2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,575,322

1,926,216

売掛金

584,226

660,181

棚卸資産

※1 30,053

※1 34,085

前払金

746

2,065

前払費用

31,168

24,826

その他

※2 8,045

※2 21,463

流動資産合計

2,229,562

2,668,839

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

25,386

23,330

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

6,841

7,016

リース資産

2,216

1,329

有形固定資産合計

34,443

31,676

無形固定資産

 

 

のれん

16,582

-

ソフトウエア

29,780

24,349

ソフトウエア仮勘定

-

20,886

無形固定資産合計

46,363

45,235

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

442,285

169,866

関係会社株式

43,301

43,301

関係会社長期貸付金

8,000

-

長期前払費用

6,581

4,646

繰延税金資産

5,010

35,208

会員権

14,091

14,091

保険積立金

263,872

162,847

敷金及び保証金

58,061

64,366

貸倒引当金

8,000

-

投資その他の資産合計

833,204

494,328

固定資産合計

914,011

571,240

資産合計

3,143,574

3,240,080

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 104,814

※2 125,095

短期借入金

※3 800,000

※3 800,000

1年内返済予定の長期借入金

99,996

50,018

未払金

※2 113,795

※2 146,204

未払費用

33,779

39,111

未払法人税等

56,579

34,026

未払消費税等

44,480

39,772

契約負債

63,198

91,554

預り金

5,909

6,299

リース債務

918

928

その他

61

306

流動負債合計

1,323,532

1,333,316

固定負債

 

 

長期借入金

50,018

-

関係会社投資損失引当金

5,519

-

リース債務

2,419

1,491

固定負債合計

57,957

1,491

負債合計

1,381,489

1,334,807

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

443,230

443,230

資本剰余金

 

 

資本準備金

409,730

409,730

その他資本剰余金

29,222

29,222

資本剰余金合計

438,952

438,952

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,046,569

1,221,447

利益剰余金合計

1,046,569

1,221,447

自己株式

221,114

221,114

株主資本合計

1,707,637

1,882,515

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

54,446

22,758

評価・換算差額等合計

54,446

22,758

純資産合計

1,762,084

1,905,273

負債純資産合計

3,143,574

3,240,080

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

※1 1,750,808

※1 2,091,026

売上原価

※1 477,631

※1 536,744

売上総利益

1,273,177

1,554,282

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,087,697

※1,※2 1,169,727

営業利益

185,479

384,554

営業外収益

 

 

受取利息

32

25

受取手数料

1,480

1,432

保険解約返戻金

2,060

31,890

貸倒引当金戻入額

9,167

-

その他

881

27

営業外収益合計

13,621

33,376

営業外費用

 

 

支払利息

3,491

3,891

保険解約損

-

17,950

その他

4

630

営業外費用合計

3,495

22,472

経常利益

195,605

395,458

特別利益

 

 

関係会社投資損失引当金戻入額

-

5,519

特別利益合計

-

5,519

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

94,547

-

投資有価証券売却損

-

131,641

特別損失合計

94,547

131,641

税引前当期純利益

101,058

269,336

法人税、住民税及び事業税

47,657

55,377

法人税等調整額

13,433

16,212

法人税等合計

61,091

39,165

当期純利益

39,966

230,171

 

製造原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

50,711

15.4

36,952

11.9

Ⅱ 労務費

※1

27,494

8.4

37,289

12.1

Ⅲ 経費

※2

249,973

76.2

235,155

76.0

当期総製造費用

 

328,178

100.0

309,397

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

14,704

 

17,119

 

合計

 

342,883

 

326,517

 

期末仕掛品棚卸高

 

17,119

 

13,408

 

当期製品製造原価

 

325,763

 

313,109

 

期首商品棚卸高

 

19,894

 

4,945

 

当期商品仕入高

 

136,918

 

222,106

 

合計

 

156,813

 

227,051

 

期末商品棚卸高

 

