|
|
(単位:千円) |
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
前払費用 |
|
|
その他 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
商標権 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
長期前払費用 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
繰延資産 |
|
|
創立費 |
|
|
繰延資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
営業収益 |
|
|
営業総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
創立費償却 |
|
|
上場関連費用 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越 利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 10~15年
工具、器具及び備品 4~10年
(2)無形固定資産
定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
商標権 10年
ソフトウエア 社内における利用可能期間(5年)
3.繰延資産の処理方法
創立費
5年で均等償却しております。
4.引当金の計上基準
(1)賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(2)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(3)役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
5.収益及び費用の計上基準
純粋持株会社である当社の主な収益は、関係会社からの業務受託料及び受取配当金です。業務受託料は、契約に基づき一定期間にわたる履行義務充足に応じて収益を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。
6.その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税の会計処理
控除対象外消費税等は発生年度の期間費用としております。
7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
当社の譲渡制限付株式報酬制度(リストリクテッド・ストック)に基づき、当社の取締役に支給した報酬等については、対象勤務期間にわたる定額法により償却しております。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
短期金銭債権 |
14,321千円 |
|
短期金銭債務 |
1,885 |
※1 関係会社との取引高
|
|
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
営業収益 |
2,256,744千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
3,384 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
支払利息 |
12,065 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は当事業年度-%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は当事業年度100%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
役員報酬 |
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
給料及び手当 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
法定福利費 |
|
|
支払手数料 |
|
|
租税公課 |
|
|
減価償却費 |
|
|
支払地代家賃 |
|
子会社株式及び関連会社株式
当事業年度(2024年9月30日)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表上は関係会社株式22,434,405千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
役員賞与引当金 |
22,096千円 |
|
賞与引当金 |
3,931 |
|
未払事業税等 |
3,685 |
|
退職給付引当金 |
3,527 |
|
譲渡制限付株式 |
2,123 |
|
その他 |
1,971 |
|
繰延税金資産合計 |
37,336 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
|
(調整) |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△29.8 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
|
その他 |
0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
1.0 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 5.収益及び費用の計上基準」に記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
- |
2,139 |
- |
36 |
2,102 |
36 |
|
工具、器具及び備品 |
- |
2,168 |
- |
63 |
2,105 |
63 |
|
|
計 |
- |
4,308 |
- |
100 |
4,208 |
100 |
|
|
無形 固定資産 |
商標権 |
- |
250 |
- |
12 |
237 |
12 |
|
ソフトウエア |
- |
5,000 |
- |
333 |
4,666 |
333 |
|
|
計 |
- |
5,250 |
- |
345 |
4,904 |
345 |
|
(単位:千円)
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
- |
12,841 |
- |
12,841 |
|
役員賞与引当金 |
- |
72,163 |
- |
72,163 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
株式移転により当社の完全子会社となった株式会社タスキの前連結会計年度に係る連結財務諸表及び当事業年度に係る財務諸表並びに株式会社新日本建物の最近2事業年度に係る財務諸表は、以下のとおりであります。
(株式会社タスキ)
(1) 連結財務諸表
① 連結貸借対照表
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
6,228,213 |
|
販売用不動産 |
※1 451,483 |
|
仕掛販売用不動産 |
※1 8,662,960 |
|
原材料及び貯蔵品 |
261 |
|
前渡金 |
227,450 |
|
短期貸付金 |
1,289,000 |
|
その他 |
65,761 |
|
流動資産合計 |
16,925,130 |
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物及び構築物(純額) |
11,817 |
|
機械装置及び運搬具(純額) |
323 |
|
工具、器具及び備品(純額) |
9,208 |
|
有形固定資産合計 |
※2 21,348 |
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
3,969 |
|
その他 |
198 |
|
無形固定資産合計 |
4,167 |
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
※3 355,378 |
|
繰延税金資産 |
86,963 |
|
その他 |
145,087 |
|
貸倒引当金 |
△51,440 |
|
投資その他の資産合計 |
535,988 |
|
固定資産合計 |
561,505 |
|
繰延資産 |
|
|
開業費 |
187 |
|
創立費 |
335 |
|
繰延資産合計 |
523 |
|
資産合計 |
17,487,159 |
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
工事未払金 |
137,192 |
|
短期借入金 |
※1,※4 1,059,460 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
※1 1,833,202 |
|
1年内償還予定の社債 |
54,000 |
|
未払金 |
82,045 |
|
未払法人税等 |
480,429 |
|
契約負債 |
9,150 |
|
賞与引当金 |
22,552 |
|
役員賞与引当金 |
50,137 |
|
その他 |
127,417 |
|
流動負債合計 |
3,855,586 |
|
固定負債 |
|
|
社債 |
128,000 |
|
長期借入金 |
※1 6,294,770 |
|
退職給付に係る負債 |
14,152 |
|
その他 |
67,576 |
|
固定負債合計 |
6,504,499 |
|
負債合計 |
10,360,085 |
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
2,254,773 |
|
資本剰余金 |
1,939,773 |
|
利益剰余金 |
2,932,619 |
|
自己株式 |
△93 |
|
株主資本合計 |
7,127,073 |
|
純資産合計 |
7,127,073 |
|
負債純資産合計 |
17,487,159 |
② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結損益計算書
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
売上高 |
※1 18,565,413 |
|
売上原価 |
14,466,311 |
|
売上総利益 |
4,099,101 |
|
販売費及び一般管理費 |
※2 1,669,004 |
|
営業利益 |
2,430,096 |
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
9,163 |
|
受取配当金 |
251 |
|
受取地代家賃 |
3,849 |
|
その他 |
60 |
|
営業外収益合計 |
13,325 |
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
164,993 |
|
支払手数料 |
24,248 |
|
株式交付費 |
16,225 |
|
その他 |
9,821 |
|
営業外費用合計 |
215,289 |
|
経常利益 |
2,228,132 |
|
特別損失 |
|
|
固定資産除却損 |
※3 22,117 |
|
特別損失合計 |
22,117 |
|
税金等調整前当期純利益 |
2,206,015 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
694,071 |
|
法人税等調整額 |
△25,897 |
|
法人税等合計 |
668,173 |
|
当期純利益 |
1,537,841 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
1,537,841 |
連結包括利益計算書
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
当期純利益 |
1,537,841 |
|
包括利益 |
1,537,841 |
|
(内訳) |
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
1,537,841 |
③ 連結株主資本等変動計算書
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
1,049,640 |
734,640 |
2,078,156 |
△93 |
3,862,343 |
3,862,343 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
1,205,133 |
1,205,133 |
|
|
2,410,267 |
2,410,267 |
|
剰余金の配当 |
|
|
△683,378 |
|
△683,378 |
△683,378 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
1,537,841 |
|
1,537,841 |
1,537,841 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
- |
|
当期変動額合計 |
1,205,133 |
1,205,133 |
854,463 |
- |
3,264,730 |
3,264,730 |
|
当期末残高 |
2,254,773 |
1,939,773 |
2,932,619 |
△93 |
7,127,073 |
7,127,073 |
④ 連結キャッシュ・フロー計算書
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
税金等調整前当期純利益 |
2,206,015 |
|
減価償却費 |
8,191 |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
2,073 |
|
役員賞与引当金の増減額(△は減少) |
14,873 |
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
1,579 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△9,415 |
|
支払利息 |
164,993 |
|
支払手数料 |
24,248 |
|
固定資産除売却損益(△は益) |
22,117 |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△2,062,417 |
|
前渡金の増減額(△は増加) |
△112,050 |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
52,900 |
|
契約負債の増減額(△は減少) |
△70,350 |
|
預り金の増減額(△は減少) |
△8,103 |
|
前受収益の増減額(△は減少) |
△2,568 |
|
その他 |
49,494 |
|
小計 |
281,582 |
|
利息及び配当金の受取額 |
10,918 |
|
利息の支払額 |
△163,697 |
|
法人税等の支払額 |
△577,000 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△448,197 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△13,011 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△24,615 |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△47,000 |
|
投資有価証券の売却による収入 |
100,000 |
|
出資金の払込による支出 |
△990 |
|
短期貸付金の純増減額(△は増加) |
△144,000 |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△26,923 |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
12,357 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△144,182 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
27,760 |
|
長期借入れによる収入 |
10,502,150 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△8,977,674 |
|
リース債務の返済による支出 |
△1,417 |
|
割賦債務の返済による支出 |
△4,361 |
|
社債の償還による支出 |
△54,000 |
|
匿名組合出資預り金の純増減額(△は減少) |
△20,000 |
|
株式の発行による収入 |
2,349,252 |
|
配当金の支払額 |
△683,527 |
|
その他 |
△28,933 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
3,109,248 |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
2,516,869 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
3,711,344 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
※ 6,228,213 |
注記事項
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の状況
・連結子会社の数 1社
・主要な連結子会社の名称 ㈱タスキプロス
(2)非連結子会社の状況
・非連結子会社の数 2社
・非連結子会社は、小規模であり、総資産、純資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。
2.持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結会計年度の末日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
投資事業有限責任組合への出資
入手可能な直近の決算書に基づき、組合の損益のうち当社の持分相当額を加減する方法によっております。
②販売用不動産及び仕掛販売用不動産
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、主な耐用年数は次の通りであります。
建物及び構築物 15~17年
機械装置及び運搬具 6年
工具、器具及び備品 4~15年
②無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、主な耐用年数は次の通りであります。
商標権 10年
ソフトウェア 社内における利用可能期間(5年)
③リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
(3)重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
Life Platform事業
Life Platform事業は、用地仕入から施工まで行った新築投資用IoTレジデンスの販売及び他デベロッパー向けの開発用地等の販売であり、顧客との不動産売買契約に基づき当該物件の引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は物件が引き渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡時点において収益を計上しております。
(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
①消費税等の会計処理
控除対象外消費税等は発生年度の期間費用としております。
②繰延資産の処理方法
創立費 5年で均等償却しております。
開業費 5年で均等償却しております。
③譲渡制限付株式報酬制度
当社の譲渡制限付株式報酬制度(リストリクテッド・ストック)に基づき、当社の取締役に支給した報酬等については、対象勤務期間にわたる定額法により償却しております。
(重要な会計上の見積り)
