【注記事項】
(重要な会計方針)

1. 資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

その他の有価証券

市場価格のない株式等以外のもの……時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等…………………移動平均法による原価法

 なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法を採用しております。

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品、製品、仕掛品    移動平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)

 

2. 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。但し、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物           8~15年

工具、器具及び備品    4~15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。

 

3. 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

当事業年度においては、貸倒実績はなく、又、貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う金額を計上しております。

 

4. 収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(1)  IT営業アウトソーシング事業

① 営業アウトソーシング事業

IT営業に特化した人材を顧客に派遣するサービス等の提供を行っております。顧客に対し、契約に基づき労働力を提供することを履行義務として識別しており、派遣社員の派遣期間の就業実績に応じて履行義務が充足されると判断し、派遣先企業との契約に定められた単価と派遣先企業の承認を受けた就業実績に基づき、収益を認識しております。

② ソリューション事業

IT機器の販売及びネットワークサービス等の提供を行っております。顧客との契約による商品の引渡し又はサービスの提供を履行義務として識別しており、商品を引渡し顧客が検収した時点又はサービスの提供時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。なお、利用期間の定めのあるサービスに関しては、役務提供期間にわたって履行義務が充足されると判断し、役務提供期間にわたり収益を認識しております。

(2)   ヘルスケアビジネス事業

① ヘルスケア支援事業

ヘルスケア関連施設の運営受託及びヘルスケア分野での事業拡大及び参入を検討する企業に対しプロモーション支援等を行っております。顧客との契約によるサービスの提供を履行義務として識別しており、サービスの提供時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。

② 介護レクリエーション事業

「レクリエーション介護士」資格の運営、介護レクリエーションの代行サービス等を行っております。顧客との契約によるサービスの提供を履行義務として識別しており、サービスの提供時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。

 なお、当社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

 

5. キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

 

6. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

該当事項はありません。

 

(重要な会計上の見積り)

翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のある会計上の見積りはありません。

 

(表示方法の変更)

(キャッシュ・フロー計算書)

 前事業年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「前払費用の増減額」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」で表示していた368千円は、「前払費用の増減額」△11,532千円、「その他」11,901千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1 圧縮記帳額

国庫補助金等により無形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳累計額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

ソフトウエア

1,300

千円

1,300

千円

 

 

 2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。

事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

当座貸越極度額の総額

200,000

千円

200,000

千円

借入実行残高

 

 

差引額

200,000

千円

200,000

千円

 

 

 

(損益計算書関係)

※1  売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に記載のとおり、「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

役員報酬

64,931

千円

72,349

千円

給料及び手当

127,458

 

163,836

 

採用費

42,550

 

60,233

 

減価償却費

4,553

 

4,050

 

賞与引当金繰入額

7,613

 

8,483

 

支払手数料

67,234

 

82,794

 

 

 

 

 

 

おおよその割合

 

 

 

 

 販売費

59.9

65.7

 一般管理費

40.1

34.3

 

 

※3 固定資産除却損の内容は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

建物

4,883千円

-千円

工具、器具及び備品

96

4,980千円

-千円

 

 

※4 減損損失

   前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日

セグメント

場所

用途

種類

金額(千円)

ヘルスケア

ビジネス事業

大阪本社(大阪市中央区)

事業用資産

ソフトウェア仮勘定

       1,300

 

当社は、事業セグメントを基礎とし、事業別に資産のグルーピングを行い、減損損失の認識の判定を行っております。営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、当初想定していた収益を見込めなくなり、割引前将来キャッシュフローの総額が帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 その内訳は、ソフトウェア仮勘定1,300千円であります。

なお、資産グループの回収可能価格は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュフローに基づく使用価値がマイナスであるため、回収可能価額を零としております。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日

1. 発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

1,113,800

5,940

1,119,740

 

(注)普通株式の発行済株式数の増加の内訳は以下のとおりであります。

ストック・オプション行使による新株発行による増加

5,940

 

 

2. 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

47

8,595

400

8,242

 

(注)普通株式の自己株式数の増加及び減少の内訳は以下のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加

95

自己株式の取得による増加

8,500

譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減

400

 

 

3. 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4. 配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日

1. 発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

1,119,740

1,119,740

 

 

2. 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

8,242

400

7,842

 

(注)普通株式の自己株式数の増加及び減少の内訳は以下のとおりであります。

譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減

400

 

 

