第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」(1949年建設省令第14号)に準じて記載しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)第2条の規定に基づき、同規則及び「建設業法施行規則」(1949年建設省令第14号)により作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年10月1日から2024年9月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年10月1日から2024年9月30日まで)の財務諸表について、Mooreみらい監査法人により監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等に的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナー等に参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,868,051

2,349,228

受取手形

※1 64,830

5,400

電子記録債権

※1 330,786

296,627

完成工事未収入金

1,443,566

1,350,373

契約資産

822,956

750,375

未成工事支出金

※3 1,087,106

※3 1,145,867

材料貯蔵品

12,253

10,065

その他

281,237

203,757

貸倒引当金

1,257

1,166

流動資産合計

5,909,531

6,110,529

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

719,223

839,425

減価償却累計額

78,821

202,152

建物(純額)

640,401

637,272

機械及び装置

5,791

20,339

減価償却累計額

5,192

19,621

機械及び装置(純額)

599

717

土地

399,007

547,608

リース資産

3,342

8,604

減価償却累計額

1,726

2,482

リース資産(純額)

1,615

6,121

車両運搬具

13,414

減価償却累計額

13,170

車両運搬具(純額)

244

その他

14,508

18,698

減価償却累計額

11,669

13,974

その他(純額)

2,839

4,723

有形固定資産合計

1,044,463

1,196,687

無形固定資産

 

 

のれん

415,649

ソフトウエア

10,191

6,638

リース資産

2,206

1,293

無形固定資産合計

12,397

423,581

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

97,150

121,047

繰延税金資産

107,103

130,562

その他

441,729

484,074

貸倒引当金

72,350

72,352

投資その他の資産合計

573,633

663,331

固定資産合計

1,630,494

2,283,600

資産合計

7,540,025

8,394,129

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形・工事未払金

611,565

673,535

電子記録債務

409,674

314,583

1年内返済予定の長期借入金

213,750

221,096

1年内償還予定の社債

96,000

リース債務

1,581

2,634

未払法人税等

218,660

60,141

未払消費税等

25,797

36,227

契約負債

750,682

714,481

賞与引当金

152,320

181,941

役員賞与引当金

56,045

47,388

完成工事補償引当金

8,471

4,881

工事損失引当金

※3 45,917

※3 63,626

その他

146,202

180,939

流動負債合計

2,640,669

2,597,474

固定負債

 

 

社債

606,000

長期借入金

101,396

204,110

リース債務

2,240

4,780

その他

41,620

41,620

固定負債合計

145,256

856,510

負債合計

2,785,926

3,453,985

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

885,697

885,697

資本剰余金

1,265,032

1,266,914

利益剰余金

2,663,131

2,817,191

自己株式

58,702

44,552

株主資本合計

4,755,158

4,925,250

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,059

14,893

その他の包括利益累計額合計

1,059

14,893

純資産合計

4,754,099

4,940,143

負債純資産合計

7,540,025

8,394,129

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

完成工事高

※1 8,635,485

※1 8,947,614

完成工事原価

※4 6,899,787

※4 7,158,672

完成工事総利益

1,735,697

1,788,941

販売費及び一般管理費

※2,※3 1,231,279

※2,※3 1,381,424

営業利益

504,418

407,517

営業外収益

 

 

受取利息

119

135

受取配当金

1,720

1,504

技術指導料

10,052

11,380

受取賃貸料

4,091

5,047

保険解約返戻金

5,550

その他

3,518

4,964

営業外収益合計

19,501

28,583

営業外費用

 

 

支払利息

1,798

4,327

社債発行費

10,509

その他

15

101

営業外費用合計

1,814

14,938

経常利益

522,105

421,161

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

203

特別利益合計

203

税金等調整前当期純利益

522,309

421,161

法人税、住民税及び事業税

234,509

144,836

法人税等調整額

56,958

1,107

法人税等合計

177,551

143,729

当期純利益

344,757

277,432

親会社株主に帰属する当期純利益

344,757

277,432

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

当期純利益

344,757

277,432

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

11,824

15,953

その他の包括利益合計

11,824

15,953

包括利益

356,582

293,385

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

356,582

293,385

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

885,697

1,264,171

2,388,505

72,262

4,466,111

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

70,131

 

70,131

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

344,757

 

344,757

自己株式の処分

 