(販売用不動産の評価)
(1)前連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
|
(単位:千円) |
|
|
|
前連結会計年度 |
|
販売用不動産 |
451,483 |
|
仕掛販売用不動産 |
8,662,960 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
①前連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算定方法
連結財務諸表に計上した販売用不動産及び仕掛販売用不動産は、その物件ごとの販売計画により予測される正味売却価額と帳簿価額のいずれか低い方の金額で評価しております。
②主要な仮定及び翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
正味売却価額の見積りについては、所在する地域の市場動向や価格情報、物件における収益利回り等に基づいて算定しております。
正味売却価額の算定にあたっては慎重に検討しておりますが、販売計画や市場環境の変化により、その見積額の前提とした条件や仮定に変更が生じ、正味売却価額が帳簿価額を下回る場合には評価損が必要となる可能性があります。
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を前連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる連結財務諸表への影響はありません。
(連結貸借対照表関係)
※1 担保資産及び担保付債務
(1)担保に供している資産
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
販売用不動産 |
451,483千円 |
|
仕掛販売用不動産 |
8,096,325 |
|
計 |
8,547,809 |
(2)担保付債務
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
短期借入金 |
714,460千円 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
1,431,400 |
|
長期借入金 |
5,384,550 |
|
計 |
7,530,410 |
※2 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
有形固定資産の減価償却累計額 |
10,559千円 |
※3 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
投資有価証券(株式) |
99,053千円 |
※4 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。
前連結会計年度末におけるこれらの契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
貸出コミットメントの総額 |
700,000千円 |
|
借入実行残高 |
250,000 |
|
差引額 |
450,000 |
(連結損益計算書関係)
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
販売手数料 |
412,206千円 |
|
役員報酬 |
131,917 |
|
役員賞与引当金繰入額 |
50,137 |
|
給料及び手当 |
360,024 |
|
賞与引当金繰入額 |
21,960 |
|
退職給付費用 |
2,397 |
|
法定福利費 |
56,842 |
|
支払手数料 |
150,384 |
|
租税公課 |
263,320 |
|
減価償却費 |
8,191 |
|
支払地代家賃 |
48,181 |
※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
建物 |
1,484千円 |
|
工具、器具及び備品 |
534 |
|
その他の無形固定資産 |
20,098 |
|
計 |
22,117 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
11,744,000 |
2,343,200 |
- |
14,087,200 |
|
合計 |
11,744,000 |
2,343,200 |
- |
14,087,200 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
96 |
- |
- |
96 |
|
合計 |
96 |
- |
- |
96 |
(注)普通株式の増加株式2,343,200株は、2023年3月13日を払込期日とする公募による新株式発行2,000,000株、2023年3月29日を払込期日とする第三者割当による新株式発行298,500株、2023年1月17日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬としての新株式発行44,700株であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の 原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年12月22日 定時株主総会 |
普通株式 |
387,548 |
利益剰余金 |
33 |
2022年9月30日 |
2022年12月23日 |
|
2023年5月9日 取締役会 |
普通株式 |
295,829 |
利益剰余金 |
21 |
2023年3月31日 |
2023年6月2日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の 原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
408,526 |
利益剰余金 |
29 |
2023年9月30日 |
2023年12月22日 |
(注)1株当たり配当額については、創立10周年の記念配当5円が含まれております。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
6,228,213千円 |
|
現金及び現金同等物 |
6,228,213 |
(リース取引関係)
1.ファイナンス・リース取引
(借主側)
該当事項はありません。
2.オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
1年内 |
38,889千円 |
|
1年超 |
- |
|
合計 |
38,889 |
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社及び連結子会社は、資金運用については短期的な預金または安全性の高い金融資産に限定しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
借入金は、主として新築投資用IoTレジデンスなどの開発販売事業を行うためのプロジェクトに照らして、必要な資金を調達(主に銀行借入)しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である貸付金は、顧客の信用リスクにさらされております。
営業債務である工事未払金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は主として新築投資用IoTレジデンスの開発販売事業を行うために必要な資金の調達を目的としたものであります。営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされております。また借入金の一部は、変動金利であるため金利の変動リスクにさらされております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループの与信管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を定期的に把握しております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注)1をご参照ください)。
また、現金は注記を省略しており、預金、短期貸付金、工事未払金、短期借入金、未払金、及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
社債(1年内償還予定を含む) |
182,000 |
180,496 |
△ 1,503 |
|
長期借入金(1年内返済予定を含む) |
8,127,972 |
8,127,861 |
△ 110 |
|
負債計 |
8,309,972 |
8,308,358 |
△ 1,613 |
(注)1.市場価格のない株式等
|
区分 |
前連結会計年度(千円) |
|
関係会社株式 |
99,053 |
|
非上場株式 |
200,000 |
|
合同会社出資金 |
47,000 |
(注)2.連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は前連結会計年度9,324千円であります。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
6,228,213 |
- |
- |
- |
|
短期貸付金 |
1,289,000 |
- |
- |
- |
|
合計 |
7,517,213 |
- |
- |
- |
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
1,059,460 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
社債 |
54,000 |
54,000 |
44,000 |
14,000 |
16,000 |
- |
|
長期借入金 |
1,833,202 |
3,670,720 |
1,182,500 |
235,800 |
1,044,380 |
161,370 |
|
合計 |
2,946,662 |
3,724,720 |
1,226,500 |
249,800 |
1,060,380 |
161,370 |
5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
社債(1年内償還予定を含む) |
- |
180,496 |
- |
180,496 |
|
長期借入金(1年内返済予定を含む) |
- |
8,127,861 |
- |
8,127,861 |
|
負債計 |
- |
8,308,358 |
- |
8,308,358 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
社債(1年内償還予定を含む)は、元利金の合計額を、同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(有価証券関係)
1.その他有価証券
前連結会計年度(2023年9月30日)
非上場株式(連結貸借対照表計上額200,000千円)、合同会社出資金(連結貸借対照表計上額47,000千円)、匿名組合出資等(連結貸借対照表計上額9,324千円)及び関係会社株式(連結貸借対照表計上額99,053千円)については、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額(千円) |
|
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
100,000 |
- |
- |
|
合計 |
100,000 |
- |
- |
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度として退職一時金制度を採用しております。
なお、当社及び連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
12,573千円 |
|
退職給付費用 |
2,397 |
|
退職給付の支払額 |
△ 818 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
14,152 |
(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
14,152千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
14,152 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
14,152 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
14,152 |
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 2,397千円
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
未払事業税等 |
28,616千円 |
|
貸倒引当金 |
15,750 |
|
役員賞与引当金 |
15,351 |
|
賞与引当金 |
6,905 |
|
退職給付に係る負債 |
4,333 |
|
譲渡制限付株式 |
3,428 |
|
その他 |
12,576 |
|
繰延税金資産合計 |
86,963 |
|
繰延税金資産の純額 |
86,963 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(資産除去債務関係)
当社グループは、事務所の不動産賃貸借契約等に基づく解約時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
Life Platform 事業 |
Finance Consulting事業 |
合計 |
|
新築投資用IoTレジデンス等の販売 その他 |
16,776,627 201,985 |
- 32,490 |
16,776,627 234,475 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
16,978,613 |
32,490 |
17,011,103 |
|
その他の収益 |
1,451,736 |
102,573 |
1,554,310 |
|
外部顧客への売上高 |
18,430,350 |
135,063 |
18,565,413 |
(注)1.連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
2.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸料収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(会計制度委員会報告第15号)の対象となる不動産(不動産信託受益権を含む。)の譲渡等であります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに前連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約負債の残高等
|
|
前連結会計年度 |
|
契約負債(期首残高) |
79,500千円 |
|
契約負債(期末残高) |
9,150 |
契約負債は主に引渡時に収益を認識する顧客との不動産売買契約について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。なお、不動産売買契約に基づき物件引き渡しと同時期に売買代金の残代金全額の支払いを受けております。契約負債は収益の認識に伴い取崩されます。契約負債の増減は前受金の受領による増加及び収益認識により生じたものであります。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、前連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格については、契約期間が1年を超える重要な契約がなく、主に1年内の契約であるため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
(セグメント情報等)
セグメント情報
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、新築投資用IoTレジデンスの企画販売、不動産投資型クラウドファンディングの運営等を行うLife Platform事業と、データとITを取り入れた中小企業、小規模事業者向けの新たな不動産融資サービスを行うFinance Consulting事業から成り立っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表の作成方法と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 |
連結財務諸表計上額 |
||
|
|
Life Platform 事業 |
Finance Consulting事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
18,430,350 |
135,063 |
18,565,413 |
- |
18,565,413 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
- |
4,500 |
4,500 |
△4,500 |
- |
|
計 |
18,430,350 |
139,563 |
18,569,913 |
△4,500 |
18,565,413 |
|
セグメント利益 |
2,373,684 |
26,402 |
2,400,086 |
30,010 |
2,430,096 |
|
セグメント資産 |
17,264,116 |
1,293,426 |
18,557,542 |
△1,070,382 |
17,487,159 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
8,011 |
180 |
8,191 |
- |
8,191 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
29,956 |
799 |
30,755 |
- |
30,755 |
(注)1.調整額は、以下の通りであります。
(1)セグメント利益の調整額30,010千円は、セグメント間取引消去であります。
(2)セグメント資産の調整額△1,070,382千円は、セグメント間取引消去であります。
2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
関連情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
主要な顧客への売上高が連結売上高の10%未満であるため、主要な顧客ごとに関する情報の開示を省略しております。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員 |
村田 浩司 |
- |
- |
(被所有) |
譲渡制限付 株式の付与 |
譲渡制限付株式の付与 |
22,945 |
- |
- |
|
役員 |
柏村 雄 |
- |
- |
(被所有) |
譲渡制限付 株式の付与 |
譲渡制限付株式の付与 |
21,843 |
- |
- |
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
2022年12月22日開催の第10期定時株主総会において、譲渡制限付株式の付与のために支給する金銭報酬債権としての報酬額について承認をいただき、具体的な支給時期及び配分については、取締役会の前営業日の東京証券取引所における当社普通株式の終値を基礎として、2022年12月22日開催の取締役会において決定しております。
(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
1株当たり純資産額 |
505.93円 |
|
1株当たり当期純利益 |
117.98円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
7,127,073 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
- |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
