2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,367,500

2,913,592

売掛金

94,536

166,791

仕掛品

3,211

9,676

貯蔵品

43

61

前払費用

42,926

41,316

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

190,000

250,000

その他

※1 72,660

※1 100,729

貸倒引当金

8,393

8,641

流動資産合計

2,762,484

3,473,526

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

4,171

5,688

車両運搬具

11,644

7,584

工具、器具及び備品

123,322

94,036

有形固定資産合計

139,137

107,309

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

610,730

637,530

その他

76

76

無形固定資産合計

610,806

637,607

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

770,500

770,500

出資金

500

500

関係会社出資金

10,000

10,000

関係会社長期貸付金

629,999

644,999

破産更生債権等

2,215

2,212

長期前払費用

10,425

3,055

繰延税金資産

43,751

47,970

敷金及び保証金

42,067

42,067

保険積立金

18,911

20,384

貸倒引当金

2,215

2,212

投資その他の資産合計

1,526,155

1,539,478

固定資産合計

2,276,100

2,284,395

資産合計

5,038,584

5,757,921

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 16,193

※1 77,733

1年内返済予定の長期借入金

240,000

240,000

未払金

※1 139,198

※1 108,622

未払費用

18,657

18,598

未払法人税等

200,333

252,281

未払消費税等

84,955

74,702

契約負債

261,486

417,808

預り金

22,700

11,013

賞与引当金

32,700

35,400

資産除去債務

16,000

16,000

その他

19,646

27,545

流動負債合計

1,051,871

1,279,705

固定負債

 

 

長期借入金

730,000

490,000

資産除去債務

11,504

11,589

その他

800

800

固定負債合計

742,304

502,389

負債合計

1,794,176

1,782,094

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

192,060

192,060

資本剰余金

 

 

資本準備金

132,060

132,060

資本剰余金合計

132,060

132,060

利益剰余金

 

 

利益準備金

220

220

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,325,007

4,056,425

利益剰余金合計

3,325,227

4,056,645

自己株式

404,938

404,938

株主資本合計

3,244,408

3,975,827

純資産合計

3,244,408

3,975,827

負債純資産合計

5,038,584

5,757,921

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

2,849,752

3,370,713

売上原価

※1 505,522

※1 790,833

売上総利益

2,344,230

2,579,879

販売費及び一般管理費

※2 1,159,627

※2 1,211,515

営業利益

1,184,603

1,368,364

営業外収益

 

 

受取利息

※1 3,695

※1 5,728

有価証券利息

466

為替差益

経営指導料

※1 12,000

※1 20,400

物品売却益

6,492

4,445

雑収入

18

524

営業外収益合計

22,672

31,098

営業外費用

 

 

支払利息

3,543

4,323

為替差損

1,414

765

固定資産除却損

※3 66

※3 716

雑損失

81

178

営業外費用合計

5,105

5,983

経常利益

1,202,170

1,393,479

特別損失

 

 

社債償還損

25,400

特別損失合計

25,400

税引前当期純利益

1,176,770

1,393,479

法人税、住民税及び事業税

334,101

405,183

法人税等調整額

5,267

4,219

法人税等合計

328,834

400,964

当期純利益

847,936

992,514

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

 

 

 

Ⅱ 労務費

 

25,528

9.2

28,292

10.7

Ⅲ 経費

 

250,586

90.8

237,070

89.3

当期総製造費用

 

276,115

100.0

265,363

100.0

仕掛品期首棚卸高

 

19,259

 

3,211

 

仕掛品期末棚卸高

 

3,211

 

9,676

 

当期製品製造原価

 

292,163

 

258,898

 

労務費

 

166,671

 

277,036

 

商品仕入高

 

76,713

 

247,487

 

外注費

 

27,125

 

30,785

 

ソフトウエア償却

 

176,888

 

186,399

 

他勘定振替高

 

234,041

 

209,773

 

売上原価

 

505,522

 

790,833

 

 

 

 

 

 

 

原価計算の方法

 当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算を採用しております。算定された原価は、その目的に応じて無形固定資産として資産計上後に減価償却を通じて費用化又はサービス提供の完了時に全額を費用化しております。

 

※1 主な内訳は次のとおりであります。

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

外注費

243,165

外注費

228,025

地代家賃

4,193

地代家賃

4,635

減価償却費

1,957

減価償却費

2,950

 

※2 主な他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

ソフトウエア

234,041

ソフトウエア

209,773

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

192,060

132,060

132,060

220

2,620,195

2,620,415

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

142,365

142,365

当期純利益

 

 

 

 

847,936

847,936

自己株式の処分

 

 

758

758

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

758

758

 

758

758

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

704,812

704,812

当期末残高

192,060

132,060

132,060

220

3,325,007

3,325,227

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

415,370

2,529,165

4,464

2,533,629

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

142,365

 

142,365

当期純利益

 

847,936

 

847,936

自己株式の処分

10,431

9,673

 

9,673

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

4,464

4,464

当期変動額合計

10,431

715,243

4,464

710,779

当期末残高

404,938

3,244,408

3,244,408

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

192,060

132,060

132,060

220

3,325,007

3,325,227

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

261,096

261,096

当期純利益

 

 

 

 

992,514

992,514

自己株式の処分

 

 

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

731,418

731,418

当期末残高

192,060

132,060

132,060

220

4,056,425

4,056,645

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

404,938

3,244,408

3,244,408

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

261,096

 

261,096

当期純利益

 

