一般に長期にわたることから、顧客との合意に基づく工事契約内容の変更、工事着手後に判明した事象及び施工の遅延等により、工事原価総額の見積りが変動する場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

(未適用の会計基準等)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものです。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

(2)適用予定日

2025年9月期の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。

 

 

(リースに関する会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2)適用予定日

2028年9月期の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。

 

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取保険金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「受取保険金」 48,324千円、「その他」9,851千円は、「その他」58,176千円として組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ·フロー」の「匿名組合投資損益(△は益)」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ·フロー計算書において、 「営業活動によるキャッシュ·フロー」に表示していた「匿名組合投資損益(△は益)」41,236千円、「その他」△65,541千円は、「その他」△24,305千円として組み替えております。

 

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1  棚卸資産の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

商品及び製品

305,723

千円

256,711

千円

未成工事支出金

63,504

 〃

54,764

 〃

原材料及び貯蔵品

20,298

 〃

25,644

 〃

 

 

※2 顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額

受取手形、売掛金及び契約資産並びに電子記録債権のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

受取手形

31,092

千円

9,872

千円

売掛金

961,398

1,337,379

 〃

契約資産

60,812

329,836

 〃

電子記録債権

101,395

115,851

 〃

 

 

※3  資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

流動資産

351

千円

280

千円

投資その他の資産

57,595

 〃

57,595

 〃

 

 

※4  担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

現金及び預金

35,006

千円

35,006

千円

受取手形、売掛金及び契約資産

9,384

 〃

9,257

 〃

建物及び構築物

88,462

 〃

9,076

 〃

土地

152,999

 〃

43,000

 〃

285,852

千円

96,339

千円

 

上記のほか、一部の連結子会社で将来発生する債権を担保に供しております。

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

支払手形及び買掛金

799

千円

千円

1年内返済予定の長期借入金

76,927

 〃

58,008

 〃

長期借入金

260,369

 〃

201,986

 〃

338,095

千円

259,994

千円

 

 

※5  減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

 

※6 非連結子会社に対するものは次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

関係会社株式

千円

60,023

千円

 

※7 契約負債の金額

その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

契約負債

39,416

千円

22,422

千円

 

 

※8 圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は次のとおりで   あります。

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

圧縮記帳額

56,393

千円

56,393

千円

 (うち、建物及び構築物)

56,393

 〃

56,393

 〃

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2  期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

9,816

千円

3,385

千円

 

 

※3  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

役員報酬

242,941

千円

299,320

千円

給与手当

373,866

 〃

432,280

 〃

退職給付費用

6,709

 〃

8,746

 〃

支払手数料

239,394

 〃

154,939

 〃

 

 

※4  一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

49,746

千円

74,003

千円

 

 

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

金額

ジオ環境開発研究所

製造設備

機械装置及び運搬具、工具、器具及び備品

22,896千円

 

当社グループは、各出張所及び各事業を最小単位として損益管理を行っており、各出張所及び各事業の主たる拠点ごとに資産のグルーピングを行っております。

当社が排水浄化効率を促進させる製剤の製造のための研究及び生産施設として使用しているジオ環境開発研究所において、使用範囲の変更により回収可能価額を著しく低下させる変化があった製造設備について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引計算を行っておりません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

※6 固定資産売却益

営業外損益として処理しております固定資産売却益につきましては、事業活動において経常的に発生する機械・車両等の更新に係るものを対象としており、特別損益として処理しております固定資産売却益につきましては、経常的に発生することのない土地・建物等の売却に係るものを対象としております。

前連結会計年度における特別損益として処理しております固定資産売却益は、提出会社である日本エコシステム株式会社が名古屋市に所有していた賃貸ビルの売却に伴い発生したものであります。

当連結会計年度における特別損益として処理しております固定資産売却益は、主に提出会社である日本エコシステム株式会社が一宮市に所有していた建物及び土地を売却したことに伴い発生したものであります。

 

※7 負ののれん発生益

前連結会計年度における負ののれん発生益は、オー・ティー・エス技術サービス株式会社、葵電気工業株式会社及び村川設備工業株式会社の株式を取得し連結子会社化したことに伴い発生したものであります。