7,127,073 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) |
14,087,104 |
3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
1,537,841 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
1,537,841 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
13,034,339 |
(重要な後発事象)
(株式会社新日本建物との共同持株会社設立(株式移転)による経営統合について)
株式会社タスキ(以下「タスキ」といいます。)と株式会社新日本建物(以下「新日本建物」といい、タスキと総称して「両社」といいます。)は2023年11月16日に開催したそれぞれの取締役会において、共同株式移転(以下「本株式移転」といいます。)の方法により2024年4月1日(以下「効力発生日」といいます。)(予定)をもって、両社の完全親会社となる株式会社タスキホールディングス(以下「共同持株会社」といいます。)を設立することについて決議し、本株式移転に関する株式移転計画(以下「本株式移転計画」といいます。)を共同で作成いたしました。
なお、本株式移転の実施は、タスキ及び新日本建物の株主総会の承認を前提としております。
1.本株式移転の背景・目的
(1)本株式移転の背景
タスキは、「タスキで世界をつなぐ~革新的なイノベーションで社会のハブになる~」を企業理念に掲げ、先端テクノロジーの活用を強みとするライフプラットフォーマーとして人々の暮らしのアップデートを目指しております。このような経営方針のもと、タスキは、不動産テック領域において、東京23区を中心に新築投資用IoTレジデンスの開発・販売を通じ、ライフプラットフォーマーとして暮らしの住まいを提供するLife Platform事業を主として、不動産デベロッパー向けにマルチプラットフォームを提供するSaaS事業及び企業のDX推進に戦略策定から効果検証までを伴走支援するDXコンサルティング事業を展開しております。
新日本建物は、『変わること、変わらないこと』を経営理念として掲げ、新しい暮らしの在り方、住まい方を、住む人の視点と柔軟な発想で創造していくこと、厳選志向型の消費社会へと環境が変化してゆく中にあって、常に住む人々に満足していただける良質な住宅を供給し続けることを社会的使命として捉え、お客様の夢を実現することをコーポレートミッションとして、持続的な成長発展を目指しております。このような経営方針のもと、新日本建物は、東京23区を中心として、次世代集合住宅のスタンダードをめざす自社分譲マンション「ルネサンスマンション」シリーズの開発・販売をはじめ、都市部において需要の高いワンルームマンションを中心とした資産運用型マンション「ルネサンスコート」シリーズ及び国内外投資家から高い評価をいただいている当社最上位グレード「ルネサンスプレミアムコート」シリーズ、家族構成の変化に柔軟に対応したコンパクトマンション等の企画・開発・販売を手掛けております。また、市場や社会情勢の変化を敏感に捉え、物流施設やオフィスビルの企画・開発を手掛ける等、総合不動産デベロッパーとして社会のニーズに応える事業を展開しております。
その中で、タスキ及び新日本建物が事業を展開する不動産価値流通にまつわる業務は、属人的でアナログの部分が多く存在しておりましたが、行政の環境整備を背景に取引がオンライン化しつつあり、長く制度改革が進んでいなかった不動産業界においても、徐々にデジタル化への変化が起こりつつあります。不動産業界として、そのような大きな時代の転換点にある中で、両社が営業基盤の中心とする東京の不動産は世界的にも、収益や安定性の観点から魅力的な不動産として注目を集めております。
こうした環境を踏まえ、タスキと新日本建物は両社の企業価値の向上を目的として、幅広い検討を実施してまいりました。タスキは、自社の認知度を一層高め、事業の規模を拡大し、ライフプラットフォーマーとして持続可能な成長及びタスキが2023年9月19日に発表した中期経営計画におけるインオーガニック戦略を通じた成長を実現するために様々な検討を行う中で、下記「(2)本株式移転の目的及び見込まれる相乗効果」に記載の大きなシナジーが見込まれ、持続的な企業価値向上が図れる企業として新日本建物を候補に挙げ、2023年5月に新日本建物に対して経営統合の提案を行い、両社で本格的な議論を実施してまいりました。一方、新日本建物としても、社会構造の変化や顧客ニーズの多様化といった不動産業界における課題に対処し、企業価値の向上を図るべく、タスキから経営統合の提案を受けたことを契機に当該提案による経営課題の解消及び企業価値の向上の可能性を検討してまいりました。そして、タスキ及び新日本建物は、両社での経営統合の検討を通じ、両社がそれぞれの強みと課題を補完する関係性であり、両社が保持する強みを用いることにより、東京23区を中心とする営業基盤において両社の仕入・販売力を強化することで、市場環境の変化に柔軟に対応し、更なる成長ができるよう経営基盤を整え、安定的な収益の確保、持続的な成長及び中長期的な企業価値の向上を実現することができるとの共通認識を持つに至り、タスキと新日本建物により共同持株会社を設立することで、経営統合を行うことを決定いたしました。
(2)本株式移転の目的及び見込まれる相乗効果
両社は、本株式移転により、以下の目的の相乗効果発現を通じ、両社経営リソースを統合・有効活用することで、両社の不動産業界における独自ポジションの確立、企業価値の向上を目指します。
①不動産価値流通におけるネットワーク・ノウハウの相互活用
両社は、東京23区を中心として、最適化した不動産価値をお客様へ提供しておりますが、開発規模等が異なり、具体的にはタスキが60㎡~150㎡、新日本建物が150㎡以上の事業用地のサイズを中心に事業展開をしていることから事業用地の取得から販売まで両社が競合することはこれまでありませんでした。そのため、両社が有するネットワークの相互活用により事業機会の増大を実現し、併せて、タスキ子会社の株式会社ZISEDAI(以下「ZISEDAI」といいます。)が有するSaaS型不動産仕入・開発支援サービス「TASUKI TECH」の活用により事業生産性向上を図ります。
②SaaS型不動産仕入・開発支援サービス「TASUKI TECH」サービスライン拡大
ZISEDAIが提供するSaaS型不動産仕入・開発支援サービス「TASUKI TECH」において新日本建物の供給実績、企画ノウハウを活用することにより、ソリューションの高度化及びサービスラインの拡大を実現し、販路拡大を図ります。
③リソースの共同利用によるコスト競争力向上
両社の設計・建築・販売・コーポレート管理における社内・社外リソースの共同利用により、業務効率化及びコスト削減を図ります。
④人的資本経営の促進
両社の人財交流を促進し、相互の専門性やノウハウ・ナレッジの共有により新たな価値創造を組織にもたらす機会の提供及び人財育成に取り組みます。多様な人財が最大限の能力を発揮できる職場環境整備に努めてまいります。
2.本株式移転の要旨
(1)本株式移転の日程
|
定時株主総会基準日(タスキ) |
2023年9月30日 |
|
本株式移転計画承認取締役会(両社) |
2023年11月16日 |
|
本株式移転計画作成(両社) |
2023年11月16日 |
|
臨時株主総会基準日公告(新日本建物) |
2023年11月16日 |
|
臨時株主総会基準日(新日本建物) |
2023年12月1日 |
|
株式移転計画承認定時株主総会(タスキ) |
2023年12月21日 |
|
株式移転計画承認臨時株主総会(新日本建物) |
2024年1月25日(予定) |
|
上場廃止日(両社) |
2024年3月28日(予定) |
|
共同持株会社設立登記日(効力発生日) |
2024年4月1日(予定) |
|
共同持株会社株式新規上場日 |
2024年4月1日(予定) |
(注)上記は現時点での予定であり、本株式移転手続きの進行上の必要性その他の事由により必要な場合は、両社協議の上、合意によりこれを変更する場合があります。
(2)本株式移転の方式
タスキと新日本建物を株式移転完全子会社、新規に設立する共同持株会社を株式移転完全親会社とする共同株式移転となります。
(3)本株式移転に係る割当ての内容(株式移転比率)
|
|
タスキ |
新日本建物 |
|
株式移転比率 |
2.24 |
1 |
(注)1.本株式移転に係る株式の割当ての詳細
タスキの普通株式1株に対して、共同持株会社の普通株式2.24株を、新日本建物の普通株式1株に対して、共同持株会社の普通株式1株を割当交付いたします。但し、上記株式移転比率の算定の基礎となる諸条件に重大な変更又は重大な影響を与える事由が生じた場合等には、両社協議の上変更することがあります。
なお、共同持株会社の単元株式数は、100株とする予定です。
本株式移転により、タスキ又は新日本建物の株主に交付しなければならない共同持株会社の普通株式の数に1株に満たない端数が生じた場合には、会社法第234条その他関連法令の規定に従い、当該株主に対し1株に満たない端数部分に応じた金額をお支払いいたします。
2.共同持株会社が本株式移転により交付する新株式数(予定):普通株式:51,455,153株
上記はタスキの2023年9月30日時点における発行済株式総数(14,087,200株)及び新日本建物の2023年9月30日時点における発行済株式総数(19,914,617株)に基づいて記載しております。但し、タスキ及び新日本建物は、本株式移転の効力発生日の前日までに、現時点で保有し又は今後新たに取得する自己株式のうち、実務上消却可能な範囲の株式を消却することを予定しているため、タスキが2023年9月30日時点で保有する自己株式である普通株式96株及び新日本建物が2023年9月30日時点で保有する自己株式である普通株式14,576株、並びに本株式移転に際して行使される会社法第806条第1項に定める反対株主の株式買取請求に係る株式の買い取りによって取得する自己株式については、上記算出において、新株式交付の対象から除外しております。なお、本株式移転の効力発生日までに実際に消却される自己株式数は現状において未確定であるため、共同持株会社が発行する上記株式数は変動することがあります。
3.単元未満株式の取扱い等について
本株式移転により、タスキ及び新日本建物の株主の皆様に割当てられる共同持株会社の株式は東京証券取引所に新規上場申請を行うことが予定されており、当該申請が承認された場合、共同持株会社の株式は東京証券取引所での取引が可能となることから、タスキの株式を45株以上、又は新日本建物の株式を100株以上保有する等して、本株式移転により共同持株会社の株式の単元である100株以上の共同持株会社の株式の割当てを受けるタスキ又は新日本建物の株主の皆様に対しては、引き続き共同持株会社の株式の流動性を提供できるものと考えております。
なお、100株未満の共同持株会社の株式の割当てを受けるタスキ及び新日本建物の株主の皆様につきましては、かかる割当てられた株式を東京証券取引所その他の金融商品取引所において売却することはできませんが、そのような単元未満株式を買い取ることを共同持株会社に請求することが可能です。
(4)本株式移転の方式
タスキ及び新日本建物は、新株予約権及び新株予約権付社債を発行しておりません。
(5)剰余金の配当について
両社は、本株式移転計画において、タスキは、2024年3月31日の最終の株主名簿に記載又は記録されたタスキの普通株式を有する株主又は登録質権者に対して、1株当たり26円を限度とする剰余金の配当を行うことができる旨、並びに新日本建物は、2024年3月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された新日本建物の普通株式を有する株主又は登録株式質権者に対して、1株当たり30円を限度とする剰余金の配当を行うことができる旨を合意しております。
なお、共同持株会社の配当基準につきましては、これまでの両社の配当方針、配当水準や今後の共同持株会社の業績等を勘案し、配当性向35%(連結)以上を目標に利益還元を実施する予定です。
3.本株式移転により新たに設立する共同持株会社の状況
|
(1) |
商号 |
株式会社タスキホールディングス |
|
(2) |
本店所在地 |
東京都港区北青山二丁目7番9号 |
|
(3) |
代表者及び役員の就任予定 |
代表取締役会長 近藤 学 代表取締役社長 柏村 雄 取締役 村田 浩司 取締役 茂木 敬裕 社外取締役 小野田 麻衣子 社外取締役 大場 睦子 常勤社外監査役 古賀 一正 社外監査役 南 健 社外監査役 熊谷 文麿 |
|
(4) |
事業内容 |
子会社等の経営管理及びこれらに附帯又は関連する一切の事業 |
|
(5) |
資本金 |
3,000百万円 |
|
(6) |
決算期 |
9月30日 |
|
(7) |
純資産(連結) |
現時点では確定しておりません。 |
|
(8) |
総資産(連結) |
現時点では確定しておりません。 |
4.会計処理の概要
本株式移転に伴う会計処理は、企業結合に関する会計基準における取得に該当するため、パーチェス法が適用される見込みです。パーチェス法の適用に伴い、共同持株会社の連結決算においてのれん(又は負ののれん)が発生する見込みですが、金額に関しては現時点では確定しておりません。
⑤ 連結附属明細表
社債明細表
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
前期首残高 (千円) |
前期末残高 (千円) |
利率(%) |
担保 |
償還期限 |
|
㈱タスキ |
第1回無担保社債 |
2021年 3月31日 |
70,000 (20,000) |
50,000 (20,000) |
0.210 |
無担保社債 |
2026年 3月31日 |
|
㈱タスキ |
第2回無担保社債 |
2021年 6月25日 |
80,000 (20,000) |
60,000 (20,000) |
0.500 |
無担保社債 |
2026年 6月25日 |
|
㈱タスキ |
第3回無担保社債 |
2021年 9月28日 |
86,000 (14,000) |
72,000 (14,000) |
0.490 |
無担保社債 |
2028年 9月28日 |
|
合計 |
- |
- |
236,000 (54,000) |
182,000 (54,000) |
- |
- |
- |
(注)1.「前期末残高」の( )内書は、1年以内の償還予定額であります。
2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
1年以内(千円) |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
54,000 |
54,000 |
44,000 |
14,000 |
16,000 |
借入金等明細表
|
区分 |
前期首残高 (千円) |
前期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
1,261,700 |
1,059,460 |
1.76 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
3,300,258 |
1,833,202 |
1.82 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
1,417 |
- |
- |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
3,073,238 |
6,294,770 |
1.84 |
2024年~2032年 |
|
その他有利子負債 |
|
|
|
|
|
1年以内返済予定の割賦未払金 |
4,406 |
- |
- |
- |
|
合計 |
7,641,019 |
9,187,432 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
3,670,720 |
1,182,500 |
235,800 |
1,044,380 |
資産除去債務明細表
該当事項はありません。
(2) 財務諸表
① 貸借対照表
|
|
(単位:千円) |
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
5,382,283 |
|
仕掛販売用不動産 |
※1 17,528,876 |
|
原材料及び貯蔵品 |
153 |
|
前渡金 |
200,100 |
|
前払費用 |
31,694 |
|
短期貸付金 |
※4 2,070,875 |
|
その他 |
※4 287,416 |
|
流動資産合計 |
25,501,400 |
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物(純額) |
10,585 |
|
車両運搬具(純額) |
1,089 |
|
工具、器具及び備品(純額) |
7,438 |
|
有形固定資産合計 |
※2 19,113 |
|
無形固定資産 |
|
|
商標権 |
165 |
|
ソフトウエア |
2,823 |
|
無形固定資産合計 |
2,988 |
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
282,414 |
|
関係会社株式 |
149,053 |
|
出資金 |
17,800 |
|
長期前払費用 |
898 |
|
繰延税金資産 |
63,217 |
|
破産更生債権等 |
16,440 |
|
その他 |
83,106 |
|
貸倒引当金 |
△ 51,440 |
|
投資その他の資産合計 |
561,489 |
|
固定資産合計 |
583,591 |
|
資産合計 |
26,084,991 |
|
|
(単位:千円) |
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
工事未払金 |
219,822 |
|
短期借入金 |
※1,※3 2,555,500 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
※1 4,068,509 |
|
1年内償還予定の社債 |
54,000 |
|
未払金 |
※4 87,288 |
|
未払費用 |
9,418 |
|
未払法人税等 |
563,850 |
|
契約負債 |
20,000 |
|
預り金 |
51,394 |
|
前受収益 |
6,424 |
|
賞与引当金 |
22,037 |
|
その他 |
2,587 |
|
流動負債合計 |
7,660,833 |
|
固定負債 |
|
|
社債 |
74,000 |
|
長期借入金 |
※1 10,755,943 |
|
退職給付引当金 |
7,871 |
|
その他 |
123,050 |
|
固定負債合計 |
10,960,865 |
|
負債合計 |
18,621,699 |
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
2,254,773 |
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
1,939,773 |
|
資本剰余金合計 |
1,939,773 |
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
3,268,745 |
|
利益剰余金合計 |
3,268,745 |
|
株主資本合計 |
7,463,292 |
|
純資産合計 |
7,463,292 |
|
負債純資産合計 |
26,084,991 |
② 損益計算書
|
|
(単位:千円) |
|
|
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
売上高 |
※1 27,348,499 |
|
売上原価 |
22,090,790 |
|
売上総利益 |
5,257,709 |
|
販売費及び一般管理費 |
※2 2,087,009 |
|
営業利益 |
3,170,699 |
|
営業外収益 |
|
|
受取利息及び配当金 |
48,198 |
|
受取地代家賃 |
8,099 |
|
その他 |
1,642 |
|
営業外収益合計 |
※3 57,941 |
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
255,092 |
|
支払手数料 |
69,687 |
|
その他 |
9,434 |
|
営業外費用合計 |
334,214 |
|
経常利益 |
2,894,426 |
|
税引前当期純利益 |