860

 

13,560

14,421

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

860

274,626

13,560

289,047

当期末残高

885,697

1,265,032

2,663,131

58,702

4,755,158

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

12,884

12,884

4,453,227

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

70,131

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

344,757

自己株式の処分

 

 

14,421

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

11,824

11,824

11,824

当期変動額合計

11,824

11,824

300,872

当期末残高

1,059

1,059

4,754,099

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

885,697

1,265,032

2,663,131

58,702

4,755,158

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

123,373

 

123,373

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

277,432

 

277,432

自己株式の処分

 

1,881

 

14,150

16,032

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

1,881

154,059

14,150

170,091

当期末残高

885,697

1,266,914

2,817,191

44,552

4,925,250

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,059

1,059

4,754,099

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

123,373

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

277,432

自己株式の処分

 

 

16,032

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

15,953

15,953

15,953

当期変動額合計

15,953

15,953

186,044

当期末残高

14,893

14,893

4,940,143

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

522,309

421,161

減価償却費

28,070

27,682

のれん償却額

21,876

貸倒引当金の増減額(△は減少)

378

88

賞与引当金の増減額(△は減少)

72,632

24,037

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

31,521

11,957

完成工事補償引当金の増減額(△は減少)

7,576

3,590

工事損失引当金の増減額(△は減少)

45,317

17,708

受取利息及び受取配当金

1,839

1,639

支払利息

1,798

4,327

投資有価証券売却損益(△は益)

203

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

719,022

316,089

未成工事支出金の増減額(△は増加)

10,042

55,281

その他の棚卸資産の増減額(△は増加)

5,014

2,188

未収消費税等の増減額(△は増加)

61,636

61,636

その他の流動資産の増減額(△は増加)

16,744

33,748

仕入債務の増減額(△は減少)

145,313

104,615

契約負債の増減額(△は減少)

281,116

36,200

未払消費税等の増減額(△は減少)

106,507

6,138

その他の流動負債の増減額(△は減少)

51,066

12,366

その他

274

3,714

小計

284,698

731,874

利息及び配当金の受取額

1,840

1,640

利息の支払額

1,864

3,744

法人税等の支払額

54,397

307,775

営業活動によるキャッシュ・フロー

230,277

421,994

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

693

7,208

無形固定資産の取得による支出

3,895

貸付金の回収による収入

1,608

1,608

投資有価証券の取得による支出

904

投資有価証券の売却による収入

12,686

子会社株式の取得による支出

※2 491,551

保険積立金の解約による収入

5,550

保険積立金の積立による支出

105,780

6,062

その他

3,511

1,194

投資活動によるキャッシュ・フロー

95,690

501,269

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

296,986

275,940

長期借入れによる収入

300,000

200,000

社債の発行による収入

739,490

社債の償還による支出

48,000

リース債務の返済による支出

1,581

1,669

配当金の支払額

70,131

123,373

財務活動によるキャッシュ・フロー

68,698

490,508

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

65,888

411,233

現金及び現金同等物の期首残高

1,802,163

1,868,051

現金及び現金同等物の期末残高

※1 1,868,051

※1 2,279,284

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数     3

主要な連結子会社の名称 株式会社マサルファシリティーズ

空気設備工業株式会社

上記のうち、空気設備工業株式会社については、当連結会計年度において全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 

2.持分法の適用に関する事項

非連結子会社及び関連会社がないため、該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結会計年度と一致しております。

なお、連結子会社の空気設備工業株式会社は決算日を3月31日から9月30日に変更しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

a 未成工事支出金

 個別法による原価法

b 材料貯蔵品

 総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当連結会計年度の負担額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員の賞与支給に備えるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

④ 完成工事補償引当金

完成工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、過去の補修費支出の実績割合等に基づき必要と見積られる額を計上しております。

 

⑤ 工事損失引当金

受注工事に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末手持工事のうち損失の発生が見込まれ、かつその金額を合理的に見積もることができる工事について、損失見込額を計上しております。

 

(4)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは主に工事契約を締結しております。当該契約のうち長期の工事契約については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。進捗度の測定は各報告期間の期末日までに発生した工事原価が、予想される工事原価の総額に占める割合に基づいて行っております。

 履行義務の充足に係る進捗度の合理的な見積もりができない工事については、原価回収基準を適用しております。なお、契約期間がごく短い又は金額的重要性が乏しい工事契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 

