2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,756,913

3,711,366

売掛金

1,377,361

1,424,373

契約資産

61,345

131,881

前渡金

1,254

660

前払費用

63,264

86,440

その他

103,378

36,671

流動資産合計

5,363,517

5,391,392

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

149,899

141,985

工具、器具及び備品

52,506

40,540

土地

1,269

1,269

有形固定資産合計

203,675

183,794

無形固定資産

 

 

特許権

854

商標権

1,432

2,047

ソフトウエア

30,800

43,621

ソフトウエア仮勘定

8,807

3,296

電話加入権

1,302

1,302

無形固定資産合計

42,343

51,122

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,800,827

1,759,874

関係会社株式

468,520

468,520

従業員に対する長期貸付金

205

長期前払費用

10,695

19,435

敷金及び保証金

91,279

84,659

会員権

10,960

10,960

保険積立金

38,574

20,686

繰延税金資産

75,017

72,041

その他

0

0

投資その他の資産合計

2,495,873

2,436,383

固定資産合計

2,741,892

2,671,300

資産合計

8,105,410

8,062,692

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

203,406

271,098

未払金

454,344

433,615

未払費用

89,963

97,140

未払法人税等

131,318

96,787

未払消費税等

101,326

118,935

契約負債

2,136

6,231

預り金

48,186

11,242

賞与引当金

618,656

668,080

役員賞与引当金

19,000

19,000

退職給付引当金

476,617

その他

4,195

5,506

流動負債合計

1,672,533

2,204,256

固定負債

 

 

退職給付引当金

533,092

役員退職慰労引当金

1,874

1,874

固定負債合計

534,966

1,874

負債合計

2,207,499

2,206,130

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

407,874

407,874

資本剰余金

 

 

資本準備金

389,037

389,037

その他資本剰余金

48,516

51,388

資本剰余金合計

437,553

440,426

利益剰余金

 

 

利益準備金

42,116

42,116

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

525,000

525,000

繰越利益剰余金

3,733,453

3,837,524

利益剰余金合計

4,300,569

4,404,640

自己株式

118,025

251,592

株主資本合計

5,027,972

5,001,348

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

869,938

855,213

評価・換算差額等合計

869,938

855,213

純資産合計

5,897,911

5,856,562

負債純資産合計

8,105,410

8,062,692

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

※1 8,177,166

※1 8,893,060

売上原価

6,510,491

※1 7,101,406

売上総利益

1,666,675

1,791,653

販売費及び一般管理費

※2 1,274,687

※1,※2 1,359,551

営業利益

391,988

432,101

営業外収益

 

 

受取利息

30

425

受取配当金

55,431

60,301

受取手数料

16,284

11,779

雑収入

9,082

4,694

営業外収益合計

80,829

77,201

営業外費用

 

 

支払利息

8

保険解約損

3,044

1,293

自己株式取得費用

79

490

控除対象外消費税等

188

485

本社移転費用

7,789

雑損失

423

※1 1,691

営業外費用合計

11,533

3,960

経常利益

461,283

505,342

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

90,034

18,968

特別利益合計

90,034

18,968

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

288

494

特別損失合計

288

494

税引前当期純利益

551,029

523,816

法人税、住民税及び事業税

170,273

153,580

法人税等調整額

5,684

8,300

法人税等合計

175,958

161,881

当期純利益

375,071

361,935

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

153

0.00

Ⅱ 労務費

 

4,325,097

66.40

4,343,329

61.16

Ⅲ 経費

※1

2,188,684

33.60

2,758,519

38.84

当期総製造費用

 

6,513,935

100.00

7,101,848

100.00

期首仕掛品棚卸高

 

 

 

合計

 

6,513,935

 

7,101,848

 

期末仕掛品棚卸高

 

 

 

他勘定振替高

※2

8,807

 

14,439

 

当期製品製造原価

 

6,505,127

 

7,087,409

 

(注)原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算を採用しております。

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

※1 経費の主な内訳は、次のとおりであります。

※1 経費の主な内訳は、次のとおりであります。

 

外注加工費

2,050,988千円

不動産賃借料

45,401千円

教育費

25,899千円

通信費

19,031千円

旅費交通費

13,394千円

 

 

外注加工費

2,596,362千円

不動産賃借料

51,863千円

教育費

25,589千円

通信費

22,882千円

旅費交通費

13,966千円

 

※2 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。

※2 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。

 

ソフトウェア仮勘定

8,807千円

 

 

ソフトウェア仮勘定

14,439千円

 

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

407,874

389,037

48,516

437,553

42,116

525,000

3,593,879

4,160,995

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

235,496

235,496

当期純利益

 

 

 

 

 

 

375,071

375,071

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式処分差益

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

139,574

139,574

当期末残高

407,874

389,037

48,516

437,553

42,116

525,000

3,733,453

4,300,569

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

107,051

4,899,371

669,885

669,885

5,569,257

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

235,496

 

 

235,496

当期純利益

 

375,071

 

 

375,071

自己株式の取得

10,974

10,974

 

 

10,974

自己株式の処分

 

 

 

自己株式処分差益

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

200,052

200,052

200,052

当期変動額合計

10,974

128,600

200,052

200,052

328,653

当期末残高

118,025

5,027,972

869,938

869,938

5,897,911

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

407,874

389,037

48,516

437,553

42,116

525,000

3,733,453

4,300,569

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

257,864

257,864

当期純利益

 

 

 

 

 

 

361,935

361,935

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式処分差益

 

 

