【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法によっております。

(2) その他有価証券(営業投資有価証券を含む)

市場価格のない株式等以外のもの

時価法によっております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

ただし、投資事業有限責任組合への出資は、組合等の財産の持分相当額を有価証券として計上し、組合等の営業により獲得した損益の持分相当額を損益として計上する方法によっております。

 

2.デリバティブ取引

時価法により算定しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、2016年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備)については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物                   3~15年

工具、器具及び備品        3~15年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

自社利用のソフトウエアにつきましては社内における利用見込可能期間(5年以内)に基づく定額法によっております。

 

4.引当金の計上基準

イ.貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権につきましては貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につきましては個別に回収可能性を勘案して回収不能見込額を計上しております。

ロ.投資損失引当金 

投資の損失に備えるため、投資先会社の実状を勘案の上、その損失見積額を計上しております。

  ハ.役員賞与引当金

役員に対する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担すべき額を計上しております。

 

5.重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しております。

 

6.重要な収益及び費用の計上基準

当社は持株会社であり、当社の収益は子会社からの業務委託報酬及び受取配当金となります。業務委託報酬においては、契約内容に応じた受託業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されていることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

なお、業務委託報酬に関する通常の支払期限は履行義務が充足されてから概ね1ヶ月以内であります。

 

7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

グループ通算制度の適用

当社は、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(営業投資有価証券の評価)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

営業投資有価証券

1,130

735

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(関係会社株式の評価)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

2,845

1,651

 

(2)当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

市場価格のない関係会社株式については、各関係会社の財務諸表を基礎とした1株当たりの純資産額もしくは1株当たりの純資産額に超過収益力を反映させたものを実質価額とし、当該実質価額が取得原価に比べて50%以上低下している場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない限り、相当の減額を行い、評価差額を当期の損失として計上しております。

(3)当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

関係会社の取得時の事業計画の達成状況や、経営環境の変化を考慮した最新の事業計画を基礎として超過収益力の毀損の有無を判断しております。その主要な仮定は、関係会社が参入している市場の最新の競争と技術に関する情報を前提とした売上高や研究開発費や広告宣伝費などの各事業において戦略的に重要な費用の見積りなどであります。

(4)翌事業年度の財務諸表に与える影響

関係会社株式の評価については毎期見直しを行い、合理的と判断される金額で財務諸表に計上を行っておりますが、参入市場の競争と技術の変化、経営環境の変化及び事業計画に対する見積りの不確実性の影響を受け、これらの金額の見直しが必要となった場合は、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(貸借対照表関係)

※1.資産から直接控除した営業投資有価証券に対する投資損失引当金は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2023年9月30日)

当事業年度
(2024年9月30日)

営業投資有価証券

252

百万円

242

百万円

 

 

※2.当社は運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2023年9月30日)

当事業年度
(2024年9月30日)

当座貸越極度額の総額

9,110百万円

9,123百万円

借入実行残高

4,250

3,350

差引額

4,860

5,773

 

 

3.保証債務

① 以下の関係会社について、金融機関からの支払債務に対し債務保証を行っております。

 

 

前事業年度
(2023年9月30日)

当事業年度
(2024年9月30日)

tenso株式会社

248百万円

291百万円

Shop Airlines America, Inc.

23

32

271

323

 

 

② 以下の関係会社について、営業取引に関する支払債務に対し債務保証を行っております。

 

 

前事業年度
(2023年9月30日)

当事業年度
(2024年9月30日)

株式会社デファクトスタンダード

7百万円

-百万円

 

 

4. 関係会社に対する資産及び負債

   区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2023年9月30日)

当事業年度
(2024年9月30日)

短期金銭債権

72百万円

88百万円

短期金銭債務

1,000

長期金銭債権

160

120

 

 

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高

 

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

営業取引

 

 

営業収益

4,259百万円

3,314百万円

営業費用

1

営業外取引

 

 

 その他営業外収益

93

91

 その他営業外費用

5

0

 

 

※2.営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

役員報酬

96

百万円

87

百万円

給与手当

483

 

559

 

業務委託費

424

 

466

 

役員賞与引当金繰入額

107

 

62

 

株主優待引当金繰入額

3

 

 

減価償却費

14

 

25

 

 

なお、大半が一般管理費であるため、販売費と一般管理費の割合については記載しておりません。

 

※3.関係会社株式評価損

前事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

関係会社株式評価損は、BEENOS Travel株式会社、BeenoStorm株式会社に係る評価損であります。

 

当事業年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日)

関係会社株式評価損は、BEENOS Entertainment株式会社、メトロエンジン株式会社に係る評価損であります。

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

(単位:百万円)

区分

前事業年度
2023年9月30日

当事業年度
2024年9月30日

子会社株式

2,403

1,651

関連会社株式

441

0

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
(2023年9月30日)

 

当事業年度
(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

  未払事業税

3百万円

 

22百万円

  未払事業所税

1

 

1

 未払金

7

 

5

 フリーレント賃料

 

10

 決算賞与

27

 

15

 貸倒引当金

692

 

883

 債務保証損失引当金

40

 

 投資損失引当金

77

 

74

 営業投資有価証券評価損

282

 

410

 その他有価証券評価差額金

21

 

68

 減価償却超過額

13

 

11

 一括償却資産超過額

0

 

0

 投資有価証券評価額

0

 

0

 関係会社株式評価損

554

 

522

 株式報酬費用

71

 

70

 資産除去債務

18

 

20

 繰越欠損金

91

 

27

繰延税金資産小計

1,902

 

2,145

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,690

 

△2,073

  評価性引当額小計

△1,690

 

△2,073

繰延税金資産合計

211

 

71

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 外国子会社合算課税

485

 

666

 その他有価証券評価差額金

181

 

128

繰延税金負債合計

667

 

794

繰延税金負債の純額

455

 

723

 

 

 

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度
(2023年9月30日)

 

当事業年度
(2024年9月30日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

 (調整)

 

 

 

  交際費等永久に損金に算入されない項目

0.14

 

0.03

 受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△116.18

 

△39.56

  役員賞与

 

0.97

  株式報酬費用

1.25

 

0.13

  子会社株式の投資簿価修正

 

△11.63

  住民税均等割

0.31

 

0.17

 評価性引当額の増減

54.74

 

17.12

 特定外国子会社等合算所得

44.60

 

39.40

  賃上げ促進税制による税額控除

 

△1.42

  その他

△0.79

 

△0.11

税効果会計適用後の法人税等の負担率

14.69

 

35.72

 

 

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報について、「(重要な会計方針)6.重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載していますので、注記を省略しています。