(5)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、5年間の定額法により償却を行っております。

 

(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

(一定の期間にわたり履行義務が充足され、進捗度に基づき認識した完成工事高)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 一定の期間にわたり履行義務が充足され、進捗度に基づき認識した完成工事高

1,050,943千円

614,339千円

(注)当連結会計年度に完成した工事に係る完成工事高は除いております。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 工事収益総額及び工事原価総額の見積りにつきましては、工事着工段階において実行予算を編成し、着工後の各期末においては工事の現況を踏まえて見直しを実施しており、一定の期間にわたり履行義務が充足され、進捗度に基づき認識した完成工事高については、工事原価総額を基礎として当連結会計年度末までの実際発生原価に応じた工事進捗度に工事収益総額を乗じて算定しております。

 当該見積りは、今後の工事の進捗に伴い、施工中の工法の変更や施工範囲の変更等に伴う設計変更・追加契約の締結・資材・外注費等にかかる市況の変動及び天候等の気候変動による工事の遅延等による外注費の増減等によって影響を受ける可能性があり、翌連結会計年度の連結財務諸表において、完成工事高の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 なお、上記の完成工事高には、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないため、原価回収基準により認識した収益金額は含んでおりません。

 

(のれんの評価)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 のれん

415,649千円

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、被取得企業の今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力として、取得価額と被取

得企業の識別可能資産及び負債の企業結合日時点の時価との差額をのれんとして計上しております。取

得に際しては、被取得企業の将来の事業計画及び当該事業計画に基づく営業キャッシュ・フローの見積

りが合理的であることを検討し、取得原価の合理性を評価しております。

 のれんは、その効果の及ぶ期間にわたって定額法により償却しており、償却期間は5年と設定してお

ります。のれんの減損の兆候の把握においては、株式取得時の事業計画における営業損益等と実績との

比較に基づき超過収益力の毀損の有無を検討しております。減損の兆候があると判断した場合には、減

損損失の認識の判定を行いますが、当連結会計年度においては、のれんについて減損の兆候は識別され

ておりません。

 なお、取得価額の合理性の評価及び減損の判定で必要な事業計画の見積りにおける主要な仮定は、将

来の売上高の予測であります。

 将来の不確実な経済状況及び会社の経営状況の影響を受け、事業計画から大幅な乖離が生じた場合に

は減損の兆候があると認められ、減損損失の認識の判定が必要となる可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

1.法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2025年9月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

2.リースに関する会計基準等

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準

委員会) 等

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

 2028年9月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権

連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、前連結会計年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

受取手形

470千円

電子記録債権

1,539

 

 2 運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

当座貸越極度額の総額

1,000,000千円

1,000,000千円

借入実行残高

差引額

1,000,000

1,000,000

 

※3 損失が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

未成工事支出金

45,917千円

63,626千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 完成工事高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

役員報酬

165,544千円

181,868千円

従業員給与手当

456,425

496,617

賞与引当金繰入額

109,432

126,000

役員賞与引当金繰入額

56,045

49,379

退職給付費用

26,264

26,085

法定福利費

109,931

131,207

減価償却費

25,978

25,287

のれんの償却額

21,876

 

※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

研究開発費

24,352千円

32,260千円

 

※4 完成工事原価に含まれている工事損失引当金繰入額(△は戻入額)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

完成工事原価

45,317千円

63,626千円

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

16,840千円

22,993千円

組替調整額

203

税効果調整前

17,043

22,993

税効果額

△5,218

△7,040

その他有価証券評価差額金

11,824

15,953

その他の包括利益合計

11,824

15,953

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

901,151

901,151

合計

901,151

901,151

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

24,513

4,600

19,913

合計

24,513

4,600

19,913

(注)1.普通株式の自己株式の減少4,600株は、取締役会決議に基づく自己株式の処分であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年12月23日

定時株主総会

普通株式

70,131

80.0

2022年9月30日

2022年12月26日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年12月26日

定時株主総会

普通株式

123,373

利益剰余金

140.0

2023年9月30日

2023年12月27日

 

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

901,151

901,151

合計

901,151

901,151

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

19,913

4,800

15,113

合計

19,913

4,800

15,113

(注)1.普通株式の自己株式の減少4,800株は、取締役会決議に基づく自己株式の処分であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年12月26日

