2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,154,420

1,043,661

売掛金

98,733

77,486

前渡金

660

-

前払費用

17,248

16,530

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

6,314

-

その他

2,819

1,460

貸倒引当金

367

623

流動資産合計

1,279,829

1,138,516

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

113,213

113,213

減価償却累計額

4,696

16,427

建物(純額)

108,517

96,786

工具、器具及び備品

17,891

18,684

減価償却累計額

10,326

13,211

工具、器具及び備品(純額)

7,565

5,473

有形固定資産合計

116,082

102,259

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,793

-

無形固定資産合計

1,793

-

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

30,000

30,000

関係会社長期貸付金

1,185

1,185

差入保証金

2,200

2,200

敷金

33,965

33,965

長期前払費用

4,679

1,717

破産更生債権等

-

957

貸倒引当金

1,185

2,142

投資その他の資産合計

70,844

67,883

固定資産合計

188,721

170,142

資産合計

1,468,551

1,308,659

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,140

4,112

1年内返済予定の長期借入金

3,601

3,324

未払金

102,691

74,094

未払費用

19,277

11,610

未払法人税等

569

850

未払消費税等

-

14,937

前受金

17,674

18,874

預り金

19,196

10,635

賞与引当金

16,925

16,321

その他

210

5

流動負債合計

182,286

154,765

固定負債

 

 

長期借入金

112,521

109,197

資産除去債務

18,853

18,925

繰延税金負債

5,884

5,184

長期預り保証金

18,400

15,800

固定負債合計

155,658

149,107

負債合計

337,945

303,873

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

276,000

276,000

その他資本剰余金

227,286

223,630

資本剰余金合計

503,286

499,630

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

939,923

811,717

利益剰余金合計

939,923

811,717

自己株式

362,842

357,186

株主資本合計

1,130,367

1,004,161

新株予約権

238

624

純資産合計

1,130,606

1,004,785

負債純資産合計

1,468,551

1,308,659

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

891,212

941,291

売上原価

69,109

149,424

売上総利益又は売上総損失(△)

822,102

791,866

販売費及び一般管理費

1,071,486

920,577

営業利益又は営業損失(△)

249,384

128,710

営業外収益

 

 

受取利息

159

174

貸倒引当金戻入額

148

-

受取補償金

-

712

その他

2

2,525

営業外収益合計

309

3,412

営業外費用

 

 

支払利息

43

393

貸倒引当金繰入額

1,185

-

中途解約違約金

913

-

損害賠償金

-

250

その他

3

2,151

営業外費用合計

2,144

2,795

経常利益又は経常損失(△)

251,219

128,093

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

71

57

特別利益合計

71

57

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

-

関係会社株式評価損

9,671

-

特別損失合計

9,671

-

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

260,820

128,035

法人税、住民税及び事業税

572

869

法人税等調整額

4,642

699

法人税等合計

5,215

170

当期純利益又は当期純損失(△)

266,035

128,205

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

区分

注記番号

金額(千円)

構成比(%)

金額(千円)

構成比(%)

イベント開催費用

 

37,375

54.1

114,152

76.4

WEBサイト運営サービス関連費用

 

31,733

45.9

35,272

23.6

合計

 

69,109

100.0

149,424

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

281,000

276,000

-

276,000

1,205,959

1,205,959

369,555

1,393,403

61

1,393,464

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

266,035

266,035

 

266,035

 

266,035

譲渡制限付株式報酬

 

 

3,713

3,713

 

 

6,713

2,999

 

2,999

新株予約権の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

249

249

新株予約権の失効

 

 

 

 

 

 

 

 

71

71

減資

231,000

 

231,000

231,000

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

231,000

-

227,286

227,286

266,035

266,035

6,713

263,036

177

262,858

当期末残高

50,000

276,000

227,286

503,286

939,923

939,923

362,842

1,130,367

238

1,130,606

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

50,000

276,000

227,286

503,286

939,923

939,923

362,842

1,130,367

238

1,130,606

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

128,205

128,205

 

128,205

 

128,205

譲渡制限付株式報酬

 