2,894,426 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
841,477 |
|
法人税等調整額 |
22,791 |
|
法人税等合計 |
864,268 |
|
当期純利益 |
2,030,157 |
売上原価明細書
|
|
|
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
|
区分 |
注記番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
土地仕入 |
|
25,361,629 |
83.1 |
|
建物建築費 |
|
5,089,603 |
16.7 |
|
経費 |
|
53,990 |
0.2 |
|
計 |
|
30,505,222 |
100.0 |
|
期首販売用不動産棚卸高 |
|
451,483 |
|
|
期首仕掛販売用不動産棚卸高 |
|
8,662,960 |
|
|
合計 |
|
39,619,666 |
|
|
期末販売用不動産棚卸高 |
|
- |
|
|
期末仕掛販売用不動産棚卸高 |
|
17,528,876 |
|
|
当期売上原価 |
|
22,090,790 |
|
原価計算の方法
個別原価計算によっております。
③ 株主資本等変動計算書
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越 利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
2,254,773 |
1,939,773 |
1,939,773 |
2,915,052 |
2,915,052 |
△ 93 |
7,109,506 |
7,109,506 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ 1,676,364 |
△ 1,676,364 |
|
△ 1,676,364 |
△ 1,676,364 |
|
当期純利益 |
|
|
|
2,030,157 |
2,030,157 |
|
2,030,157 |
2,030,157 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ 6 |
△ 6 |
△ 6 |
|
自己株式の消却 |
|
|
△ 99 |
|
|
99 |
- |
- |
|
利益剰余金から 資本剰余金への振替 |
|
|
99 |
△ 99 |
△ 99 |
|
- |
- |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
当期変動額合計 |
- |
- |
- |
353,692 |
353,692 |
93 |
353,785 |
353,785 |
|
当期末残高 |
2,254,773 |
1,939,773 |
1,939,773 |
3,268,745 |
3,268,745 |
- |
7,463,292 |
7,463,292 |
④ キャッシュ・フロー計算書
|
|
(単位:千円) |
|
|
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
税引前当期純利益 |
2,894,426 |
|
減価償却費 |
4,276 |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△514 |
|
役員賞与引当金の増減額(△は減少) |
△50,137 |
|
退職給付引当金の増減額(△は減少) |
△6,280 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△48,198 |
|
支払利息 |
255,092 |
|
支払手数料 |
69,687 |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△8,414,324 |
|
前渡金の増減額(△は増加) |
27,350 |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
82,629 |
|
契約負債の増減額(△は減少) |
10,850 |
|
預り金の増減額(△は減少) |
1,679 |
|
前受収益の増減額(△は減少) |
6,424 |
|
その他 |
△155,824 |
|
小計 |
△5,322,863 |
|
利息及び配当金の受取額 |
48,260 |
|
利息の支払額 |
△261,677 |
|
法人税等の支払額 |
△748,091 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△6,284,372 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△2,290 |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△41,000 |
|
投資有価証券の払戻による収入 |
11,936 |
|
出資金の払込による支出 |
△3,900 |
|
出資金の回収による収入 |
10 |
|
短期貸付金の純増減額(△は増加) |
△981,875 |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△11,699 |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
6,000 |
|
その他 |
△4,509 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△1,027,328 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
1,587,040 |
|
長期借入れによる収入 |
18,539,930 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△11,751,248 |
|
社債の償還による支出 |
△54,000 |
|
匿名組合出資預り金の純増減額(△は減少) |
△41,000 |
|
配当金の支払額 |
△1,676,489 |
|
自己株式の取得による支出 |
△6 |
|
その他 |
△74,810 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
6,529,414 |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△782,285 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
6,164,569 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
※ 5,382,283 |
注記事項
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
投資事業有限責任組合への出資
入手可能な直近の決算書に基づき、組合の損益のうち当社の持分相当額を加減する方法によっております。
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
販売用不動産及び仕掛販売用不動産
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15~17年
車両運搬具 6年
工具、器具及び備品 4~15年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
商標権 10年
ソフトウエア 社内における利用可能期間(5年)
(3)リース資産
①所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法
②所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(4)役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
5.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
Life Platform事業
Life Platform事業は、用地仕入から施工まで行った新築投資用IoTレジデンスの販売及び他デベロッパー向けの開発用地等の販売であり、顧客との不動産売買契約に基づき当該物件の引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は物件が引き渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡時点において収益を計上しております。
6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
7.その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理
控除対象外消費税等は発生年度の期間費用としております。ただし、居住用賃貸建物の取得等に係る控除対象外消費税等については、流動資産に計上し当該販売用不動産の販売及び引渡した事業年度の期間費用としております。
(重要な会計上の見積り)
(販売用不動産の評価)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
(単位:千円) |
|
|
|
当事業年度 |
|
仕掛販売用不動産 |
17,528,876 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算定方法
財務諸表に計上した販売用不動産及び仕掛販売用不動産は、その物件ごとの販売計画により予測される正味売却価額と帳簿価額のいずれか低い方の金額で評価しております。
②主要な仮定及び翌事業年度の財務諸表に与える影響
正味売却価額の見積りについては、所在する地域の市場動向や価格情報、物件における収益利回り等に基づいて算定しております。
正味売却価額の算定にあたっては慎重に検討しておりますが、販売計画や市場環境の変化により、その見積額の前提とした条件や仮定に変更が生じ、正味売却価額が帳簿価額を下回る場合には評価損が必要となる可能性があります。
(会計方針の変更)
(消費税等の会計処理の変更)
従来、販売用不動産及び仕掛販売用不動産に係る控除対象外消費税等については、発生した事業年度の費用として販売費及び一般管理費に計上しておりましたが、当事業年度より、居住用賃貸建物の取得等に係る控除対象外消費税等については、流動資産に計上し当該販売用不動産及び仕掛販売用不動産の販売及び引渡した事業年度の期間費用として計上する方法に変更いたしました。この変更は、株式会社新日本建物との経営統合に伴い、会計処理の原則及び手続きを統一するために会計処理を合わせたものであります。
なお、当該会計方針の変更による影響額は軽微であるため、遡及適用は行っておりません。
(未適用の会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
(1)概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果
(2)適用予定日
2025年9月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(貸借対照表関係)
※1 担保資産及び担保付債務
(1)担保に供している資産
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
仕掛販売用不動産 |
17,528,876千円 |
|
計 |
17,528,876 |
(2)担保付債務
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
短期借入金 |
2,255,500千円 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
3,853,499 |
|
長期借入金 |
9,958,163 |
|
計 |
16,067,163 |
※2 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
有形固定資産の減価償却累計額 |
13,535千円 |
※3 コミットメントライン契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。
当事業年度末におけるこれらの契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
貸出コミットメントの総額 |
500,000千円 |
|
借入実行残高 |
300,000 |
|
差引額 |
200,000 |
※4 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
流動資産 |
|
|
短期貸付金 |
2,066,000千円 |
|
その他 |
2,903 |
|
流動負債 |
|
|
未払金 |
1,106 |
5 保証債務
以下の会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
株式会社タスキプロス |
279,400千円 |
|
計 |
279,400 |
(損益計算書関係)
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は54%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は46%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
販売手数料 |
537,317千円 |
|
役員報酬 |
88,038 |
|
給料及び手当 |
385,892 |
|
賞与引当金繰入額 |
21,360 |
|
退職給付費用 |
4,649 |
|
法定福利費 |
53,366 |
|
支払手数料 |
452,928 |
|
租税公課 |
350,999 |
|
減価償却費 |
4,276 |
|
支払地代家賃 |
45,971 |
※3 当事業年度において、関係会社に対する営業外収益のうち受取利息とその他の合計額が、営業外収益の総額の100分の10を超えており、当事業年度の合計額は48,709千円であります。
(株主資本等変動計算書関係)
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度 期首株式数(株) |
当事業年度 増加株式数(株) |
当事業年度 減少株式数(株) |
当事業年度 末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
14,087,200 |
- |
101 |
14,087,099 |
|
合計 |
14,087,200 |
- |
101 |
14,087,099 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
96 |
5 |
101 |
- |
|
合計 |
96 |
5 |
101 |
- |
(注)1.普通株式の当期減少株式101株は、自己株式の消却による減少であります。
2.普通株式の自己株式の当期増加株式5株は、単元未満株式の買取による増加であります。
3.普通株式の自己株式の当期減少株式101株は、自己株式の消却による減少であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
408,526 |
利益剰余金 |
29 |
2023年9月30日 |
2023年12月22日 |
|
2024年5月8日 取締役会 |
普通株式 |
366,264 |
利益剰余金 |
26 |
2024年3月31日 |
2024年6月4日 |
|
2024年9月26日 臨時株主総会 |
普通株式 |
901,574 |
利益剰余金 |
64 |
2024年9月27日 |
2024年9月27日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
5,382,283千円 |
|
現金及び現金同等物 |
5,382,283 |
(リース取引関係)
1.ファイナンス・リース取引
(借主側)
該当事項はありません。
2.オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
1年内 |
64,379千円 |
|
1年超 |
117,020 |
|
合計 |
181,399 |
(貸主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
1年内 |
25,568千円 |
|
1年超 |
26,657 |
|
合計 |
52,226 |
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金または安全性の高い金融資産に限定しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
借入金は、主としてIoTレジデンスなどの開発販売事業を行うためのプロジェクトに照らして、必要な資金を調達(主に銀行借入)しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である貸付金は、顧客の信用リスクにさらされております。
営業債務である工事未払金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は主としてIoTレジデンスの開発販売事業を行うために必要な資金の調達を目的としたものであります。営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされております。また借入金の一部は、変動金利であるため金利の変動リスクにさらされております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社の与信管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を定期的に把握しております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注)1をご参照ください)。
また、現金は注記を省略しており、預金、短期貸付金、工事未払金、短期借入金、未払金、及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
当事業年度(2024年9月30日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
社債(1年内償還予定を含む) |
128,000 |
127,011 |
△ 988 |
|
長期借入金(1年内返済予定を含む) |
14,824,453 |
14,826,218 |
1,765 |
|
負債計 |
14,952,453 |
14,953,229 |
776 |
(注)1.市場価格のない株式等
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
関係会社株式 |
149,053 |
|
非上場株式 |
200,000 |
(注)2.貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の貸借対照表計上額は当事業年度82,414千円であります。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
当事業年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
5,382,283 |
- |
- |
- |
|
短期貸付金 |
2,070,875 |
- |
- |
- |
|
合計 |
7,453,159 |
- |
- |
- |
4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
当事業年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
2,555,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
社債 |
54,000 |
44,000 |
14,000 |
16,000 |
- |
- |
|
長期借入金 |
4,068,509 |
6,748,299 |
3,370,449 |
214,953 |
242,231 |
180,010 |
