2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

52,422

42,524

売掛金及び契約資産

※1,※3 3,656

※1,※3 3,430

営業投資有価証券

1,548

1,476

貯蔵品

5

6

前払金

458

268

前払費用

187

428

関係会社短期貸付金

1,000

その他

※3 123

※3 798

貸倒引当金

0

流動資産合計

59,402

48,931

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,786

1,820

減価償却累計額及び減損損失累計額

195

322

建物及び構築物(純額)

1,590

1,498

工具、器具及び備品

414

458

減価償却累計額及び減損損失累計額

300

345

工具、器具及び備品(純額)

114

112

建設仮勘定

2

有形固定資産合計

1,707

1,610

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

15

14

無形固定資産合計

15

14

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,145

7,317

関係会社株式

2,908

2,987

関係会社出資金

10,980

9,746

関係会社長期貸付金

1,725

1,900

敷金及び保証金

※2 1,398

※2 1,398

その他

2

1,423

貸倒引当金

1,725

1,900

投資その他の資産合計

16,434

22,873

固定資産合計

18,158

24,498

資産合計

77,560

73,430

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

※3 1,875

※3 2,362

未払費用

528

427

未払法人税等

241

13

未払消費税等

68

前受金

370

324

預り金

96

43

その他

10

676

流動負債合計

3,191

3,848

固定負債

 

 

長期借入金

999

資産除去債務

672

688

繰延税金負債

417

217

固定負債合計

1,089

1,905

負債合計

4,281

5,754

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,610

6,635

資本剰余金

 

 

資本準備金

6,607

6,632

資本剰余金合計

6,607

6,632

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

63,506

58,316

利益剰余金合計

63,506

58,316

自己株式

4,645

4,645

株主資本合計

72,078

66,939

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,200

736

評価・換算差額等合計

1,200

736

純資産合計

73,279

67,675

負債純資産合計

77,560

73,430

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

※1 23,157

※1 19,174

売上原価

※1 15,443

※1 14,189

売上総利益

7,714

4,985

販売費及び一般管理費

※1,※2 4,857

※1,※2 4,966

営業利益

2,856

18

営業外収益

 

 

受取利息

※1 252

※1 316

為替差益

276

投資事業組合運用益

269

雑収入

※1 31

※1 44

営業外収益合計

560

630

営業外費用

 

 

為替差損

266

投資有価証券評価損

44

投資事業組合運用損

179

0

貸倒引当金繰入額

300

雑損失

17

営業外費用合計

179

628

経常利益

3,237

20

特別利益

 

 

貸倒引当金戻入額

300

125

特別利益合計

300

125

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

2,421

特別損失合計

2,421

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

3,537

2,276

法人税、住民税及び事業税

1,129

348

法人税等調整額

18

0

法人税等合計

1,147

348

当期純利益又は当期純損失(△)

2,389

2,624

 

売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

4,066

28.8

3,767

29.5

Ⅱ 経費

 

10,071

71.2

9,014

70.5

当期総製造費用

 

14,138

100.0

12,782

100.0

期首商品棚卸高

 

 

 

期首仕掛品棚卸高

 

 

 

投資育成売上原価

 

1,304

 

1,406

 

当期商品仕入高

 

 

 

合計

 

15,443

 

14,189

 

期末仕掛品棚卸高

 

 

 

売上原価

 

15,443

 

14,189

 

 

(注)※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

プラットフォーム使用料

3,512百万円

2,626百万円

業務委託費

3,110

3,056

サーバ関連費用

1,676

1,771

使用料

304

337

地代家賃

521

473

 

    2.原価計算の方法

  原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算を採用しております。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

6,587

6,584

6,584

63,681

63,681

4,645

72,208

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(譲渡制限付株式報酬)

22

22

22

 

 

 

45

剰余金の配当

 

 

 

2,564

2,564

 

2,564

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

0

当期純利益

 

 

 

2,389

2,389

 

2,389

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

22

22

22

174

174

0

129

当期末残高

6,610

6,607

6,607

63,506

63,506

4,645

72,078

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

1,038

1,038

73,247

当期変動額

 

 

 

新株の発行

(譲渡制限付株式報酬)

 

 

45

剰余金の配当

 

 

2,564

自己株式の取得

 

 

0

当期純利益

 

 

2,389

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

161

161

161

当期変動額合計

161

161

32

当期末残高

1,200

1,200

73,279

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

6,610

6,607

6,607

63,506

63,506

4,645

72,078

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(譲渡制限付株式報酬)

25

25

25

 

 

 

51

剰余金の配当

 

 

 

2,565

2,565

 

2,565

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

0

当期純損失(△)

 

 

 

2,624

2,624

 

2,624

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

25

25

25

5,189

5,189

0

5,139

当期末残高

6,635

6,632

6,632

58,316

58,316

4,645

66,939

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

1,200

1,200

73,279

当期変動額

 

 

 

新株の発行

(譲渡制限付株式報酬)

 

 

51

剰余金の配当

 

 

2,565

自己株式の取得

 

 

0

当期純損失(△)

 

 

2,624

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

464

464

464

当期変動額合計

464

464

5,603

当期末残高

736

736

67,675

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)関係会社株式及び関係会社出資金

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券(営業投資有価証券を含む)