3. 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4. 配当に関する事項

該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金

643,425

千円

577,408

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

 

 

現金及び現金同等物

643,425

千円

577,408

千円

 

 

(金融商品関係)

1. 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、主に事業拡大のための採用計画、販促計画に照らして必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い現金及び預金で運用しており、又、運転資金を金融機関からの借入により調達しております。

なお、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。保証金は、主に事務所賃借に伴う差入保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金、未払金の支払期日は、1年以内であります。借入金は、運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期間は、決算日後5年以内であります。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、事業統括本部が管理本部と連携して、主要な取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、取引銀行2行と当座貸越契約を締結することにより、必要な手許流動性を維持し、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価格の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2. 金融商品の時価等に関する事項

 

前事業年度(2023年9月30日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

 差入保証金

22,700

22,316

△383

資産計

22,700

22,316

△383

 長期借入金(※2)

42,425

42,424

△0

負債計

42,425

42,424

△0

 

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」及び「未払金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

(※2) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(※3) 市場価格のない株式等は、上記表中に含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

貸借対照表計上額

(千円)

非上場株式

20,030

投資事業有限責任組合

6,493

その他

1,000

 

 

 

当事業年度(2024年9月30日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

 差入保証金

26,922

26,506

△415

資産計

26,922

26,506

△415

 長期借入金(※2)

30,010

30,010

負債計

30,010

30,010

 

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

(※2) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(※3) 市場価格のない株式等は、上記表中に含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

貸借対照表計上額

(千円)

非上場株式

20,400

投資事業有限責任組合

11,933

 

 

(注1) 長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

12,415

9,996

9,996

8,018

2,000

 

 

当事業年度(2024年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

9,996

9,996

8,018

2,000

 

 

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

22,316

22,316

資産計

22,316

22,316

長期借入金

42,424

42,424

負債計

42,424

42,424

 

 

当事業年度(2024年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

26,506

26,506

資産計

26,506

26,506

長期借入金

30,010

30,010

負債計

30,010

30,010

 

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資  産

差入保証金

契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを国債の利回りなど観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

負  債

長期借入金

変動金利によるものは、市場金利を反映しており、又、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前事業年度(2023年9月30日)

    非上場株式(貸借対照表計上額20,030千円)、合同会社への出資金(貸借対照表計上額1,000千円)及び投資事業有限責任組合への出資金(貸借対照表計上額6,493千円)については、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年9月30日)

    非上場株式(貸借対照表計上額20,400千円)及び投資事業有限責任組合への出資金(貸借対照表計上額11,933千円)については、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

2.事業年度中に売却したその他有価証券

前事業年度(自 2022年10月1日  至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

 

当事業年度(自 2023年10月1日  至 2024年9月30日)

 

区分

売却額
(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

16,000

6,000

債券

その他

合計

16,000

6,000

 

 

3.減損処理を行った有価証券

当事業年度において、有価証券について10,030千円(その他有価証券の株式10,030千円)減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、市場価格のない株式については、当該会社直近決算期末日における1株当たり純資産額と取得原価を比較し、下落率が50%を超えた場合には回収可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

決議年月日

2016年9月27日

2017年9月19日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 3名

当社従業員 68名

当社従業員 105名

株式の種類及び付与数(注)

普通株式 46,140株

普通株式 31,860株

付与日

2016年9月30日

2017年9月20日

権利確定条件

新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。但し、定年退職その他当社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。

新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。但し、定年退職その他当社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2018年10月1日~

2026年8月31日

2019年10月1日~

2026年8月31日

 

(注)株式数に換算して記載しております。なお、2021年2月10日付株式分割(普通株式1株につき普通株式60株の割合)による株式分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

①  ストック・オプションの数

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

決議年月日

2016年9月27日

2017年9月19日

権利確定前(株)

 

 

  前事業年度末

  付与

  失効

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

  前事業年度末

29,580

16,740

  権利確定

  権利行使

  失効

  未行使残

29,580

16,740

 

(注)株式数に換算して記載しております。なお、2021年2月10日付株式分割(普通株式1株につき普通株式60株の割合)による株式分割後の株式数に換算して記載しております。

 

②  単価情報

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

決議年月日

2016年9月27日

2017年9月19日

権利行使価格(円)

667

667

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

 

(注)2021年2月10日付株式分割(普通株式1株につき普通株式60株の割合)による株式分割後の金額に換算して記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法 