定時株主総会

普通株式

123,373

140.0

2023年9月30日

2023年12月27日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年12月25日

定時株主総会

普通株式

110,754

利益剰余金

125.0

2024年9月30日

2024年12月26日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金勘定

1,868,051千円

2,349,228千円

預入期間が3か月を超える定期預金

-千円

△69,943千円

現金及び現金同等物

1,868,051千円

2,279,284千円

 

※2 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たに空気設備工業株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

391,886

千円

固定資産

217,569

 

のれん

437,525

 

流動負債

△172,980

 

固定負債

△124,000

 

株式の取得価額

750,000

 

現金及び現金同等物

△258,448

 

差引:取得のための支出

491,551

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 事業計画に照らし、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

 デリバティブは、余裕資金を効率的に運用するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 受取手形・完成工事未収入金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。

 投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

 支払手形・工事未払金及び電子記録債務は、短期間で決済されるものであります。

 借入金及び社債は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後7年6か月であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 営業債権については、債権管理規程に従い、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 デリバティブ取引を行う場合は、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 投資有価証券は、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 デリバティブ取引については、取締役会で決定され、取引の実行及び管理は管理本部が行い、月次の取引実績は、担当役員まで報告されます。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 各事業部門からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

(5)信用リスクの集中

 当期の連結決算日現在における営業債権のうち49.6%(上位2位)が特定の大口顧客に対するものであります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)投資有価証券

97,150

97,150

 資産計

97,150

97,150

(1)長期借入金(※2)

315,146

315,539

393

 負債計

315,146

315,539

393

(注)1.「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「完成工事未収入金」「支払手形・工事未払金」「電子記録債務」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

2.1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含まれております。

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)投資有価証券

121,047

121,047

 資産計

121,047

121,047

(1)社債(※3)

702,000

709,776

7,776

(2)長期借入金(※2)

425,206

429,231

4,025

 負債計

1,127,206

1,139,007

11,801

(注)1.「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「完成工事未収入金」「支払手形・工事未払金」「買掛金」「電子記録債務」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

2.1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含まれております。

3.1年内償還予定の社債は、社債に含まれております。

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,868,051

受取手形

64,830

電子記録債権

330,786

完成工事未収入金

1,443,566

合計

3,707,234

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,349,228

受取手形

5,400

電子記録債権

296,627

完成工事未収入金

1,350,373

合計

4,001,629

 

(注)2.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

213,750

65,056

20,040

16,300

合計

213,750

65,056

20,040

16,300

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

96,000

96,000

96,000

96,000

96,000

222,000

長期借入金

221,096

125,810

78,300

合計

317,096

221,810

174,300

96,000

96,000

222,000

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

97,150

97,150

資産計

97,150

97,150

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

121,047

121,047

資産計

121,047

121,047

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(※1)

315,539

319,539

負債計

315,539

315,539

(※1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含まれております。

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債(※2)

709,776

709,776

長期借入金(※1)

429,231

429,231

負債計

1,139,007

1,139,007

(※1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含まれております。

(※2)1年内償還予定の社債は、社債に含まれております。

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

(1)投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

(2)長期借入金、社債

 これらの時価は、変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものについては、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年9月30日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 株式

97,150

98,676

△1,526

小計

97,150

98,676

△1,526

合計

97,150

98,676

△1,526

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(千円

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 株式

120,150

98,676

21,473

小計

120,150

98,676

21,473

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 株式

897

904

△6

小計

897

904

△6

合計

121,047

99,581

21,466

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

区分

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

株式

12,797

203

合計

12,797

203

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

区分

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

株式

合計

 

3.減損処理を行った有価証券

 該当事項はありません。

 なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、確定拠出年金制度及び中小企業退職金共済制度を採用しており、連結子会社は確定拠出年金制度を採用しております。

 

2.確定拠出制度

 当社の確定拠出制度への拠出額は32,155千円であります。また、退職給付費用として、中小企業退職金共済に712千円の掛金を支払っております。

 連結子会社の確定拠出制度への拠出額は2,744千円であります。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、確定拠出年金制度及び中小企業退職金共済制度を採用しております。また、連結子会社2社は確定拠出年金制度を採用しており、1社は特定退職金共済制度を採用しております。

 