4,945

 

3,416

 

売上原価

 

477,631

 

536,744

 

 

 

 

 

 

 

(注)※1 労務費の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

賃金

23,927千円

32,287千円

法定福利費

3,566千円

5,001千円

 

※2 経費の主な内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

外注費

183,914千円

169,729千円

減価償却費

21,970千円

21,863千円

地代家賃

2,281千円

2,281千円

システム利用料

41,312千円

40,904千円

 

(原価計算の方法)

 当社の原価計算は、実際個別原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

443,230

409,730

29,222

438,952

1,028,720

1,028,720

221,114

1,689,788

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

22,117

22,117

 

22,117

当期純利益

 

 

 

 

39,966

39,966

 

39,966

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

17,848

17,848

-

17,848

当期末残高

443,230

409,730

29,222

438,952

1,046,569

1,046,569

221,114

1,707,637

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価

証券評価

差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

106,319

106,319

1,796,107

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

22,117

当期純利益

 

 

39,966

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

51,872

51,872

51,872

当期変動額合計

51,872

51,872

34,023

当期末残高

54,446

54,446

1,762,084

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

443,230

409,730

29,222

438,952

1,046,569

1,046,569

221,114

1,707,637

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

55,294

55,294

 

55,294

当期純利益

 

 

 

 

230,171

230,171

 

230,171

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

174,877

174,877

-

174,877

当期末残高

443,230

409,730

29,222

438,952

1,221,447

1,221,447

221,114

1,882,515

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価

証券評価

差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

54,446

54,446

1,762,084

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

55,294

当期純利益

 

 

230,171

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

31,688

31,688

31,688

当期変動額合計

31,688

31,688

143,188

当期末残高

22,758

22,758

1,905,273

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法

 

(2)その他有価証券

・市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品及び原材料並びに貯蔵品

 月別総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(2)仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数については、以下のとおりであります。

建物         8~18年

車両運搬具        6年

工具、器具及び備品  5~20年

 

(2)無形固定資産

 定額法によっております。

・市場販売目的のソフトウエア

 見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上する方法を採用しております。

 なお、見込販売可能期間につきましては、3年と見積もっております。

・自社利用のソフトウエア

 社内における利用可能期間(5年)による定額法によっております。

 

(2)リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法によっております。

 

4.引当金の計上基準

 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備え、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

5.のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却方法については、5年間の定額法により償却しております。

 

6. 収益及び費用の計上基準

 当社は、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しており、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の手順は以下のとおりであります。なお、いずれにおいても収益は顧客との契約において約束された対価から値引き、割戻し等を控除した金額で測定しております。

 

(ライセンスの販売)

 ライセンスの販売に係る収益は、主として当社が開発した自社製品である「System Answer シリーズ」のライセンス(ソフトウエア使用権)の販売であり、当該ソフトウエアを使用することにより対象となるシステム監視を実施できる状態にさせる履行義務を負っております。形態としては、顧客のシステム環境に対応したライセンスの提供及び当該ソフトウエアをインストールした筐体等の販売となります。ライセンスの提供が新規の場合はライセンスキーの発行時点で、更新の場合は、更新後のライセンス期間開始時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。筐体の販売の場合は、当該ソフトウエアをインストールした筐体の検収が顧客により完了した時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

 

(サービスの提供)

 当該サービスの提供に係る収益は、上述の自社製品によるデータをもとに、当社の蓄積した専門技術を活かした分析・解析サービスや各種役務サービスを提供するものであり、顧客との契約に基づいて当該サービスを提供する履行義務を負っております。当該契約は、一時点で移転されるサービスと一定の期間にわたり履行義務を充足する取引の2つの形態があり、前者は当該サービスに係る顧客の検収完了時点で、後者は履行義務の充足の進捗度に応じて収益を認識しております。

 

(その他物販等)