2,872

2,872

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,872

2,872

104,070

104,070

当期末残高

407,874

389,037

51,388

440,426

42,116

525,000

3,837,524

4,404,640

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

118,025

5,027,972

869,938

869,938

5,897,911

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

257,864

 

 

257,864

当期純利益

 

361,935

 

 

361,935

自己株式の取得

176,306

176,306

 

 

176,306

自己株式の処分

42,739

42,739

 

 

42,739

自己株式処分差益

 

2,872

 

 

2,872

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

14,725

14,725

14,725

当期変動額合計

133,567

26,623

14,725

14,725

41,349

当期末残高

251,592

5,001,348

855,213

855,213

5,856,562

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品、製品及び仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

 

(2)無形固定資産

 定額法

 ただし、市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売数量に基づく償却額と残存有効期間(3年)に基づく均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上しております。

 自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

なお、サービス提供目的のソフトウェアは、5年以内の一定の年数に基づく定額法によっております。

 

3 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員に対する賞与支給に備えるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。

 

(3)役員賞与引当金

 役員に対する賞与支給に備えるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。

 

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産に基づき、当事業年度末において発生している額を計上しております。

 数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により、翌事業年度から費用処理しております。

 

(5)役員退職慰労引当金

 当社は、役員退職慰労金制度を廃止しております。当事業年度末の役員退職慰労引当金残高は、役員退職慰労金制度適用期間中から在任している役員に対する支給見込額であります。

 

4 収益及び費用の計上基準

当社は、ソフトウェア開発からインフラ構築・運用までをトータルに提供する「ITソリューション事業」と、市場のニーズに合った自社開発のITサービスをエンドユーザーに向けて販売する「ITサービス事業」を行っておりますが、顧客の業種・業態や事業内容などに合わせ、主に請負契約、準委任契約、派遣契約により対応しております。

請負契約については、原則として契約における義務の履行により別の用途に転用できない資産が生じ、かつ義務の履行を完了した部分について対価を収受する強制力のある権利を有することから、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。進捗度の測定は、毎月末日までに発生した実際原価が、予想される見積原価の総額に占める割合に基づいて行っております。履行義務の充足に係る進捗度を合理的に測定できないが、発生した費用を回収することが見込まれる場合には、原価回収基準を適用しております。

準委任契約及び派遣契約については、義務の履行により資産が生じるまたは資産の価値が増加し、それにつれて顧客が当該資産を支配する、あるいは、義務を履行するにつれて顧客が便益を享受することから、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、契約で定められた金額に基づき毎月末日に収益を認識しております。

なお、当社の取引は、履行義務の充足後、概ね1年以内に対価が回収されているため、重要な金融要素を含んでおりません。

 

5 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(2)表示単位未満の端数処理

貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び、注記事項に記載の金額は、表示単位未満を切り捨てて表示しております。

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

一定の期間にわたり履行義務を充足する契約における収益認識

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

売上高 4,574,988千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法、金額の算出に用いた主要な仮定、翌事業年度の財務諸表に与える影響については、連結財務諸表と同一の内容であるため、記載を省略しております。

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

一定の期間にわたり履行義務を充足する契約における収益認識

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

売上高 4,962,402千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法、金額の算出に用いた主要な仮定、翌事業年度の財務諸表に与える影響については、連結財務諸表と同一の内容であるため、記載を省略しております。

 

(追加情報)

(退職給付制度の改定)

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(追加情報)(退職給付制度の改定)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権又は金銭債務

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

短期金銭債権

4,313千円

1,982千円

短期金銭債務

1,262

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

2,100千円

33,848千円

 仕入高

5,155

 販売費及び一般管理費

2,627

営業取引以外の取引による取引高

1,677

 

※2 販売費及び一般管理費のうち、販売費に属する費用の割合は軽微であります。

  なお、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

役員報酬

96,274千円

112,587千円

給料及び賞与

346,655

408,439

退職給付費用

40,919

12,698

賞与引当金繰入額

63,529

79,233

役員賞与引当金繰入額

19,000

19,000

研究開発費

111,041

130,587

減価償却費

25,058

33,315

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年9月30日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

468,520

 

当事業年度(2024年9月30日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

468,520

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

12,461千円

 

13,649千円

未払費用

32,953

 

29,744

賞与引当金

189,432

 

204,566

退職給付引当金

163,232

 

145,940

役員退職慰労引当金

573

 

573

減価償却資産償却額

613

 

投資有価証券減損

29,707

 

26,988

その他

39,044

 

69,512

繰延税金資産小計

468,019

 

490,975

評価性引当額

△49,597

 

△80,854

繰延税金資産合計

418,422

 

410,121

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

343,404

 

338,079

繰延税金負債合計

343,404

 

338,079

繰延税金資産の純額

75,017

 

72,041

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

 

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 

 

 

 

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

149,899

7,914

141,985

15,416

工具、器具及び備品

52,506

1,018

12,984

40,540

33,749

土地

1,269

1,269

203,675

1,018

20,899

183,794

49,166

無形

固定資産

特許権

1,745

872

18

854

商標権

1,432

1,610

805

190

2,047

ソフトウエア

30,800

27,358

494

14,043

43,621

ソフトウエア仮勘定

8,807

28,788

34,299

3,296

電話加入権

1,302

1,302

42,343

59,502

36,471

14,252

51,122

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

618,656

668,080

618,656

668,080

役員賞与引当金

19,000

19,000

19,000

19,000

役員退職慰労引当金

1,874

1,874

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。