|
合計 |
6,678,009 |
6,792,299 |
3,384,449 |
230,953 |
242,231 |
180,010 |
5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2024年9月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2024年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
社債(1年内償還予定を含む) |
- |
127,011 |
- |
127,011 |
|
長期借入金(1年内返済予定を含む) |
- |
14,826,218 |
- |
14,826,218 |
|
負債計 |
- |
14,953,229 |
- |
14,953,229 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
社債(1年内償還予定を含む)は、元利金の合計額を、同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(有価証券関係)
1.子会社株式及び関連会社株式
当事業年度(2024年9月30日)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表上は関係会社株式149,053千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
2.その他有価証券
当事業年度(2024年9月30日)
非上場株式(貸借対照表計上額200,000千円)及び匿名組合出資等(貸借対照表計上額82,414千円)については、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
3.売却したその他有価証券
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度として退職一時金制度を採用しております。
なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
2.簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期末残高の調整表
|
|
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
退職給付引当金の期首残高 |
14,152千円 |
|
退職給付費用 |
4,649 |
|
退職給付の支払額 |
△907 |
|
転籍による増減額 |
△10,022 |
|
退職給付引当金の期末残高 |
7,871 |
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
7,871千円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
7,871 |
|
|
|
|
退職給付引当金 |
7,871 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
7,871 |
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 当事業年度 4,649千円
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
未払事業税等 |
30,366千円 |
|
貸倒引当金 |
15,750 |
|
賞与引当金 |
6,747 |
|
退職給付引当金 |
2,410 |
|
その他 |
7,941 |
|
繰延税金資産合計 |
63,217 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2024年9月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(資産除去債務関係)
当社は、事務所の不動産賃貸借契約等に基づく解約時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
Life Platform 事業 |
合計 |
|
投資用IoTレジデンス等の販売 その他 |
26,062,475 25,593 |
26,062,475 25,593 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
26,088,068 |
26,088,068 |
|
その他の収益 |
1,260,431 |
1,260,431 |
|
外部顧客への売上高 |
27,348,499 |
27,348,499 |
(注)その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸料収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(会計制度委員会報告第15号)の対象となる不動産(不動産信託受益権を含む。)の譲渡等であります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約負債の残高等
|
|
当事業年度 |
|
契約負債(期首残高) |
9,150千円 |
|
契約負債(期末残高) |
20,000 |
契約負債は主に引渡時に収益を認識する顧客との不動産売買契約について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。なお、不動産売買契約に基づき物件引き渡しと同時期に売買代金の残代金全額の支払いを受けております。契約負債は収益の認識に伴い取崩されます。契約負債の増減は前受金の受領による増加及び収益認識により生じたものであります。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当事業年度に認識した収益の額に重要性はありません。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格については、契約期間が1年を超える重要な契約がなく、主に1年内の契約であるため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
(セグメント情報等)
セグメント情報
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
当社は、「Life Platform事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
当社は、「Life Platform事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
主要な顧客への売上高が売上高の10%未満であるため、主要な顧客ごとに関する情報の開示を省略しております。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
関連当事者との取引
(1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
親会社 |
㈱タスキ ホールディングス |
東京都港区 |
3,024,969 |
(被所有) |
資金の貸付 役員の兼任 |
資金の貸付 資金の回収 (注)1 |
1,200,000 1,200,000 |
- |
- |
|
配当金の 支払 |
901,574 |
- |
- |
(2)財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
子会社 |
㈱タスキ プロス |
東京都港区 |
25,000 |
(所有) |
資金の貸付 役員の兼任 債務保証 |
資金の貸付 資金の回収 (注)1 |
3,260,000 2,873,000 |
短期 貸付金 |
1,406,000 |
|
債務保証 (注)2 |
279,400 |
- |
- |
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
1.資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。
2.銀行借入に対して債務保証を行っており、債務保証料は受領しておりません。
(3)財務諸表提出会社社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
同一の親会社を持つ会社 |
㈱オーラ |
東京都港区 |
480,000 |
- |
資金の貸付 |
資金の貸付 (注) |
500,000 |
短期 貸付金 |
500,000 |
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。
(1株当たり情報)
|
|
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
1株当たり純資産額 |
529.80円 |
|
1株当たり当期純利益 |
144.11円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
7,463,292 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
- |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
7,463,292 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) |
14,087,099 |
3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
当期純利益(千円) |
2,030,157 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
|
普通株式に係る当期純利益(千円) |
2,030,157 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
14,087,101 |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
⑤ 附属明細表
有形固定資産等明細表
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
15,025 |
- |
- |
15,025 |
4,440 |
892 |
10,585 |
|
車両運搬具 |
1,942 |
1,245 |
- |
3,187 |
2,097 |
479 |
1,089 |
|
工具、器具及び備品 |
13,390 |
1,045 |
- |
14,436 |
6,997 |
1,725 |
7,438 |
|
有形固定資産計 |
30,358 |
2,290 |
- |
32,648 |
13,535 |
3,097 |
19,113 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商標権 |
330 |
- |
- |
330 |
165 |
33 |
165 |
|
ソフトウエア |
5,732 |
- |
- |
5,732 |
2,908 |
1,146 |
2,823 |
|
無形固定資産計 |
6,062 |
- |
- |
6,062 |
3,073 |
1,179 |
2,988 |
|
長期前払費用 |
46,947 |
213 |
45,339 |
1,822 |
923 |
33,979 |
898 |
(注)当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
長期前払費用 譲渡制限付株式報酬制限解除 44,789千円
社債明細表
|
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率(%) |
担保 |
償還期限 |
|
第1回無担保社債 |
2021年 3月31日 |
50,000 (20,000) |
30,000 (20,000) |
0.210 |
無担保社債 |
2026年 3月31日 |
|
第2回無担保社債 |
2021年 6月25日 |
60,000 (20,000) |
40,000 (20,000) |
0.500 |
無担保社債 |
2026年 6月25日 |
|
第3回無担保社債 |
2021年 9月28日 |
72,000 (14,000) |
58,000 (14,000) |
0.490 |
無担保社債 |
2028年 9月28日 |
|
合計 |
- |
182,000 (54,000) |
128,000 (54,000) |
- |
- |
- |
(注)1.「当期末残高」の( )内書は、1年以内の償還予定額であります。
2.決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
1年以内(千円) |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
54,000 |
44,000 |
14,000 |
16,000 |
- |
借入金等明細表
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
1,059,460 |
2,555,500 |
1.65 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
1,732,402 |
4,068,509 |
1.90 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
6,212,370 |
10,755,943 |
1.80 |
2025年~2033年 |
|
合計 |
9,004,232 |
17,379,953 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
6,748,299 |
3,370,449 |
214,953 |
242,231 |
引当金明細表
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
貸倒引当金 |
51,440 |
- |
- |
- |
51,440 |
|
賞与引当金 |
22,552 |
22,037 |
22,552 |
- |
22,037 |
|
役員賞与引当金 |
50,137 |
- |
50,137 |
- |
- |
資産除去債務明細表
該当事項はありません。
(株式会社新日本建物)
(1) 財務諸表
① 貸借対照表
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
5,330,733 |
6,049,085 |
|
販売用不動産 |
※1 3,459,802 |
- |
|
仕掛販売用不動産 |
※1 15,665,737 |
※1 16,143,536 |
|
原材料及び貯蔵品 |
1,414 |
1,157 |
|
前渡金 |
513,592 |
452,751 |
|
前払費用 |
18,672 |
32,319 |
|
短期貸付金 |
- |
500,000 |
|
その他 |
290,042 |
127,019 |
|
流動資産合計 |
25,279,995 |
23,305,870 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
733,224 |
736,006 |
|
減価償却累計額 |
△142,428 |
△157,517 |
|
建物(純額) |
※1 590,796 |
※1 578,489 |
|
構築物 |
14,192 |
14,192 |
|
減価償却累計額 |
△8,964 |
△9,673 |
|
構築物(純額) |
5,227 |
4,518 |
|
工具、器具及び備品 |
63,145 |
62,785 |
|
減価償却累計額 |
△41,648 |
△44,626 |
|
工具、器具及び備品(純額) |
21,497 |
18,159 |
|
土地 |
※1 639,131 |
※1 639,131 |
|
有形固定資産合計 |
1,256,653 |
1,240,298 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
1,465 |
1,465 |
|
ソフトウエア |
1,552 |
1,337 |
|
リース資産 |
1,044 |
- |
|
無形固定資産合計 |
4,061 |
2,802 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
※1 706,984 |
※1 699,164 |
|
関係会社株式 |
5,363 |
- |
|
出資金 |
31,630 |
31,630 |
|
破産更生債権等 |
6,421 |
6,109 |
|
長期前払費用 |
4,279 |
3,129 |
|
差入保証金 |
※1 76,171 |
※1 74,630 |
|
繰延税金資産 |
16,690 |
108,986 |
|
その他 |
27,995 |
27,995 |
|
貸倒引当金 |
△14,291 |
△13,979 |
|
投資その他の資産合計 |
861,243 |
937,665 |
|
固定資産合計 |
2,121,958 |
2,180,766 |
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
2,127 |
1,728 |
|
繰延資産合計 |
2,127 |
1,728 |
|
資産合計 |
27,404,081 |
25,488,366 |
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
工事未払金 |
478,188 |
255,963 |
|
短期借入金 |
※1 3,384,180 |
※1 2,063,000 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
※1 4,528,299 |
※1 1,918,756 |
|
1年内償還予定の社債 |
50,000 |
50,000 |
|
リース債務 |
892 |
- |
|
未払金 |
839,791 |
815,667 |
|
未払費用 |
132,088 |
48,833 |
|
未払法人税等 |
392,766 |
533,356 |
|
前受金 |
167,825 |
343,810 |
|
預り金 |
9,368 |
10,144 |
|
賞与引当金 |
69,969 |
45,754 |
|
その他 |
4,602 |
17,231 |
|
流動負債合計 |
10,057,971 |
6,102,518 |
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
100,000 |
75,000 |
|
長期借入金 |
※1 6,791,184 |
※1 9,393,406 |
|
資産除去債務 |
26,450 |
26,569 |
|
退職給付引当金 |
49,160 |
51,330 |
|
役員退職慰労引当金 |
101,782 |
68,904 |
|
その他 |
24,774 |
23,928 |
|
固定負債合計 |
7,093,351 |
9,639,139 |
|
負債合計 |
17,151,323 |
15,741,658 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
854,500 |
854,500 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
40,983 |
40,983 |
|
資本剰余金合計 |
40,983 |
40,983 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
172,641 |
172,641 |
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
9,020,143 |
8,519,519 |
|
利益剰余金合計 |
9,192,785 |
8,692,161 |
|
株主資本合計 |
10,088,269 |
9,587,644 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
164,488 |
159,063 |
|
評価・換算差額等合計 |