2.確定拠出制度

 当社の確定拠出制度への拠出額は32,016千円であります。また、退職給付費用として、中小企業退職金共済に648千円の掛金を支払っております。

 連結子会社2社の確定拠出制度への拠出額は2,434千円であります。また、連結子会社1社は退職給付費用として、特定退職金共済に318千円の掛金を支払っております。

 

(ストック・オプション等関係)

1.取締役の報酬等として株式を無償交付する取引のうち、事前交付型の内容、規模及びその変動状況

(1)事前交付型の内容

 

2023年事前交付型

2024年事前交付型

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役  7名

当社執行役員 1名

当社従業員  8名

当社取締役  7名

当社従業員  10名

株式の種類別の付与された株式数

普通株式 4,600株

普通株式 4,800株

付与日

2023年1月13日

2024年1月12日

対象勤務期間

2023年1月1日~2023年12月31日

2024年1月1日~2024年12月31日

権利確定条件

①割当対象者が、当社の取締役、執行役員又は使用人いずれかの地位からも任期満了もしくは定年その他の正当な理由(ただし死亡による退任又は退職をした場合を除く)により退任又は退職した場合には、対象取締役等の退任又は退職の直後の時点をもって、譲渡制限を解除する。

②死亡による退任又は退職の場合は、対象取締役等の死亡後、取締役会が別途決定した時点を持って、譲渡制限を解除する。

③譲渡制限期間満了日である2043年1月13日をもって譲渡制限を解除する。

①割当対象者が、当社の取締役、執行役員又は使用人いずれかの地位からも任期満了もしくは定年その他の正当な理由(ただし死亡による退任又は退職をした場合を除く)により退任又は退職した場合には、対象取締役等の退任又は退職の直後の時点をもって、譲渡制限を解除する。

②死亡による退任又は退職の場合は、対象取締役等の死亡後、取締役会が別途決定した時点を持って、譲渡制限を解除する。

③譲渡制限期間満了日である2044年1月12日をもって譲渡制限を解除する。

 

 

(2)事前交付型規模及びその変動状況

① 費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

販売費及び一般管理費の役員報酬及び従業員給与手当

14,421

16,032

 

② 株式数

当連結会計年度(2024年9月期)において、権利未確定株式数が存在した事前交付型を対象として記載しております。

 

2023年事前交付型

2024年事前交付型

前連結会計年度末(株)

付与(株)

4,600

4,800

没収(株)

権利確定(株)

未確定残(株)

4,600

4,800

 

③ 単価情報

 

2023年事前交付型

2024年事前交付型

付与日における公正な評価単価(円)

3,135

3,340

 

2.公正な評価単価の見積方法

 公正な評価額として、当社取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所スタンダード市場における当社の普通株式の終値としております。

 

3.権利確定株式数の見積方法

 事前交付型は、基本的には、将来の没収数の合理的な見積りは困難であるため、実績の没収数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

 

 

当連結会計年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

385千円

 

358千円

賞与引当金

47,553

 

56,579

役員賞与引当金

17,522

 

14,688

完成工事補償引当金

2,593

 

1,494

工事損失引当金

14,059

 

19,482

未払事業税

13,842

 

6,239

未払法定福利費

8,873

 

9,942

税務上の繰越欠損金(注)

 

57,857

会員権貸倒引当金

22,153

 

22,153

譲渡制限付株式

20,188

 

24,974

未払役員退職慰労金

12,744

 

12,744

その他有価証券評価差額金

467

 

その他

15,563

 

25,229

繰延税金資産小計

175,947

 

251,744

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△68,844

 

△77,674

評価性引当額小計

△68,844

 

△77,674

繰延税金資産合計

107,103

 

174,069

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

△6,573

連結子会社の時価評価差額

 

△36,934

繰延税金負債合計

 

△43,507

繰延税金資産の純額

107,103

 

130,562

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※1)

57,857

57,857

評価性引当額

繰延税金資産

57,857

57,857

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

 

 

当連結会計年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.3

 

1.4

住民税均等割

0.7

 

0.9

評価性引当額の増減

0.8

 

2.1

法人税額の特別控除

 

△5.5

のれん償却額

 

1.6

株式取得関連費用

 

2.6

連結子会社との税率差異

0.7

 

0.9

その他

△0.2

 

△0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.9

 