 当該取引は、お客様の課題を解決する為の他社製品やソリューションサービスに付随した各種システム機器及びソフトウエアの販売等であり、顧客との販売契約に基づいて商品を引き渡す履行義務及び一定の期間にわたり他社製品等を供給する履行義務を負っております。前者については製品及び商品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品及び商品の引渡時点で収益を認識しております。後者については履行義務の充足の進捗度に応じて収益を認識しております。

 これらの契約のうち、当社の役割が代理人に該当する一部の取引につきましては、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。なお、重要な金融要素は含んでおりません。

 

 

(重要な会計上の見積り)

 繰延税金資産

 1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

   繰延税金資産(純額) 35,208千円

  (繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は45,252千円)

 

 2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) 2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

商品

4,945千円

3,416千円

原材料

7,423千円

17,103千円

仕掛品

17,119千円

13,408千円

貯蔵品

564千円

157千円

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

短期金銭債権

612千円

449千円

短期金銭債務

7,208千円

6,755千円

 

※3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

当座貸越極度額の総額

1,600,000千円

1,600,000千円

借入実行残高

800,000千円

800,000千円

差引額

800,000千円

800,000千円

 

4 保証債務

  子会社の金融機関からの借入債務に対し、次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

株式会社サンデーアーツ

10,000千円

-千円

10,000千円

-千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

180千円

266千円

仕入高

73,303千円

78,034千円

販売費及び一般管理費

8,046千円

6,896千円

営業取引以外の取引による取引高

-千円

-千円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

役員報酬

107,700千円

116,313千円

給与手当

370,390千円

385,178千円

法定福利費

69,778千円

76,357千円

減価償却費

35,656千円

33,271千円

 

おおよその割合

 

 

販売費

3.4%

3.1%

一般管理費

96.6%

96.9%

 

(有価証券関係)

 前事業年度(2023年9月30日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分

当事業年度
(千円)

子会社株式

10,189

関連会社株式

33,111

   計

43,301

 

 当事業年度(2024年9月30日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分

当事業年度
(千円)

子会社株式

10,189

関連会社株式

33,111

   計

43,301

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

4,432千円

 

3,424千円

未払金

14,158千円

 

21,461千円

未払費用

4,882千円

 

4,312千円

減価償却超過額

3,446千円

 

8,879千円

一括償却資産

-千円

 

1,922千円

関係会社株式

55,868千円

 

55,868千円

投資有価証券評価損

28,950千円

 

-千円

会員権

3,666千円

 

3,666千円

その他

6,259千円

 

428千円

繰延税金資産小計

121,665千円

 

99,965千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△92,625千円

 

△54,713千円

繰延税金資産合計

29,040千円

 

45,252千円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 その他有価証券評価差額金

△24,029千円

 

△10,043千円

繰延税金負債合計

△24,029千円

 

△10,043千円

繰延税金資産の純額

5,010千円

 

35,208千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

3.00%

 

1.07%

住民税均等割

0.94%

 

0.35%

評価性引当額の増加

25.87%

 

△14.08%

税額控除

 

△3.23%

その他

0.03%

 

△0.19%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

60.45%

 

14.54%

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

25,386

5,440

7,495

23,330

39,636

車両運搬具

0

0

7,116

工具、器具及び備品

6,841

3,316

3,141

7,016

61,256

リース資産

2,216

886

1,329

3,287

34,443

8,756

11,523

31,676

111,297

無形固定資産

のれん

16,582

16,582

99,497

ソフトウエア

29,780

19,757

25,187

24,349

292,809

ソフトウエア仮勘定

20,886

20,886

46,363

40,643

41,770

45,235

392,306

(注)1. 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品

 評価機・検証機

3,316千円

ソフトウエア

 System Answer G3の機能強化等

19,757千円

ソフトウェア仮勘定

 System Answer G3の機能強化等

20,886千円

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

8,000

8,000

関係会社投資損失引当金

5,519

5,519

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。