164,488 |
159,063 |
|
純資産合計 |
10,252,758 |
9,746,707 |
|
負債純資産合計 |
27,404,081 |
25,488,366 |
② 損益計算書
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
流動化販売高 |
15,337,387 |
10,845,370 |
|
マンション販売高 |
10,378,831 |
5,357,845 |
|
アセットホールディング販売高 |
82,316 |
51,809 |
|
その他 |
3,669 |
529 |
|
売上高合計 |
※1 25,802,204 |
※1 16,255,554 |
|
売上原価 |
|
|
|
流動化販売原価 |
12,875,250 |
9,316,806 |
|
マンション販売原価 |
8,309,721 |
4,317,404 |
|
アセットホールディング販売原価 |
48,560 |
27,253 |
|
その他 |
- |
- |
|
売上原価合計 |
※2 21,233,533 |
※2 13,661,464 |
|
売上総利益 |
4,568,671 |
2,594,089 |
|
販売費及び一般管理費 |
※3 1,943,772 |
※3 1,091,680 |
|
営業利益 |
2,624,899 |
1,502,409 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
6,574 |
11,571 |
|
受取配当金 |
23,091 |
821 |
|
受取地代家賃 |
42,943 |
16,668 |
|
その他 |
1,685 |
134 |
|
営業外収益合計 |
74,294 |
29,194 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
232,254 |
113,342 |
|
その他 |
3,256 |
1,266 |
|
営業外費用合計 |
235,510 |
114,608 |
|
経常利益 |
2,463,682 |
1,416,995 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
48 |
- |
|
投資有価証券売却益 |
20,197 |
- |
|
関係会社株式売却益 |
432 |
1,239 |
|
特別利益合計 |
20,678 |
1,239 |
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
12,727 |
- |
|
関係会社株式評価損 |
5,026 |
- |
|
特別損失合計 |
17,753 |
- |
|
税引前当期純利益 |
2,466,607 |
1,418,235 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
499,330 |
506,400 |
|
法人税等調整額 |
252,763 |
△89,901 |
|
法人税等合計 |
752,093 |
416,498 |
|
当期純利益 |
1,714,513 |
1,001,736 |
売上原価明細書
a.流動化販売原価
|
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 用地費 |
|
11,033,574 |
85.7 |
8,868,110 |
95.2 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
1,830,483 |
14.2 |
453,775 |
4.9 |
|
Ⅲ 経費 |
|
11,192 |
0.1 |
△5,078 |
△0.1 |
|
流動化販売原価 |
|
12,875,250 |
100.0 |
9,316,806 |
100.0 |
b.マンション販売原価
|
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 用地費 |
|
4,370,701 |
52.6 |
2,437,946 |
56.5 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
3,881,916 |
46.7 |
1,842,787 |
42.7 |
|
Ⅲ 経費 |
|
57,103 |
0.7 |
36,670 |
0.8 |
|
マンション販売原価 |
|
8,309,721 |
100.0 |
4,317,404 |
100.0 |
c.アセットホールディング販売原価
|
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 用地費 |
|
5,720 |
11.8 |
― |
― |
|
Ⅱ 経費 |
|
42,840 |
88.2 |
27,253 |
100.0 |
|
アセットホールディング原価 |
|
48,560 |
100.0 |
27,253 |
100.0 |
d.その他
|
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 経費 |
|
― |
― |
― |
― |
|
その他 |
|
― |
― |
― |
― |
(注) 原価計算の方法は、プロジェクト別個別原価計算によっております。
③ 株主資本等変動計算書
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
854,500 |
40,983 |
40,983 |
172,641 |
7,908,265 |
8,080,907 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△597,019 |
△597,019 |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
1,714,513 |
1,714,513 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
△5,614 |
△5,614 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
― |
― |
― |
― |
1,111,878 |
1,111,878 |
|
当期末残高 |
854,500 |
40,983 |
40,983 |
172,641 |
9,020,143 |
9,192,785 |
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△4,502 |
8,971,887 |
124,467 |
124,467 |
9,096,355 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△597,019 |
|
|
△597,019 |
|
当期純利益 |
|
1,714,513 |
|
|
1,714,513 |
|
自己株式の取得 |
△1,111 |
△1,111 |
|
|
△1,111 |
|
自己株式の消却 |
5,614 |
― |
|
|
― |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
40,021 |
40,021 |
40,021 |
|
当期変動額合計 |
4,502 |
1,116,381 |
40,021 |
40,021 |
1,156,402 |
|
当期末残高 |
― |
10,088,269 |
164,488 |
164,488 |
10,252,758 |
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
854,500 |
40,983 |
40,983 |
172,641 |
9,020,143 |
9,192,785 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△1,502,361 |
△1,502,361 |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
1,001,736 |
1,001,736 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
― |
― |
― |
― |
△500,624 |
△500,624 |
|
当期末残高 |
854,500 |
40,983 |
40,983 |
172,641 |
8,519,519 |
8,692,161 |
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
― |
10,088,269 |
164,488 |
164,488 |
10,252,758 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△1,502,361 |
|
|
△1,502,361 |
|
当期純利益 |
|
1,001,736 |
|
|
1,001,736 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△5,425 |
△5,425 |
△5,425 |
|
当期変動額合計 |
― |
△500,624 |
△5,425 |
△5,425 |
△506,050 |
|
当期末残高 |
― |
9,587,644 |
159,063 |
159,063 |
9,746,707 |
④ キャッシュ・フロー計算書
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
2,466,607 |
1,418,235 |
|
減価償却費 |
41,055 |
20,397 |
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△516 |
△312 |
|
退職給付引当金の増減額(△は減少) |
△2,766 |
2,170 |
|
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) |
22,016 |
△32,877 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△29,665 |
△12,392 |
|
支払利息 |
232,254 |
113,342 |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△2,018,655 |
2,982,260 |
|
前渡金の増減額(△は増加) |
△341,492 |
60,841 |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
86,512 |
△222,225 |
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
△7,470 |
- |
|
関係会社株式売却損益(△は益) |
△432 |
△1,239 |
|
関係会社株式評価損 |
5,026 |
- |
|
前受金の増減額(△は減少) |
△957,391 |
175,985 |
|
預り金の増減額(△は減少) |
△923 |
776 |
|
その他 |
931,970 |
46,664 |
|
小計 |
426,127 |
4,551,611 |
|
利息及び配当金の受取額 |
29,665 |
12,392 |
|
利息の支払額 |
△216,040 |
△127,694 |
|
法人税等の支払額 |
△285,385 |
△365,543 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△45,631 |
4,070,766 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△687,832 |
- |
|
有形固定資産の売却による収入 |
1,491 |
186 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△1,800 |
- |
|
投資有価証券の売却による収入 |
48,272 |
- |
|
関係会社株式の売却による収入 |
3,000 |
2,000 |
|
関係会社株式の有償減資による収入 |
7,432 |
- |
|
短期貸付金の純増減額(△は増加) |
- |
△500,000 |
|
その他 |
△202 |
2,155 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△629,638 |
△495,658 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
1,190,180 |
△1,321,180 |
|
長期借入れによる収入 |
7,600,810 |
4,705,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△9,053,093 |
△4,712,321 |
|
社債の償還による支出 |
△50,000 |
△25,000 |
|
リース債務の返済による支出 |
△4,431 |
△892 |
|
配当金の支払額 |
△597,019 |
△1,502,361 |
|
その他 |
△1,111 |
- |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△914,665 |
△2,856,754 |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△1,589,936 |
718,352 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
6,920,669 |
5,330,733 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
※1 5,330,733 |
※1 6,049,085 |
注記事項
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
①市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
②市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
販売用不動産及び仕掛販売用不動産
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 2~47年
構築物 10~20年
工具、器具及び備品 2~14年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、翌事業年度支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務(自己都合退職による期末要支給額の100%)の見込額に基づき計上しております。
(4)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
5.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(1)流動化事業
流動化事業は、他デベロッパー向けの開発用地等の販売及び当社が用地仕入から施工まで行った物流倉庫及びオフィスビル等の販売であり、顧客との不動産売買契約に基づき当該物件の引渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は物件が引渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡し時点において収益を計上しております。
(2)マンション販売事業
マンション販売事業は、用地仕入から施工まで行ったマンションを顧客へ販売しており、顧客との不動産売買契約に基づき当該物件の引渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は物件が引渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡し時点において収益を計上しております。
(3)アセットホールディング事業
アセットホールディング事業は、自社保有の居住用マンションの賃貸事業を行っており、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づいて収益を計上しております。
6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
資産に係る控除対象外消費税等
控除対象外消費税等は発生事業年度の期間費用としております。ただし、2020年10月1日以後の居住用賃貸建物の取得等に係る控除対象外消費税等については、流動資産に計上し当該販売用不動産の販売及び引渡した事業年度の期間費用としております。
(会計方針の変更)
従来、有形固定資産の減価償却の方法は主として定率法(建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しておりましたが、当事業年度より定額法へ変更しております。
当社は、当事業年度より、有形固定資産の減価償却方法について、株式会社タスキホールディングスの連結グループにおける会計方針の統一の観点から、減価償却方法について、あらためて検討することといたしました。
有形固定資産の使用実態を検討した結果、当社で利用する有形固定資産は、耐用年数にわたり安定的に利用しており、耐用年数にわたり費用を均等に配分する定額法が固定資産の使用実態をより適切に表すと判断いたしました。
この変更による影響は軽微であります。
(重要な会計上の見積り)
1.販売用不動産及び仕掛販売用不動産の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
(千円) |
|
項目 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
販売用不動産 |
3,459,802 |
― |
|
仕掛販売用不動産 |
15,665,737 |
16,143,536 |
|
棚卸資産評価損 |
100,382 |
301,741 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
財務諸表に計上した販売用不動産及び仕掛販売用不動産は、プロジェクトごとの事業計画により予測される正味売却価額と帳簿価額のいずれか低い方の金額で評価しております。
正味売却価額の見積りについては、所在する地域の市場動向や価格情報、物件における収益利回り等に基づいて算定しております。
正味売却価額の算定にあたっては慎重に検討しておりますが、販売計画や市場環境の変化により、その見積額の前提とした条件や仮定に変更が生じ、正味売却価額が帳簿価額を下回る場合には評価損が必要となる可能性があります。
2.繰延税金資産の見込み額
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
(千円) |
|
項目 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
16,690 |
108,986 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(未適用の会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
(1)概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果
(2)適用予定日
2025年9月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(貸借対照表関係)
※1 担保に供している資産及び担保付債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
販売用不動産 |
3,459,802千円 |
― |
|
仕掛販売用不動産 |
11,901,420千円 |
13,990,720千円 |
|
建物 |
497,485千円 |
487,834千円 |
|
土地 |
639,131千円 |
639,131千円 |
|
合計 |
16,497,839千円 |
15,117,686千円 |
担保付債務