34.1

 

(企業結合等関係)

 取得による企業結合

 当社の連結子会社である株式会社マサルファシリティーズは、2024年3月25日開催の取締役会において、空気設備工業株式会社の全株式を取得することを決議し、2024年3月27日付で株式譲渡契約を締結し、2024年4月8日付で株式を取得しました。

(1) 企業結合の概要

 ① 被取得企業の名称及びその事業の内容

 被取得企業の名称 空気設備工業株式会社

 事業の内容    排気装置を主体とした乾燥・塗装装置、集塵装置等の産業用機械の組立・設置・メンテナンス

 ② 企業結合を行った主な理由

 マサルグループは、株式会社マサルおよび子会社2社(株式会社マサルファシリティーズ、株式会社イノベイト)で構成され、主として建物の新築防水工事、改修工事、直接受注工事および空調・冷暖房・給排水等の設備工事を展開しております。今般の空気設備工業株式会社の株式取得によりマサルグループが見込むシナジー効果は以下のとおりです。

ⅰ マサルファシリティーズ事業との協業化の強化

株式会社マサルファシリティーズの主要事業と空気設備工業株式会社の事業との親和性が高いため両社が協業することにより大きな力を発揮できると考えています。

ⅱ マサルグループの関西圏進出への拠点としての活用

ⅲ 空気設備工業株式会社の事業分野、技術分野を活用した関東圏でのマーケティング展開

空気設備工業株式会社の顧客資源、技術資源と、マサルグループの既存事業との親和性、今後のシナジー追求による関東圏での新たなマーケティング展開が模索できると考えています。

 ③ 企業結合日     2024年4月8日(株式取得日)

2024年6月30日(みなし取得日)

 ④ 企業結合の法的形式 現金を対価とする株式取得

 ⑤ 結合後企業の名称  空気設備工業株式会社(変更はありません)

 ⑥ 取得した議決権比率 議決権比率 100.00%

 ⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

 株式会社マサルファシリティーズが現金を対価として、株式を取得したためであります。

(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

 2024年7月1日から2024年9月30日まで

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価   現金   750,000千円

取得原価         750,000千円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

 アドバイザリーに対する報酬・手数料等 35,600千円

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

 ① 発生したのれんの金額 437,525千円

 ② 発生原因       今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものであります。

 ③ 償却方法及び償却期間 5年間にわたる均等償却

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産      391,886千円

固定資産      217,569千円

資産合計      609,455千円

流動負債      172,980千円

固定負債      124,000千円

負債合計      296,980千円

 

(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

 当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。

 

(資産除去債務関係)

 該当事項はありません。

 

(賃貸等不動産関係)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)5.会計方針に関する事項(4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

①契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

1,115,040

1,839,182

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,839,182

1,652,401

契約資産(期首残高)

828,076

822,956

契約資産(期末残高)

822,956

750,375

契約負債(期首残高)

469,565

750,682

契約負債(期末残高)

750,682

714,481

(注)1.契約資産は、工事契約について期末日時点で履行義務を充足しているが、未請求の財又はサービスに係る対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は対価に対する権利が請求可能になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えております。

2.契約負債は、主に顧客との工事請負契約について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、681,012千円であります。

 

②残存履行義務に配分した取引価格

 残存履行義務に配分した取引価格の主な事業ごとの総額は、以下のとおりであります。残存履行義務については概ね5年以内に収益として認識されると見込んでおります。

 なお、当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

建設工事業

919,261

742,348

設備工事業

775,960

504,643

合計

1,695,221

1,246,991

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、「建設工事業」「設備工事業」のセグメントから構成されており、各報告セグメントの主な事業内容は次のとおりであります。

報告セグメント

主な事業内容

建設工事業

新築防水工事、改修工事、直接受注工事

設備工事業

空調・冷暖房・給排水等の設備工事、排気装置を主体とした乾燥・塗装装置、集塵装置等の産業用機械の組立・設置・メンテナンス

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成において採用している会計処理の方法と概ね同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