 

※8 固定資産売却損

当連結会計年度における固定資産売却損は、連結子会社である村川設備工業株式会社が名古屋市に所有していた土地を売却したことによるものであります。

 

※9 固定資産処分損

前連結会計年度における固定資産処分損は、提出会社である日本エコシステム株式会社が一宮市に所有していた賃貸ビルを建替えに伴い取り壊したことによるものであります。

 

※10 固定資産除却損

当連結会計年度における固定資産除却損は、主として連結子会社である村川設備工業株式会社及び株式会社エコベンが事務所移転したことにより発生したものであります。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

24,342

△21,088

組替調整額

△112

税効果調整前

24,229

△21,088

税効果額

7,235

△6,341

その他有価証券評価差額金

16,994

△14,747

その他の包括利益合計

16,994

△14,747

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,695,400

2,200

2,697,600

 

(注)普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の行使による増加        2,200株

 

2 自己株式に関する事項

該当事項はありません。

 

3 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高 (千円)

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

提出会社

第2回新株予約権

普通株式

75,000

75,000

921

提出会社

第3回新株予約権

普通株式

75,000

75,000

440

合計

150,000

150,000

1,361

 

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
 (百万円)

1株当たり配当額
 (円)

基準日

効力発生日

2022年11月14日
 取締役会

普通株式

107

40

2022年9月30日

2022年12月26日

2023年5月12日
 取締役会

普通株式

67

25

2023年3月31日

2023年5月29日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月14日
取締役会

普通株式

利益剰余金

70

26

2023年9月30日

2023年12月27日

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,697,600

197,600

2,895,200

 

(注)普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の行使による増加                150,000株

ストック・オプションの権利行使による増加     47,600株

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

76

76

 

(注)普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる取得              76株

 

3 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高 (千円)

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

提出会社

第2回新株予約権

普通株式

75,000

75,000

提出会社

第3回新株予約権

普通株式

75,000

75,000

合計

150,000

150,000

 

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
 (百万円)

1株当たり配当額
 (円)

基準日

効力発生日

2023年11月14日
 取締役会

普通株式

70

26

2023年9月30日

2023年12月27日

2024年5月14日
 取締役会

普通株式

74

26

2024年3月31日

2024年5月29日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月14日
取締役会

普通株式

利益剰余金

75

26

2024年9月30日

2024年12月26日

 

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金

2,070,500

千円

966,179

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△215,946

 〃

△163,836

 〃

現金及び現金同等物

1,854,553

千円

802,343

千円

 

 

2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

株式の取得により新たにオー・ティー・エス技術サービス株式会社、葵電気工業株式会社、村川設備工業株式会社、株式会社興電社、株式会社テッククリエイトを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額並びに取得による収入(純額)との関係は次のとおりです。

 

流動資産

1,686,598

千円

固定資産

950,994

 〃

流動負債

△846,533

 〃

固定負債

△548,626

 〃

負ののれん発生益

△191,387

 〃

株式の取得原価

1,051,045

千円

現金及び現金同等物

△1,162,065

 〃

差引:取得による収入

111,019

千円

 

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

株式の取得により新たにJES総合研究所株式会社及び株式会社エコベンを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額並びに取得による収入(純額)との関係は次のとおりです。

 

流動資産

185,431

千円

固定資産

26,480

 〃

のれん

69,706

 〃

流動負債

△82,129

 〃

固定負債

△51,488

 〃

株式の取得原価

148,000

千円

現金及び現金同等物

△76,232

 〃

差引:取得による支出

71,767

千円

 

 

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

・有形固定資産

主として、公共サービス事業における券売機等設備(機械及び装置)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3 会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

1年内

10,407千円

9,807千円

1年超

103,972 〃

97,164 〃

合計

114,379千円

106,972千円

 

 

(貸主側)

1.ファイナンス・リース取引

(1) リース投資資産の内訳

流動資産

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

当連結会計年度
(2024年9月30日)

リース料債権部分

12,726千円

16,587千円

見積残存価額部分

― 〃

― 〃

受取利息相当額

△1,394 〃

△822 〃

リース投資資産

11,332千円

15,764千円

 