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
短期借入金 |
3,384,180千円 |
2,063,000千円 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
4,511,750千円 |
1,903,480千円 |
|
長期借入金 |
6,630,647千円 |
9,240,507千円 |
|
合計 |
14,526,577千円 |
13,206,987千円 |
上記以外に担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
信用保証会社に対する手付金等の保証 |
|
|
|
投資有価証券 |
5,000千円 |
5,000千円 |
|
差入保証金 |
36,400千円 |
36,400千円 |
|
住宅ローンの保証 |
|
|
|
差入保証金 |
930千円 |
930千円 |
(損益計算書関係)
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項 (セグメント情報等)」に記載しております。
※2 棚卸資産の収益性の低下に伴う簿価切下金額
期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、当事業年度に発生した棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
100,382千円 |
301,741千円 |
※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
販売手数料 |
180,660千円 |
88,381千円 |
|
広告宣伝費 |
41,102千円 |
17,444千円 |
|
貸倒引当金繰入額 |
△516千円 |
△312千円 |
|
役員報酬 |
231,440千円 |
44,245千円 |
|
給料及び手当 |
282,450千円 |
125,724千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
54,994千円 |
45,754千円 |
|
役員退職金 |
―千円 |
21,367千円 |
|
退職給付費用 |
8,081千円 |
2,851千円 |
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
22,016千円 |
3,202千円 |
|
支払手数料 |
462,435千円 |
401,313千円 |
|
租税公課 |
292,277千円 |
186,893千円 |
|
減価償却費 |
14,048千円 |
4,813千円 |
おおよその割合
|
販売費 |
29% |
29% |
|
一般管理費 |
71% |
71% |
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式(株) |
19,914,617 |
― |
15,795 |
19,898,822 |
|
合計(株) |
19,914,617 |
― |
15,795 |
19,898,822 |
(注) 普通株式の発行済株式数の減少15,795株は、自己株式の消却による減少であります。
2.自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式(株) |
13,956 |
1,839 |
15,795 |
― |
|
合計(株) |
13,956 |
1,839 |
15,795 |
― |
(注1) 普通株式の自己株式の増加1,839株は、単元未満株式の買取による増加であります。
(注2) 普通株式の自己株式の減少15,795株は、自己株式の消却による減少であります。
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年6月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
597,019 |
30 |
2023年3月31日 |
2023年6月29日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年6月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
596,964 |
30 |
2024年3月31日 |
2024年6月28日 |
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
1.発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式(株) |
19,898,822 |
― |
― |
19,898,822 |
|
合計(株) |
19,898,822 |
― |
― |
19,898,822 |
2.自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年6月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
596,964 |
30 |
2024年3月31日 |
2024年6月28日 |
|
2024年9月27日 臨時株主総会 |
普通株式 |
905,396 |
45.5 |
2024年9月27日 |
2024年9月27日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
現金及び預金 |
5,330,733千円 |
6,049,085千円 |
|
現金及び現金同等物 |
5,330,733千円 |
6,049,085千円 |
(リース取引関係)
1.ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1)リース資産の内容
・有形固定資産 パソコン及びサーバー(工具、器具及び備品)であります。
・無形固定資産 ソフトウェアであります。
(2)リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
1年内 |
3,954千円 |
3,954千円 |
|
1年超 |
72,351千円 |
70,374千円 |
|
合計 |
76,305千円 |
74,328千円 |
(貸主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
1年内 |
30,388千円 |
30,388千円 |
|
1年超 |
― |
― |
|
合計 |
30,388千円 |
30,388千円 |
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、主としてマンションや物流施設などの開発販売事業を行うためのプロジェクトに照らして、必要な資金を調達(主に銀行借入)しております。一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は、主として支払金利の変動リスクを回避するために金利スワップ取引をヘッジ手段としてのみ利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に純投資目的の株式であり、市場価格等の変動リスクに晒されております。
営業債務である工事未払金及び預り金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金は主としてマンションや物流施設などの開発販売事業を行うために必要な資金の調達を目的としたものであり、この内一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
顧客の信用リスクは、販売管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行うこととしております。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年3月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)投資有価証券 |
266,984 |
266,984 |
― |
|
資産計 |
266,984 |
266,984 |
― |
|
(2)社債(※3) |
150,000 |
149,396 |
△603 |
|
(3)長期借入金(※4) |
11,319,483 |
11,323,193 |
3,710 |
|
負債計 |
11,469,483 |
11,472,590 |
3,107 |
(※1)「現金及び預金」及び「短期借入金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
非上場株式 |
440,000 |
(※3)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(※4)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当事業年度(2024年9月30日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)投資有価証券 |
259,164 |
259,164 |
― |
|
資産計 |
259,164 |
259,164 |
― |
|
(2)社債(※3) |
125,000 |
124,791 |
△208 |
|
(3)長期借入金(※4) |
11,312,162 |
11,282,481 |
△29,680 |
|
負債計 |
11,437,162 |
11,407,273 |
△29,888 |
(※1)「現金及び預金」及び「短期借入金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
非上場株式 |
440,000 |
(※3)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(※4)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
5,330,733 |
― |
― |
― |
|
合計 |
5,330,733 |
― |
― |
― |
当事業年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
6,049,085 |
― |
― |
― |
|
合計 |
6,049,085 |
― |
― |
― |
(注2)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
3,384,180 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
社債 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
4,528,299 |
4,567,066 |
1,110,956 |
61,956 |
56,793 |
944,413 |
|
合計 |
7,962,479 |
4,617,066 |
1,160,956 |
61,956 |
56,793 |
994,413 |
当事業年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
2,063,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
社債 |
50,000 |
50,000 |
25,000 |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
1,918,756 |
5,749,266 |
2,561,956 |
56,793 |
521,956 |
503,435 |
|
合計 |
4,031,756 |
5,799,266 |
2,586,956 |
56,793 |
521,956 |
503,435 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他の有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
266,984 |
― |
― |
266,984 |
|
資産計 |
266,984 |
― |
― |
266,984 |
当事業年度(2024年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他の有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
259,164 |
― |
― |
259,164 |
|
資産計 |
259,164 |
― |
― |
259,164 |
②時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
社債 |
― |
149,396 |
― |
149,396 |
|
長期借入金 |
― |
11,323,193 |
― |
11,323,193 |
|
負債計 |
― |
11,472,590 |
― |
11,472,590 |
当事業年度(2024年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
社債 |
― |
124,791 |
― |
124,791 |
|
長期借入金 |
― |
11,282,481 |
― |
11,282,481 |
|
負債計 |
― |
11,407,273 |
― |
11,407,273 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債及び長期借入金
社債及び長期借入金の時価は元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を元に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(有価証券関係)
1.子会社株式及び関連会社株式
前事業年度(2024年3月31日)
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。
(注) 市場価格のない子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
|
(単位:千円) |
|
区分 |
当事業年度末 (2024年3月31日) |
|
子会社株式 |
5,363 |
当事業年度(2024年9月30日)
該当事項はありません。
2.その他有価証券
前事業年度(2024年3月31日)
|
区分 |
貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
266,984 |
29,900 |
237,084 |
|
小計 |
266,984 |
29,900 |
237,084 |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
440,000 |
440,000 |
― |
|
小計 |
440,000 |
440,000 |
― |
|
合計 |
706,984 |
469,900 |
237,084 |
当事業年度(2024年9月30日)
|
区分 |
貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
259,164 |
29,900 |
229,264 |
|
小計 |
259,164 |
29,900 |
229,264 |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
440,000 |
440,000 |
― |
|
小計 |
440,000 |
440,000 |
― |
|
合計 |
699,164 |
469,900 |
229,264 |
3.事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額 |
|
(1)株式 |
51,272 |
20,630 |
12,727 |
|
(2)債券 |
― |
― |
― |
|
(3)その他 |
― |
― |
― |
|
合計 |
51,272 |
20,630 |
12,727 |
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額 |
|
(1)株式 |
2,000 |
1,239 |
― |
|
(2)債券 |
― |
― |
― |
|
(3)その他 |
― |
― |
― |
|
合計 |
2,000 |
1,239 |
― |
4.減損処理を行った有価証券
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当事業年度において、関係会社株式について5,026千円減損処理を行っております。
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
退職一時金:退職金規程に基づく退職一時金制度(非積立型)を採用しております。
なお、退職一時金制度は、簡便法(自己都合退職による期末要支給額の100%を退職給付債務とする方法)により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
2.簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
退職給付引当金の期首残高 |
51,926 |
49,160 |
|
退職給付費用 |
9,496 |
3,217 |
|
退職給付の支払額 |
△12,263 |
― |
|
その他 |
― |
△1,046 |
|
退職給付引当金の期末残高 |
49,160 |
51,330 |
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
49,160 |
51,330 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
49,160 |
51,330 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
49,160 |
51,330 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
49,160 |
51,330 |
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度9,496千円 当事業年度3,217千円
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
4,376千円 |
4,280千円 |
|
投資有価証券評価損 |
30,864千円 |
30,864千円 |
|
棚卸資産評価損 |
30,736千円 |
123,130千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
31,165千円 |
21,098千円 |
|
賞与引当金 |
21,424千円 |
14,010千円 |
|
退職給付引当金 |
15,052千円 |
15,715千円 |
|
その他 |
62,715千円 |
60,631千円 |
|
繰延税金資産 小計 |
196,332千円 |
269,733千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額 |
△100,376千円 |
△83,960千円 |
|
評価性引当額 小計(注1) |
△100,376千円 |
△83,960千円 |
|
繰延税金資産 合計 |
95,955千円 |
185,772千円 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△72,595千円 |
△70,200千円 |
|
資産除去債務に係る固定資産 |
△6,670千円 |
△6,585千円 |
|
繰延税金負債 合計 |
△79,265千円 |
△76,786千円 |
|
繰延税金資産 純額 |
16,690千円 |
108,986千円 |
(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、役員退職慰労引当金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.6% |
0.3% |
|
住民税均等割 |
0.0% |
0.0% |
|
評価性引当額の増減 |
△0.6% |
△1.2% |
|
受取配当金の益金不算入 |