ストック・オプションの付与日時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積り方法を、単位当たりの本源的価値の見積りによっております。

又、単位当たりの本源的価値の見積り方法は、当社の株式の評価額から権利行使価格を控除する方法で算定しており、当社の株式の評価方法は類似業種比準方式により算出した価格を勘案して決定する方法によっております。

 

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額                           39,510千円

(2) 当事業年度において権利行使された本源的価値の合計額                        -千円

 

6.取締役の報酬等として株式を無償交付する取引のうち、事前交付型の内容、規模及びその変動状況

(1) 事前交付型の内容

 

2023年事前交付型

2024年事前交付型

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役4名

当社取締役4名

株式の種類別の付与された株式数

普通株式  400株

普通株式  400株

付与日

2023年2月15日

2024年2月16日

権利確定条件

付与日(2023年2月15日)以降、権利確定日(付与日の直前の当社定時株主総会の日から3年後に開催される定時株主総会の日)まで継続して勤務していること

付与日(2024年2月16日)以降、権利確定日(付与日の直前の当社定時株主総会の日から3年後に開催される定時株主総会の日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

付与日(2023年2月15日)以降、権利確定日(付与日の直前の当社定時株主総会の日から3年後に開催される定時株主総会の日)までの期間

付与日(2024年2月16日)以降、権利確定日(付与日の直前の当社定時株主総会の日から3年後に開催される定時株主総会の日)までの期間

 

 

(2) 事前交付型の規模及びその変動状況

①費用計上額及び科目名

 

前事業年度

当事業年度

一般管理費の報酬費用

131千円

349千円

 

 

②株式数

当事業年度(2024年9月期)において権利未確定株式数が存在した事前交付型を対象として記載しております。

 

2023年事前交付型

2024年事前交付型

  前事業年度末(株)

400

  付与(株)

400

  没収(株)

  権利確定(株)

  未確定残(株)

400

400

 

 

③単価情報

 

2023年事前交付型

2024年事前交付型

付与日における公正な評価単価(円)

1,475

1,723

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 未払事業税

2,307千円

 

1,023千円

 賞与引当金

15,347

 

15,317

 未払法定福利費

2,738

 

2,803

 棚卸資産評価損

158

 

121

 減損損失

2,077

 

1,401

減価償却超過額

5,815

 

7,142

資産除去債務

1,063

 

1,952

投資有価証券評価損

 

3,067

 その他

535

 

655

繰延税金資産小計

30,043千円

 

33,486千円

評価性引当額(注)

△1,470

 

△5,715

繰延税金資産合計

28,572千円

 

27,770千円

 

(注)評価性引当額が 4,244千円増加しております。増加の主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.6%

 

-%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

△0.5%

 

-%

評価性引当額の増減

0.7%

 

-%

法人税等の特別控除額

△5.8%

 

-%

その他

0.5%

 

-%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.5%

 

-%

 

    (注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.「収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

(1) 顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高

項目

金額(千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

130,391

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

132,954

契約負債(期首残高)

12,608

契約負債(期末残高)

15,310

 

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社の残存履行義務は、IT営業アウトソーシング事業のソリューション事業における利用期間の定めのあるサービス等に関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

期間

金額(千円)

1年以内

11,906

1年超

3,404

合計

15,310

 

 

当事業年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日)

(1) 顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高

項目

金額(千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

132,954

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

151,257

契約負債(期首残高)

15,310

契約負債(期末残高)

23,841

 

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社の残存履行義務は、IT営業アウトソーシング事業のソリューション事業における利用期間の定めのあるサービス等に関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

期間

金額(千円)

1年以内

16,313

1年超

7,527

合計

23,841

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1. 報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、サービス別形態を基礎とし、「IT営業アウトソーシング事業」及び「ヘルスケアビジネス事業」及び「その他事業」の3つを報告セグメントとしております。

 

(2) 各報告セグメントに属するサービスの種類

「IT営業アウトソーシング事業」は、大手IT企業の営業部門を強化・補完する目的で、正社員派遣を中心とした営業アウトソーシング事業、中小企業向け新規開拓営業の代理店を中心としたソリューション事業の2つの事業で構成しております。

「ヘルスケアビジネス事業」は、ヘルスケア関連施設の運営受託並びにヘルスケア分野への参入を検討する企業に対して当社独自のプラットフォームを用いて市場調査及びプロモーション支援のプログラムを提供するヘルスケア支援事業、介護レクリエーションに関するコンテンツ開発及び販売を行う介護レクリエーション事業の2つの事業で構成しております。