 

(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結会計年度末日後の回収予定額

流動資産

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

リース投資資産

4,476

2,911

2,839

1,739

760

 

 

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

(2024年9月30日)

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

リース投資資産

5,663

5,464

3,336

1,804

319

 

 

2.オペレーティング・リース取引

該当事項はありません。

 

 

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

① 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主にM&Aによる株式購入並びに各事業セグメントで事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。

一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金は必要に応じて銀行借入により調達しております。

デリバティブ取引は、基本として行わない方針であります。

 

② 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である電子記録債権、受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、全て1年以内の支払期日であります。

借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日以降、最長で10年であります。

このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は該当ありません。

 

③ 金融商品に係るリスク管理体制

(ア)信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、販売管理規程に従い、営業債権について、各事業部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。また、経理部において取引相手毎に期日及び残高管理をするとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

 

(イ)市場リスク(金利等の変動リスク)

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

借入金及び社債の一部について変動金利でありますが、変動金利の上昇がないかを定期的に確認しております。

 

(ウ)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。

当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券

195,529

195,529

資産計

195,529

195,529

(1) 社債

177,000

176,714

△285

(2) 長期借入金

1,562,642

1,559,857

△2,784

(3) リース債務

6,700

6,685

△14

負債計

1,746,342

1,743,258

△3,084

 

(*1) 現金及び預金、電子記録債権、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。また組合出資等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

非上場株式

28,890

組合出資等

3,128

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券

149,855

149,855

資産計

149,855

149,855

(1) 社債

115,000

114,421

△578

(2) 長期借入金

1,396,462

1,386,430

△10,031

(3) リース債務

16,781

16,701

△80

負債計

1,528,243

1,517,552

△10,690

 

(*1) 現金及び預金、電子記録債権、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。また組合出資等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(千円)

非上場株式

28,890

組合出資等

3,239

 

 

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

2,070,500

電子記録債権

101,395

受取手形、売掛金及び契約資産

1,054,946

有価証券又は投資有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券のうち満期があるもの

29,991

19,877

合計

3,256,832

19,877

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

966,179

電子記録債権

115,851

受取手形、売掛金及び契約資産

1,677,269

有価証券又は投資有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券のうち満期があるもの

19,824

合計

2,759,300

19,824

 

 

 

(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

310,000

社債

62,000

57,000

58,000

長期借入金

481,775

431,454

268,285

148,598

116,358

116,172

リース債務

2,302

1,639

1,446

913

398

合計

856,077

490,093

327,731

149,511

116,756

116,172

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

400,000

社債

57,000

58,000

長期借入金

484,791

327,014

217,906

188,130

115,599

63,022

リース債務

4,299

3,880

3,362

2,805

2,103

330

合計

946,090

388,894

221,268

190,935

117,702

63,352

 

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年9月30日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

145,661

145,661

債券

49,868

49,868

資産計

145,661

49,868

195,529

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

130,031

130,031

債券

19,824

19,824

資産計

130,031

19,824

149,855

 

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年9月30日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

176,714

176,714

長期借入金

1,559,857

1,559,857

リース債務

6,685

6,685

負債計

1,743,258

1,743,258

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

114,421

114,421

長期借入金

1,386,430

1,386,430

リース債務

16,701

16,701

負債計

1,517,552

1,517,552

 

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

債券は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。

 

社債、長期借入金及びリース債務

元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(2023年9月30日)

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの

 

 

 

株式

145,661

118,074

27,586

小計

145,661

118,074

27,586

連結貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの

 

 

 

株式

債券

49,868

50,000

△132

その他

小計

49,868

50,000

△132

合計

195,529

168,075

27,453

 

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 28,890千円)、組合出資等(連結貸借対照表計上額 3,128千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの

 

 

 

株式

129,656

123,094

6,561

小計

129,656

123,094

6,561

連結貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの

 

 

 

株式

375

395

△19

債券

19,824

20,000

△176

その他

小計

20,199

20,395

△195

合計

149,855

143,490

6,365

 

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額  28,890千円)、組合出資等(連結貸借対照表計上額  3,239千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(2023年9月30日)

 