△0.2% |
△0.0% |
|
その他 |
0.1% |
△0.3% |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.5% |
29.4% |
(資産除去債務関係)
重要性が乏しいため記載を省略しております。
(賃貸等不動産関係)
当社は、東京都及び福岡県において賃貸マンションを保有しております。
2024年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は9,585千円(賃貸収益は売上または営業外収益に、主な賃貸費用は売上原価または販売費及び一般管理費に計上)であります。
2024年9月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は14,991千円(賃貸収益は売上または営業外収益に、主な賃貸費用は売上原価または販売費及び一般管理費に計上)であります。
また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
|
|
期首残高 |
561,751 |
1,206,421 |
|
貸借対照表計上額 |
期中増減額 |
644,670 |
△14,339 |
|
|
期末残高 |
1,206,421 |
1,192,082 |
|
期末時価 |
1,473,500 |
1,463,493 |
|
(注)1.貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
2.期中増減額の減少は減価償却費であります。
3.期末の時価は、主として社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書等(「財務諸表のための価格調査の実施に関する基本的な考え方」に基づく原則的時価算定)に基づく金額であります。
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項 (セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 (重要な会計方針) 5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係及び当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額並びに時期に関する情報
契約負債の残高等
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
契約負債(期首残高) |
1,125,217 |
167,825 |
|
契約負債(期末残高) |
167,825 |
343,810 |
契約負債は主に引渡時に収益を認識する顧客との不動産売買契約について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。なお、不動産売買契約に基づき物件引き渡しと同時期に売買代金の残代金全額の支払いを受けております。契約負債は収益の認識に伴い取崩されます。契約負債の増減は前受金の受領による増加及び収益認識により生じたものであります。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当事業年度に認識した収益の額に重要性はありません。
(セグメント情報等)
セグメント情報
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、本社に事業本部を置き、事業本部は当社の取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
従って、当社は取り扱う製品・サービスの内容の別を基礎とした、製品・サービス別セグメントから構成されており、「流動化事業」、「マンション販売事業」及び「アセットホールディング事業」の3つを報告セグメントとしております。
「流動化事業」は、他デベロッパー向けの開発用地等及び物流施設等の収益物件の企画・販売を行っております。「マンション販売事業」は、自社開発、他社との共同開発等によるマンションの販売を行っております。「アセットホールディング事業」は、自社保有の居住用マンションの賃貸事業を行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
調整額 (注)2 |
財務諸表 計上額 (注)3 |
|||
|
|
流動化事業 |
マンション 販売事業 |
アセット ホール ディング 事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
15,337,387 |
10,311,968 |
52 |
25,649,408 |
3,669 |
25,653,077 |
― |
25,653,077 |
|
一定の期間にわたり 移転される財 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
顧客との契約から生じる 収益 |
15,337,387 |
10,311,968 |
52 |
25,649,408 |
3,669 |
25,653,077 |
― |
25,653,077 |
|
その他の収益(注)4 |
― |
66,863 |
82,263 |
149,127 |
― |
149,127 |
― |
149,127 |
|
外部顧客への売上高 |
15,337,387 |
10,378,831 |
82,316 |
25,798,535 |
3,669 |
25,802,204 |
― |
25,802,204 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
計 |
15,337,387 |
10,378,831 |
82,316 |
25,798,535 |
3,669 |
25,802,204 |
― |
25,802,204 |
|
セグメント利益 |
2,034,461 |
1,533,911 |
16,155 |
3,584,529 |
392 |
3,584,921 |
△960,022 |
2,624,899 |
|
セグメント資産 |
13,198,264 |
11,937,979 |
1,237,751 |
26,373,996 |
760 |
26,374,756 |
1,029,325 |
27,404,081 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
172 |
115 |
27,007 |
27,296 |
0 |
27,296 |
13,759 |
41,055 |
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
― |
― |
669,500 |
669,500 |
― |
669,500 |
18,332 |
687,832 |
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、建築請負事業、仲介事業、コンサルティング事業等を含んでおります。
2.調整額は、以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△960,022千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額1,029,325千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セグメントに帰属しない有形固定資産、投資有価証券及び差入保証金等であります。
3.セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
4.「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく収入であります。
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
調整額 (注)2 |
財務諸表 計上額 (注)3 |
|||
|
|
流動化事業 |
マンション 販売事業 |
アセット ホール ディング 事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
10,845,370 |
5,323,297 |
28 |
16,168,696 |
529 |
16,169,225 |
― |
16,169,225 |
|
一定の期間にわたり 移転される財 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
顧客との契約から生じる 収益 |
10,845,370 |
5,323,297 |
28 |
16,168,696 |
529 |
16,169,225 |
― |
16,169,225 |
|
その他の収益(注)4 |
― |
34,547 |
51,781 |
86,328 |
― |
86,328 |
― |
86,328 |
|
外部顧客への売上高 |
10,845,370 |
5,357,845 |
51,809 |
16,255,025 |
529 |
16,255,554 |
― |
16,255,554 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
計 |
10,845,370 |
5,357,845 |
51,809 |
16,255,025 |
529 |
16,255,544 |
― |
16,255,554 |
|
セグメント利益 |
1,267,497 |
733,545 |
19,422 |
2,020,465 |
524 |
2,020,990 |
△518,581 |
1,502,409 |
|
セグメント資産 |
11,516,562 |
11,232,489 |
1,228,097 |
23,977,149 |
196 |
23,977,346 |
1,511,019 |
25,488,366 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
― |
― |
15,584 |
15,584 |
― |
15,584 |
4,813 |
20,397 |
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
2,955 |
2,955 |
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、建築請負事業、仲介事業、コンサルティング事業等を含んでおります。
2.調整額は、以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△518,581千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額1,511,019千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セグメントに帰属しない有形固定資産、投資有価証券及び差入保証金等であります。
3.セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
4.「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく収入であります。
関連情報
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
|
(単位:千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
合同会社Planet |
5,022,876 |
マンション販売事業 |
|
LRF2プロパティーズ合同会社 |
3,867,327 |
流動化事業 |
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
|
(単位:千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
大阪ガス都市開発株式会社 |
3,182,868 |
流動化事業 |
|
JMインダス3合同会社 |
2,588,909 |
マンション販売事業 |
|
株式会社Anon |
2,060,164 |
マンション販売事業 |
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
関連当事者との取引
1.財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 |
議決権等の所有 (被所有)割合(%) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
親会社 |
㈱タスキホールディングス |
東京都港区 |
3,024,969 |
純粋持株会社 |
直接100.0 |
資金の貸付 役員の兼任 |
資金の貸付 資金の回収 (注) |
1,200,000 1,200,000 |
― |
― |
|
配当金の 支払 |
905,396 |
― |
― |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。
2.財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 |
議決権等の所有 (被所有)割合(%) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
同一の親会社を持つ会社 |
㈱オーラ |
東京都港区 |
408,000 |
資産コンサルティング事業、空き家情報プラットフォーム事業 |
― |
資金の貸付 |
資金の貸付 (注) |
500,000 |
短期 貸付金 |
500,000 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。
(1株当たり情報)
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
1株当たり純資産額 |
515.24円 |
489.81円 |
|
1株当たり当期純利益 |
86.16円 |
50.34円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
|
当期純利益(千円) |
1,714,513 |
1,001,736 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
― |
― |
|
普通株式に係る当期純利益(千円) |
1,714,513 |
1,001,736 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
19,900 |
19,898 |
3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
10,252,758 |
9,746,707 |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
10,252,758 |
9,746,707 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) |
19,898 |
19,898 |
⑤ 附属明細表
有形固定資産等明細表
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
733,224 |
2,781 |
― |
736,006 |
157,517 |
15,088 |
578,489 |
|
構築物 |
14,192 |
― |
― |
14,192 |
9,673 |
709 |
4,518 |
|
工具、器具及び備品 |
63,145 |
174 |
534 |
62,785 |
44,626 |
3,340 |
18,159 |
|
土地 |
639,131 |
― |
― |
639,131 |
― |
― |
639,131 |
|
リース資産 |
18,506 |
― |
― |
18,506 |
18,506 |
― |
― |
|
有形固定資産計 |
1,468,200 |
2,955 |
534 |
1,470,622 |
230,323 |
19,138 |
1,240,298 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
借地権 |
1,465 |
― |
― |
1,465 |
― |
― |
1,465 |
|
ソフトウェア |
35,653 |
― |
― |
35,653 |
34,316 |
215 |
1,337 |
|
リース資産 |
20,760 |
― |
― |
20,760 |
20,760 |
1,044 |
― |
|
無形固定資産計 |
57,879 |
― |
― |
57,879 |
55,076 |
1,259 |
2,802 |
|
長期前払費用 |
7,284 |
― |
723 |
6,561 |
3,431 |
1,149 |
3,129 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
3,989 |
― |
― |
3,989 |
2,260 |
398 |
1,728 |
|
繰延資産計 |
3,989 |
― |
― |
3,989 |
2,260 |
398 |
1,728 |
(注) 主な増加及び減少の内容は以下のとおりであります。
(主な増加)
|
建物 |
本社内装整備工事 |
2,781千円 |
|
工具、器具及び備品 |
本社内装整備工事に係る備品等 |
174千円 |
社債明細表
|
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率 (%) |
担保 |
償還期限 |
|
第9回無担保社債(注1) |
2021年11月30日 |
150,000 |
125,000 (50,000) |
0.27 |
無担保 |
2026年11月30日 |
|
合計 |
― |
150,000 |
125,000 (50,000) |
― |
― |
― |
(注1)「当期末残高」欄の内書は1年内償還予定の金額であります。
(注2)貸借対照表日後5年内における1年ごとの償還予定額の総額
|
1年以内 (千円) |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
50,000 |
50,000 |
25,000 |
― |
― |
借入金等明細表
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
3,384,180 |
2,063,000 |
1.58 |
― |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
4,528,299 |
1,918,756 |
1.49 |
― |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
892 |
― |
― |
― |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
6,791,184 |
9,393,406 |
1.48 |
2025年~2048年 |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
892 |
― |
― |
― |
|
合計 |
14,704,555 |
13,375,162 |
― |
― |
(注)1.「平均利率」については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
5,749,266 |
2,561,956 |
56,793 |
521,956 |
引当金明細表
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
貸倒引当金 |
14,291 |
― |
― |
312 |
13,979 |
|
賞与引当金 |
69,969 |
45,754 |
69,969 |
― |
45,754 |
|
役員退職慰労引当金 |
101,782 |
3,202 |
36,080 |
― |
68,904 |
(注) 「当期減少額(その他)」の内訳は次のとおりであります。
|
貸倒引当金 |
債権回収による取崩額 |
312千円 |
資産除去債務明細表
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。