992,514

 

992,514

自己株式の処分

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

当期変動額合計

731,418

731,418

当期末残高

404,938

3,975,827

3,975,827

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

関係会社株式   移動平均法による原価法

関係会社出資金  移動平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

(2)貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法を採用しております。

ただし、2016年3月31日以前に取得した建物附属設備及び車両運搬具については定率法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物             10年~15年

車両運搬具          4年~6年

工具、器具及び備品      3年~8年

 

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、償却年数は次のとおりであります。

ソフトウエア(自社利用分)  5年(社内における利用可能期間)

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しております。

 

5.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

6.収益及び費用の計上基準

当社は、主に医療・介護・健康分野における情報共有プラットフォームの提供及びヘルスケアプラットフォームの提供等に関連するサービスを提供しております。これらのプラットフォームの提供等に係る収益は、顧客とのサービス利用契約に基づいてサービスを提供する履行義務を負っております。主に、初期導入費用等については、初期設定業務及びシステム改修により、当社のプラットフォームサービスを顧客が利用可能な状態にすることで履行義務が充足されると判断し、一時点で収益を認識しております。システム利用料等については、契約期間に応じて利用環境を提供することで履行義務が充足されると判断し、一定期間にわたり収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(固定資産の減損)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

139,137

107,309

無形固定資産

610,806

637,607

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(関係会社株式の評価)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

770,500

770,500

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、関係会社株式の期末日における実質価額が著しく低下し、回復の可能性が見込めない場合には減損処理を行うこととしております。回復の可能性については、対象となる関係会社の事業計画等に基づき判断しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果により影響を受ける可能性があり、また、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、減損処理が必要となる可能性があります。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委

員会) 等

 連結財務諸表「注記事項(未適用の会計基準等)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、「営業外費用」の「雑損失」に含めていた「固定資産除却損」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「雑損失」に表示していた147千円は、「固定資産除却損」66千円、「雑損失」81千円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

短期金銭債権

1,597千円

3,506千円

短期金銭債務

8,387 〃

 9,962 〃

 

 2 保証債務

前事業年度(2023年9月30日)

株式会社アーバンフィットを被保証人として、不動産賃貸借契約9件の家賃に対する債務保証(現行の家賃月額総額17,383千円、契約残存期間1年未満から20年)、リース契約2件のリース利用料に対する債務保証(債務残高7,600千円)、社債に対する債務保証(債務残高95,000千円)を行っております。

 

当事業年度(2024年9月30日)

株式会社アーバンフィットを被保証人として、不動産賃貸借契約10件の家賃に対する債務保証(現行の家賃月額総額19,291千円、契約残存期間1年未満から20年)、リース契約1件のリース利用料に対する債務保証(債務残高1,492千円)、社債に対する債務保証(債務残高55,000千円)を行っております。

株式会社Ruby開発を被保証人として、金銭消費貸借契約に対する債務保証(債務残高50,004千円)を行っております。

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

営業取引による取引高

108,698千円

118,702千円

営業取引以外の取引による取引高

15,662 〃

 25,933 〃

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

従業員給料

301,689千円

315,583千円

役員報酬

231,360

235,760

地代家賃

65,817

64,993

法定福利費

65,205

68,228

賞与引当金繰入額

30,723

63,390

減価償却費

41,760

41,577

貸倒引当金繰入額

4,387

1,792

 

おおよその割合

 

 

販売費

 4.4 %

4.4 %

一般管理費

 95.6 〃

95.6 〃

 

※3 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

建物

-千円

716千円

工具、器具及び備品

1 〃

- 〃

ソフトウエア

65 〃

- 〃

66千円

716千円

 

(有価証券関係)

関係会社株式及び関係会社出資金

 関係会社株式及び関係会社出資金は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の関係会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分

前事業年度

(2023年9月30日)

(千円)

当事業年度

(2024年9月30日)

(千円)

関係会社株式

770,500

770,500

関係会社出資金

10,000

10,000

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

10,012千円

 

10,839千円

貸倒引当金

6,953 〃

 

7,475 〃

未払費用

1,467 〃

 

1,640 〃

未払事業税

11,600 〃

 

13,350 〃

減価償却費

722 〃

 

551 〃

資産除去債務

8,421 〃

 

8,447 〃

その他

5,117 〃

 

6,119 〃

繰延税金資産合計

44,296千円

 

48,424千円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△544千円

 

△453千円

繰延税金負債合計

△544千円

 

△453千円

繰延税金資産純額

43,751千円

 

47,970千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.6%

 

0.2%

住民税均等割

0.2%

 

0.2%

法人税額の特別控除額

△2.7%

 

△2.1%

その他

△0.8%

 

△0.1%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

27.9%

 

28.8%

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(取得による企業結合)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を転記しているため、注記を省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

4,171

2,470

697

647

5,688

41,919

 

車両運搬具

11,644

4,059

7,584

17,308

 

工具、器具及び備品

123,322

10,451

39,737

94,036

208,461

 

139,137

12,921

697

44,443

107,309

267,690

無形固定資産

ソフトウエア

610,730

213,200

186,399

637,530

1,372,721

 

その他

76

76

 

610,806

213,200

186,399

637,607

1,372,721

(注)ソフトウエアの当期増加額は、カナミッククラウドサービスの機能強化を目的としたソフトウエアの自社開発によるものであります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

10,609

2,450

2,205

10,854

賞与引当金

32,700

35,400

32,700

35,400

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。