区分

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

株式

123,916

24,872

1,507

その他

104,907

7,559

438

合計

 228,824

32,432

1,945

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

 

区分

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

株式

100,014

10,387

合計

100,014

10,387

 

 

3 保有目的を変更した有価証券

 

前連結会計年度(2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

4 減損処理を行った有価証券

 

前連結会計年度(2023年9月30日)

投資有価証券36,265千円(その他有価証券で市場価格のない株式等)の減損処理を行っております。

なお、市場価格のない株式等については、発行会社の財政状態の悪化により、実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性を考慮して減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

 

(デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度に加入しております。

一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。

一部の連結子会社は、複数事業主制度の企業年金基金制度に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

なお、退職一時金制度を採用している連結子会社は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

退職給付に係る負債の期首残高

57,804

退職給付費用

4,893

5,561

退職給付の支払額

△766

△6,451

企業結合の影響による増減額

56,917

制度への拠出額

△3,240

△5,681

退職給付に係る負債の期末残高

57,804

51,232

 

 

(2) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 4,893千円  当連結会計年度 5,561千円

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度(確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度を含む。)への要拠出額は、前連結会計年度25,011千円、当連結会計年度27,141千円であります。

 

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役       8名

当社上席執行役員    2名

当社従業員       7名

当社子会社取締役    5名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 120,000株

付与日

2020年8月19日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2022年9月1日

至 2030年8月18日

 

(注) 株式数に換算して記載しております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

第1回新株予約権

権利確定前(株)

 

前連結会計年度末

79,989

付与

失効

権利確定

39,998

未確定残

39,991

権利確定後(株)

 

前連結会計年度末

17,911

権利確定

39,998

権利行使

47,600

失効

未行使残

10,309

 

 

② 単価情報

 

第1回新株予約権

権利行使価格(円)

1,000

行使時平均株価(円)

4,435

付与日における公正な評価単価(円)

 

 

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当社株式は付与時点で未公開株式であるため、単位当たりの本源的価値を見積もる方法により算定しております。

また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、時価純資産方式及び類似業種比準方式により算出した価格を総合的に勘案して決定する方法によっております。

なお、算定の結果、付与時点における株式の評価が新株予約権の行使時の払込金額と同額のため単位当たりの本源的価値は零となり、ストック・オプションの公正な評価単価も零として算定しております。

 

4.ストック・オプション及び自社株式オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため実績失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額                         161,966千円

(2)当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの

権利行使日における本源的価値の合計額                           163,506千円

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

 

当連結会計年度
(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

繰越欠損金(注2)

183,249

千円

 

169,591

千円

未払賞与

31,242

 〃

 

32,595

 〃

未払役員退職金

40,051

 〃

 

3,426

 〃

退職給付に係る負債

19,692

 〃

 

17,489

 〃

未実現利益の消去

17,202

 〃

 

17,800

 〃

減損損失

86,265

 〃

 

81,290

 〃

減価償却超過額

11,067

 〃

 

12,193

 〃

資産除去債務

31,188

 〃

 

31,392

 〃

未払事業税

15,549

 〃

 

8,400

 〃

棚卸資産評価損失

34,997

 〃

 

9,725

 〃

その他

41,538

 〃

 

35,162

 〃

繰延税金資産小計

512,046

千円

 

419,068

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)

△169,243

 〃

 

△75,091

 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△155,752

 〃

 

△105,102

 〃

評価性引当額小計(注1)

△324,996

 〃

 

△180,194

 〃

繰延税金資産合計

187,049

千円

 

238,873

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△8,255

千円

 

△1,914

千円

資産除去債務に対応する除去費用

△18,333

 〃

 

△16,605

 〃

特別償却準備金

△433

 〃

 

 〃

その他

△77,837

 〃

 

△72,004

 〃

繰延税金負債合計

△104,860

千円

 

△90,524

千円

繰延税金資産純額

82,189

千円

 

148,349

千円

 

(注1) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、当社連結子会社において繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものです。

 

(注2)  税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年9月30日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