 

3,655

3,655

 

 

5,655

1,999

 

1,999

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

385

385

当期変動額合計

-

-

3,655

3,655

128,205

128,205

5,655

126,206

385

125,820

当期末残高

50,000

276,000

223,630

499,630

811,717

811,717

357,186

1,004,161

624

1,004,785

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

 子会社株式   移動平均法による原価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法によっております。

 なお、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

 主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

10~15年

工具、器具及び備品

4~15年

 

(2)無形固定資産

 定額法によっております。

 なお、商標権は10年、またソフトウエア(自社利用)は、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失にそなえるため、一般債権については合理的に見積った貸倒率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員に支給する賞与にそなえるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 連結財務諸表「注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

 

5.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

譲渡制限付株式報酬制度

 当社の譲渡制限付株式報酬制度に基づき、当社の取締役に支給した報酬等については、対象勤務期間にわたって費用処理しております。

(重要な会計上の見積り)

(固定資産の減損)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                                        (単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

有形固定資産

116,082

102,259

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項 (重要な会計上の見積り)(固定資産の減損) (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 未収入金のうち、営業未収入金に相当する金額につきましては財務諸表により適切に反映するために売掛金へ表示方法を変更しております。

 この結果、前事業年度の流動資産に表示していた未収入金62,915千円は、売掛金に含めて表示しております。

 

(追加情報)

(会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響について)

 新型コロナウイルス感染症の感染拡大による、事業活動に及ぼす影響は現時点ではほぼ解消され、軽微であると仮定して、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りの判断をしております。

 

(貸借対照表関係)

   当座貸越契約

    当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。これら

   の契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

当座貸越極度額

500,000千円

500,000千円

借入実行残高

-千円

-千円

差引額

500,000千円

500,000千円

 

(損益計算書関係)

※ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度77.0%、当事業年度77.9%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度23.0%、当事業年度22.1%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

給与手当

352,461千円

246,150千円

広告宣伝費

248,641  〃

235,377  〃

業務委託費

140,903  〃

148,837  〃

賞与引当金繰入額

16,688  〃

14,989  〃

減価償却費

4,871  〃

3,444  〃

貸倒引当金繰入額

-  〃

1,213  〃

 

(有価証券関係)

 子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

 

                           (単位:千円)

区分

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

子会社株式

30,000

30,000

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

5,683千円

 

5,480千円

資産除去債務

6,330 〃

 

6,355 〃

一括償却資産

202 〃

 

210 〃

ソフトウエア

16,684 〃

 

31,278 〃

税務上の繰越欠損金

307,773 〃

 

346,485 〃

その他

21,944 〃

 

13,923 〃

繰延税金資産小計

358,619千円

 

403,733千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△307,773千円

 

△346,485千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△50,846 〃

 

△57,247 〃

評価性引当額小計(注)

△358,619 〃

 

△403,733 〃

繰延税金資産合計

-千円

 

-千円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△5,884千円

 

△5,184千円

繰延税金負債合計

△5,884千円

 

△5,184千円

繰延税金資産純額又は

繰延税金負債純額(△)

△5,884千円

 

△5,184千円

 

(注)評価性引当額が45,114千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が38,712千円増加したことによるものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 前事業年度(2023年9月30日)

 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

 当事業年度(2024年9月30日)

 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項 (収益認識関係)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

当期末減価償却累計額又は償却累計額

当期償却額

差引当期末残高

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

113,213

-

-

113,213

16,427

11,731

96,786

工具、器具及び備品

17,891

1,481

689

18,684

13,211

2,885

5,473

有形固定資産計

131,105

1,481

689

131,898

29,638

14,616

102,259

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

35,657

-

-

35,657

35,657

1,793

-

無形固定資産計

35,657

-

-

35,657

35,657

1,793

-

長期前払費用

11,084

1,568

1,688

10,965

9,247

2,842

1,717

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

(目的使用)

当期減少額

(その他)

当期末残高

賞与引当金

16,925

16,321

16,925

-

16,321

貸倒引当金

1,552

1,580

-

367

2,765

(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

  連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。