建設工事業

設備工事業

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財またはサービス

6,243,544

617,860

6,861,405

6,861,405

一定の期間にわたり移転される財またはサービス

1,492,891

281,188

1,774,079

1,774,079

顧客との契約から生じる収益

7,736,436

899,048

8,635,485

8,635,485

外部顧客への売上高

7,736,436

899,048

8,635,485

8,635,485

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,640

1,640

1,640

7,736,436

900,688

8,637,125

1,640

8,635,485

セグメント利益

418,771

85,735

504,506

87

504,418

セグメント資産

6,824,505

971,489

7,795,994

255,968

7,540,025

セグメント負債

2,418,278

367,647

2,785,926

2,785,926

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

25,833

2,236

28,070

28,070

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

104

588

693

693

(注)1.調整額の内容は、次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額は、棚卸資産の未実現利益等の調整額△87千円であります。

(2)セグメント資産の調整額の主なものは、提出会社の関係会社株式等であります。

2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)3

連結財務諸表

計上額

(注)4

 

建設工事業

(注)1

設備工事業

(注)2

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財またはサービス

4,091,806

360,335

4,452,142

4,452,142

一定の期間にわたり移転される財またはサービス

3,963,550

531,922

4,495,472

4,495,472

顧客との契約から生じる収益

8,055,357

892,257

8,947,614

8,947,614

外部顧客への売上高

8,055,357

892,257

8,947,614

8,947,614

セグメント間の内部売上高又は振替高

50

10,780

10,830

10,830

8,055,407

903,037

8,958,444

10,830

8,947,614

セグメント利益

373,910

33,078

406,988

528

407,517

セグメント資産

6,963,598

1,688,245

8,651,843

257,714

8,394,129

セグメント負債

2,358,313

1,097,541

3,455,855

1,870

3,453,985

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

24,948

2,734

27,682

27,682

のれんの償却額

21,876

21,876

21,876

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

11,022

5,343

16,366

16,366

(注)1.2024年1月4日付で新規設立し、連結子会社とした株式会社イノベイトは、「建設工事業」に含めております。

2.2024年4月8日付で、連結子会社とした空気設備工業株式会社は、「設備工事業」に含めております。

3.調整額の内容は、次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額528千円はセグメント間取引消去によるものであります。

(2)セグメント資産の調整額の主なものは、提出会社の関係会社株式等であります。

(3)セグメント負債の調整額△1,870千円はセグメント間取引消去によるものであります。

4.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の氏名又は名称

売上高

関連するセグメント名

鹿島建設株式会社

2,504,120

建設工事業

株式会社竹中工務店

1,087,504

建設工事業

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の氏名又は名称

売上高

関連するセグメント名

鹿島建設株式会社

1,399,124

建設工事業

株式会社竹中工務店

863,132

建設工事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

(単位:千円)

 

建設工事業

設備工事業

合計

当期償却額

21,876

21,876

当期末残高

415,649

415,649

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり純資産額

5,394.80円

5,575.54円

1株当たり当期純利益

391.73円

313.54円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

親会社株主に帰属する当期純利益 (千円)

344,757

277,432

普通株主に帰属しない金額 (千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益 (千円)

344,757

277,432

普通株式の期中平均株式数 (株)

880,079

884,831

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(%)

担保

償還期限

㈱マサルファシリティーズ

第1回期限前償還条項付無担社債(注)1

2024.4.8

702,000

(96,000)

0.3

(注)2

なし

2032.3.31

合計

702,000

(96,000)

(注)1.( )内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.当該利率は変動金利であり、直近の利率を記載しております。

3.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

96,000

96,000

96,000

96,000

96,000

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年内に返済予定の長期借入金

213,750

221,096

0.71

1年内に返済予定のリース債務

1,581

2,634

長期借入金(1年内に返済予定のものを除く。)

101,396

204,110

0.85

2025年~2027年

リース債務(1年内に返済予定のものを除く。)

2,240

4,780

2025年~2029年

合計

318,968

432,620

(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

125,810

78,300

リース債務

1,711

1,052

1,052

964

 

【資産除去債務明細表】

 該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

1,353,360

4,658,489

5,932,915

8,947,614

税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

(千円)

△156,014

407,080

200,960

421,161

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△112,861

270,790

106,870

277,432

1株当たり四半期(当期)純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)(円)

△128.07

306.45

120.84

313.54

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△128.07

433.00

△185.00

192.50

(注)第3四半期に係る四半期報告書は提出しておりませんが、第3四半期に係る各数値については金融商品取引所の定める規則により作成した四半期情報を記載しており、期中レビューは受けておりません。