130

3,397

179,722

183,249

評価性引当額

△130

△3,397

△165,716

△169,243

繰延税金資産

14,006

(b)14,006

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金183,249千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産14,006千円を計上しております。当該繰延税金資産14,006千円は、連結子会社である日本ベンダーネット㈱の繰越欠損金残高の一部9,439千円、オー・ティー・エス技術サービス㈱(現:OTS㈱)の繰越欠損金残高の一部4,102千円及び㈱日新ブリッジエンジニアリングの繰越欠損金残高の一部464千円について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(c)

130

3,397

8,531

157,532

169,591

評価性引当額

△130

△3,397

△71,564

△75,091

繰延税金資産

8,531

85,968

(d)94,499

 

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(d) 税務上の繰越欠損金169,591千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産94,499千円を計上しております。当該繰延税金資産94,499千円は、連結子会社である日本ベンダーネット㈱の繰越欠損金残高72,690千円、葵電気工業㈱の繰越欠損金残高4,511千円及び㈱テッククリエイトの繰越欠損金残高15,173千円などについて認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年9月30日)

 

当連結会計年度
(2024年9月30日)

法定実効税率

 

 

30.07

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

 

2.67

留保金課税

 

 

1.58

住民税均等割

 

 

1.73

連結子会社との税率差異

 

 

0.48

修正申告による影響

 

 

1.24

評価性引当額の増減

 

 

△17.24

のれん償却額

 

 

0.72

子会社株式取得費用

 

 

0.97

その他

 

 

1.30

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

23.51

 

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 

 

(企業結合等関係)

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

(取得による企業結合)

1.村川設備工業

(1)企業結合の概要

① 被取得会社の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称  村川設備工業株式会社

事業の内容         空調衛生工事、給排水衛生設備の請負工事業

② 企業結合を行った主な理由

当社は、社会インフラサービス企業として、公共性の高い3事業「公共サービス事業・環境事業・交通インフラ事業」を展開しております。一方、村川設備工業株式会社は、愛知県を中心とした官公庁、建設会社からの建設空調設備工事、給排水・衛生設備工事の元請受注を行っております。村川設備工業株式会社の全株式取得(子会社化)を行うことにより、中期経営計画で掲げる電気・空調衛生設備分野の技術者増員と事業拡大、顧客のポートフォリオ化が期待できることから、本件株式を取得しました。

③ 企業結合日

2023年4月14日

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更ありません。

⑥ 取得した議決権比率

100%

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得するものであります。

 

(2)連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年3月21日から2023年9月20日まで

 

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金  

461,927千円

取得原価 

 

461,927千円

 

 

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等  31,800千円

 

(5)負ののれん発生益の金額及び発生原因

① 発生した負ののれんの金額

121,646千円

② 発生原因

企業結合の取得原価が、受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回るため、その不足額を負ののれん発生益として計上しております。

 

(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 644,290千円

固定資産 183,156〃

資産合計 827,447〃

流動負債 109,211〃

固定負債 134,661〃

負債合計 243,873〃

 

(7)企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書

に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高 163,520千円

 

(概算額の算定方法)

企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高と、取得企業の連結損益計算書における売上高との差額を、影響の概算額としております。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

共通支配下の取引

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容

結合企業の名称 オー・ティー・エス技術サービス株式会社

事業の内容 公営競技における投票業務機械化システムの販売及び保守管理、競技場運営業務

被結合企業の名称 サテライト一宮株式会社

事業の内容 公営競技場外売場の運営業務

 

(2)企業結合日

2023年10月1日

 

(3)企業結合の法的形式

オー・ティー・エス技術サービス株式会社を吸収合併存続会社、サテライト一宮株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併

 

(4)結合後の名称

ОTS株式会社

 

(5)その他取引の概要

本合併により、シナジーの実現、グループ経営体制の改善及び管理コストの削減を図り、経営効率を向上させること等を目的としております。

 

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。

 

 

 

(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

公共サービス事業にかかる施設建物及び環境事業における産業用太陽光発電設備の事業用定期借地契約に伴う原状回復義務等に係る撤去費用であります。

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から17年から20年と見積り、割引率は当該使用見込期間に応じた国債の利回りを使用しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