① 市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

② 市場価格のない株式等

 主として移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品

 移動平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)を採用しております。

仕掛品

 個別法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

貯蔵品

 最終仕入原価法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。

 但し、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物       5~18年

工具、器具及び備品     2~10年

 

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

自社利用のソフトウエア 5年

 

4.引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

5.投資事業組合への出資金に係る会計処理

 投資事業組合への出資については、持分相当額を純額で取り組む方法によっております。

 

6.収益及び費用の計上基準

 当社は、以下の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しています。

  ステップ1:顧客との契約を識別する

  ステップ2:契約における履行義務を識別する

  ステップ3:取引価格を算定する

  ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する

  ステップ5:履行義務の充足時に(又は充足するにつれて)収益を認識する

 収益の主要な区分におけるそれぞれの収益認識基準は、以下のとおりです。なお、約束した対価の金額は、概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 ①ユーザーからの課金による収益

 当社は、スマートフォン向けゲームを配信しております。ユーザーに対し、ゲームは無償で提供し、ゲーム内で使用するアイテムを有償で提供しております。当該サービスにおいては、顧客であるユーザーが有償通貨を消費して入手したアイテムを用いてゲームを行い、当社がアイテムごとに定められた内容の役務の提供を行うことで履行義務が充足されるものと判断しております。そのため、顧客によるアイテム利用期間を見積り、当該見積り利用期間にわたり収益を認識しております。

 ②レベニューシェアによる収益

 当社では、スマートフォン向けゲームを他社と提携して開発・運営しております。当該サービスにおいては、顧客である企業に対し、当社が開発・運営業務等の役務の提供を行うことで履行義務が充足されるものと判断しております。そのため、当社が該当の役務提供を完了したことをもって収益を認識しております。また、当社が顧客から受け取る対価は、ユーザーからの課金額に応じて算定されております。

 

7.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(繰延税金資産の回収可能性)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 「注記事項(税効果会計関係)」に記載しております。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

売掛金

3,656百万円

3,430百万円

契約資産

 

※2 担保等に供している資産

 資金決済に関する法律に基づき、次のとおり供託しております。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

敷金及び保証金

473百万円

473百万円

 

※3 関係会社に対する資産及び負債

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

短期金銭債権

85百万円

77百万円

短期金銭債務

169

186

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

4百万円

141百万円

 売上原価

1,441

1,632

 販売費及び一般管理費

98

88

営業取引以外の取引による取引高

37

27

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

広告宣伝費

1,805百万円

1,688百万円

給料手当

959

991

業務委託費

622

724

減価償却費

36

49

貸倒引当金繰入額

0

0

 

おおよその割合

 

 

販売費

38%

36%

一般管理費

62%

64%

 

(有価証券関係)

1.関係会社株式及び関係会社出資金

前事業年度(2023年9月30日)

 関係会社株式及び関係会社出資金(貸借対照表計上額は関係会社株式2,908百万円、関係会社出資金10,980百万円)は、市場価格のない株式等にあたるため、時価は記載しておりません。

 

当事業年度(2024年9月30日)

 関係会社株式及び関係会社出資金(貸借対照表計上額は関係会社株式2,987百万円、関係会社出資金9,746百万円)は、市場価格のない株式等にあたるため、時価は記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

(繰延税金資産)

 

 

未払事業税否認額

35百万円

4百万円

未払賞与否認額

97

94

貸倒引当金繰入否認額

538

593

貸倒損失否認額

2

2

子会社債権放棄損否認額

403

403

資産除去債務

205

210

一括償却資産償却超過額

6

8

投資事業組合運用損

1,493

1,796

投資有価証券評価損

248

255

関係会社株式評価損

967

1,705

その他

224

250

繰延税金資産小計

4,224

5,326

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△3,859

△4,968

評価性引当額小計

△3,859

△4,968

繰延税金資産合計

365

358

(繰延税金負債)

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△183

△176

その他

△598

△399

繰延税金負債合計

△782

△575

繰延税金資産の純額(△は繰延税金負債の純額)

△417

△217

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.62%

-%

(調整)

 

 

試験研究費等の税額控除

△3.56

評価性引当額の増減額

5.09

その他

0.30

税効果会計適用後の法人税等の負担率

32.45

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価

償却累計額及び減損損失累計額

又は

償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末

残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物及び構築物

1,786

34

1,820

322

126

1,498

工具、器具及び備品

414

68

24

458

345

70

112

建設仮勘定

2

21

23

有形固定資産計

2,203

124

48

2,279

668

197

1,610

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

52

7

60

46

9

14

無形固定資産計

52

7

60

46

9

14

 (注) 1.当期首残高及び当期末残高は、取得原価により記載しております。

2.当期増加額のうち主な内容は、次のとおりであります。

  建物及び構築物

六本木6F執務エリア構築

21百万円

 

六本木6F執務エリア構築 資産除去債務の計上

12百万円

  工具、器具及び備品

社内利用機材等

68百万円

  建設仮勘定

六本木6F執務エリア構築

21百万円

  ソフトウエア

自社利用ソフトウエアの取得

7百万円

3.当期減少額のうち主な内容は、次のとおりであります。

  工具、器具及び備品

社内備品の除却

24百万円

  建設仮勘定

六本木6F執務エリア構築

23百万円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

1,725

300

0

125

1,900

 (注) 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、返済及び洗替等によるものであります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。