「その他事業」は、主に中小事業者及び起業家の育成を支援、中小・中堅企業の経営戦略策定を支援する事業で構成しています。

 

(3) 報告セグメントの変更等に関する事項

当事業年度より、従来「その他」に含まれていた「その他事業」について量的な重要性が増したため、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

なお、前事業年度のセグメント情報については変更後の区分により作成しており、「3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報」の前事業年度に記載しております。

 

2. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 

 

3. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

 前事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 調整額
(注)1

財務諸表

計上額

(注)2

IT営業アウト

ソーシング事業

ヘルスケア

ビジネス事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

営業アウトソーシング事業

1,028,881

1,028,881

1,028,881

ソリューション事業

91,326

91,326

91,326

ヘルスケア支援事業

132,113

132,113

132,113

介護レクリエーション事業

23,457

23,457

23,457

その他

4,171

4,171

4,171

顧客との契約から生じる収益

1,120,208

155,570

4,171

1,279,949

1,279,949

外部顧客への売上高

1,120,208

155,570

4,171

1,279,949

1,279,949

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,120,208

155,570

4,171

1,279,949

1,279,949

セグメント利益又は損失(△)

263,096

457

12,238

251,315

183,995

67,319

セグメント資産

140,515

24,680

434

165,631

749,371

915,003

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

3,914

235

4,149

1,029

5,179

減損損失

150

150

150

有形固定資産及び
無形固定資産の増加額

4,750

189

4,940

25,055

29,995

 

(注)1. 「調整額」は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額△183,995千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額749,371千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に現金及び預金であります。

(3) 減価償却費の調整額1,029千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

2.  セグメント利益又は損失(△)は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

 

当事業年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 調整額
(注)1

財務諸表

計上額

(注)2

IT営業アウト

ソーシング事業

ヘルスケア

ビジネス事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

営業アウトソーシング事業

1,083,417

1,083,417

1,083,417

ソリューション事業

142,794

142,794

142,794

ヘルスケア支援事業

133,393

133,393

133,393

介護レクリエーション事業

22,724

22,724

22,724

その他

3,008

3,008

3,008

顧客との契約から生じる収益

1,226,211

156,117

3,008

1,385,337

1,385,337

外部顧客への売上高

1,226,211

156,117

3,008

1,385,337

1,385,337

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,226,211

156,117

3,008

1,385,337

1,385,337

セグメント利益又は損失(△)

210,296

18,075

21,061

171,159

188,991

17,832

セグメント資産

176,283

35,093

490

211,866

697,551

909,418

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

5,227

227

5,454

410

5,865

減損損失

1,300

1,300

1,300

有形固定資産及び
無形固定資産の増加額

6,147

1,300

7,448

2,756

10,204

 

(注)1. 「調整額」は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額△188,991千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額697,551千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に現金及び預金であります。

(3) 減価償却費の調整額410千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

2.  セグメント利益又は損失(△)は、財務諸表の営業損失と調整を行っております。

 

 

【関連情報】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

1. 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2. 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3. 主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社インターネットイニシアティブ

361,769

IT営業アウトソーシング事業

日鉄ソリューションズ株式会社

131,776

IT営業アウトソーシング事業

ダイワボウ情報システム株式会社

131,495

IT営業アウトソーシング事業

 

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

1. 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2. 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3. 主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社インターネットイニシアティブ

346,928

IT営業アウトソーシング事業

ダイワボウ情報システム株式会社

159,753

IT営業アウトソーシング事業

日鉄ソリューションズ株式会社

142,999

IT営業アウトソーシング事業

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

(持分法損益等)

当社が有している子会社は、利益基準及び利益剰余金基準からみて重要性の乏しい非連結子会社であるため、記載を省略しております。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

 

前事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

1株当たり純資産額

582.38

577.25

1株当たり当期純利益又は

1株当たり当期純損失(△)

40.85

△5.24

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益

39.64

 

(注) 1.当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失

 

 

当期純利益又は当期純損失(△)(千円)

45,222

△5,823

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益又は当期純損失(△)(千円)

45,222

△5,823

普通株式の期中平均株式数(株)

1,106,934

1,111,747

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

33,802

(うち新株予約権(株))

(33,802)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。