期首残高

97,681千円

98,152千円

時の経過による調整額

471 〃

658 〃

期末残高

98,152千円

98,810千円

 

 

 

 

(賃貸等不動産関係)

当社は、愛知県その他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸のオフィスビルや貸付用地を所有しております。

当該賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

賃貸等不動産

連結貸借対照表計上額

期首残高

53,202

51,277

期中増減額

△1,925

△1,925

期末残高

51,277

49,352

期末時価

70,734

70,071

賃貸等不動産として

使用される

部分を含む不動産

連結貸借対照表計上額

期首残高

245,731

期中増減額

△245,731

期末残高

期末時価

 

(注) 1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の減少(△245,731千円)は、賃貸オフィスビルの売却によるものであり、当連結会計年度の減少は減価償却によるものであります。

3.不動産の期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づいた金額または不動産鑑定書に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整)であります。

 

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

賃貸等不動産

賃貸収益

8,255

6,623

賃貸費用

5,357

4,042

差額

2,897

2,581

その他(売却損益等)

賃貸等不動産として

使用される

部分を含む不動産

賃貸収益

9,759

賃貸費用

5,780

差額

3,979

その他(売却損益等)

428,136

 

(注) 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、サービスの提供及び経営管理として当社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は、計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。

 

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

(単位:千円)

 

公共サービス事業

環境事業

交通インフラ事業

その他
(注)

一定時点で移転される財

3,096,761

404,513

2,798,267

6,299,542

215,664

6,515,207

一定の期間にわたり移転される財

541,214

327,302

78,611

947,129

18,348

965,478

顧客との契約から生じる収益

3,637,976

731,815

2,876,879

7,246,671

234,013

7,480,685

その他の収益

16,284

4,147

20,431

76,446

96,878

外部顧客への売上高

3,654,260

731,815

2,881,026

7,267,103

310,460

7,577,563

 

(注) 「その他」の区分は、システム保守業務、AI技術を活用したITソリューションの提供にかかわる事業及び不動産売買、賃貸等不動産にかかわる事業であります。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日

(単位:千円)

 

公共サービス事業

環境事業

交通インフラ事業

その他
(注)

一定時点で移転される財

3,629,343

575,058

3,055,222

7,259,624

360,435

7,620,060

一定の期間にわたり移転される財

776,610

469,787

403,883

1,650,282

17,211

1,667,493

顧客との契約から生じる収益

4,405,954

1,044,845

3,459,106

8,909,906

377,646

9,287,553

その他の収益

1,578

6,089

7,668

6,623

14,292

外部顧客への売上高

4,407,533

1,044,845

3,465,196

8,917,575

384,270

9,301,846

 

(注) 「その他」の区分は、経営コンサルティングに関わる事業、システム保守業務、AI技術を活用したITソリューションの提供にかかわる事業及び不動産売買、賃貸等不動産にかかわる事業であります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)3 会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

897,633

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,093,886

契約資産(期首残高)

34,389

契約資産(期末残高)

60,812

契約負債(期首残高)

10,706

契約負債(期末残高)

39,416

 

契約資産は、工事請負契約について期末日時点で履行義務を充足しているものの未請求の対価に対する権利に関するものであります。契約資産は対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振替えております。工事請負契約に対する対価は、顧客との工事請負契約に基づき請求し、受領しております。

契約負債は、主に、工事請負契約において、全ての履行義務を充足する前に顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

なお、当連結会計年度中の契約資産及び契約負債の残高に重要な変動はありません。また、過去の期間に充足した履行義務から当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。

また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

1,093,886

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,463,103

契約資産(期首残高)

60,812

契約資産(期末残高)

329,836

契約負債(期首残高)

39,416

契約負債(期末残高)

22,422

 

契約資産は、工事請負契約について期末日時点で履行義務を充足しているものの未請求の対価に対する権利に関するものであります。契約資産は対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振替えております。工事請負契約に対する対価は、顧客との工事請負契約に基づき請求し、受領しております。

契約負債は、主に、工事請負契約において、全ての履行義務を充足する前に顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

なお、当連結会計年度中の契約資産及び契約負債の残高に重要な変動はありません。また、過去の期間に充足した履行義務から当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。

また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。