1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
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資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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営業未収入金 |
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商品及び製品 |
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販売用不動産 |
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|
|
未成工事支出金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物(純額) |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
△ |
|
リース資産(純額) |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
負債の部 |
|
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|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
営業未払金 |
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短期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業損失(△) |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
未払配当金除斥益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
資金調達費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失(△) |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
店舗閉鎖損失 |
|
|
|
借入金繰上返済精算金 |
|
|
|
社債償還損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△) |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) |
|
△ |
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
△ |
|
(内訳) |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
△ |
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失(△) |
|
|
△ |
|
△ |
|
連結子会社による非連結子会社の合併に伴う増減 |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
|
連結子会社による非連結子会社の合併に伴う増減 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△) |
|
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
|
△ |
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
借入金繰上返済精算金 |
|
|
|
社債償還損 |
|
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
|
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未払金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
|
△ |
|
借入金繰上返済精算金の支払額 |
△ |
△ |
|
訴訟和解金の支払額 |
△ |
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の純増減額(△は増加) |
|
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
非連結子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
|
|
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
関係会社貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
事業譲受による支出 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
資産除去債務の履行による支出 |
△ |
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
長期未払金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社
・連結子会社の数
・主要な連結子会社の名称 株式会社スターダスト、株式会社Tex Tech、甲府貴宝株式会社、株式会社フランドル及び同社の子会社(1社)、株式会社TAKEWAKA
(連結の範囲の変更)
株式会社フランドル及び同社の子会社(1社)、株式会社TAKEWAKAについては、株式の新規取得により、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。なお、株式会社ジェンツは、2024年4月9日付で社名を株式会社Tex Techに変更しております。
(2)非連結子会社
・主要な非連結子会社の名称 Land Business Italia Srl、株式会社ダブル・エフ・ジー
・連結の範囲から除いた理由
非連結子会社はいずれも小規模であり、各社の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。
2.持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、甲府貴宝株式会社、株式会社フランドル及び同社の子会社(1社)の決算日は8月31日であります。また、株式会社TAKEWAKAの決算日は2月29日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、8月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
・満期保有目的債券
償却原価法
・子会社株式
移動平均法による原価法
・その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② デリバティブ
時価法
③ 棚卸資産
・商品、製品及び原材料
主に移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
・販売用不動産、未成工事支出金、仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
・貯蔵品
主に最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
・建物及び構築物 主に定額法
・その他 主に定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
・建物及び構築物 6~60年
・その他 3~20年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
③ ポイント引当金
商品の販売以外で顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれるポイントに対して、当連結会計年度負担額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
当社及び一部の連結子会社は、簡便法(自己都合退職による期末要支給額の100%を退職給付債務とする方法)により、退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
① 不動産関連事業
・不動産賃貸事業
主としてオフィスビル、レジデンス等の賃貸を行っており、顧客との賃貸借契約に基づき、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」を適用して収益を認識しております。
・ビル管理事業及びその他
履行義務は顧客にサービスを提供した時点で充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
② 外食事業
顧客からの注文に基づく料理を提供した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
③ 服飾事業
顧客との販売契約に基づき商品又は製品を引き渡した時点で商品又は製品に対する支配が顧客に移転されるため、履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。また、返品条件付きで販売している商品については、顧客は返品権を有しているため、収益を認識する際に返品されると見込まれる部分については収益を認識せずに、返金負債及び返品資産を認識しております。
(6)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。金利スワップ等の特例処理の要件を満たすものについては、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 金利スワップ
ヘッジ対象 借入金
③ ヘッジ方針
金利リスク低減のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。なお、金利スワップ等の特例処理の要件を満たしている場合は、有効性の判定を省略しております。
(7)のれんの償却方法及び償却期間
効果の発現する期間(8年)を合理的に見積り、当該期間にわたり均等償却しております。
(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
控除対象外消費税等については、販売費及び一般管理費に計上しております。なお、固定資産に係る控除対象外消費税等は長期前払費用に計上し、5年間で均等償却しております。
1.販売用不動産の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
売上原価(販売用不動産評価損) |
- |
- |
|
販売用不動産 |
6,460,394 |
31,747,453 |
(2) 識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
①当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額の算出方法
当社グループは、棚卸資産の評価に関する会計基準に従い、収益性の低下により正味売却価額が帳簿価額を下回っている販売用不動産の帳簿価額を、正味売却価額まで切り下げる会計処理を適用しております。
②主要な仮定
正味売却価額の算定における主要な仮定は、将来の販売見込価格であり、個別物件ごとの販売予定価格及び近隣相場の動向などを反映させております。また、必要に応じて社外の評価専門家による不動産鑑定評価額等を基礎として算定しております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の経済条件の変動等による正味売却価額の見直しにより、販売用不動産評価損の計上が必要となった場合、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
2.固定資産(のれんを除く)の減損
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
減損損失 |
390,994 |
710,533 |
|
有形固定資産 |
33,165,219 |
6,970,923 |
|
無形固定資産 |
1,486,137 |
1,770,958 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額の算出方法
当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前キャッシュ・フローを見積り、その総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。
会計処理の適用に当たっては、継続的な営業赤字、市場価格の著しい下落、経営環境の著しい悪化及び用途変更等によって減損の兆候がある場合に減損損失の認識の要否を検討しております。減損損失を認識するかどうかの検討には将来キャッシュ・フローの見積金額を用いており、減損損失の認識が必要と判断された場合には、帳簿価額が回収可能価額を上回る金額を減損損失として計上しております。なお、回収可能価額は正味売却価額又は使用価値のいずれか高い金額によって決定しております。
②主要な仮定
当社グループが保有する固定資産の主な内容はオフィスビル及びレジデンスの賃貸の用に供する不動産であります。減損の兆候を把握するための市場価格及び減損損失の認識の判定において帳簿価額と比較する割引前の将来キャッシュ・フローの算定にあたっては、社外の不動産鑑定士の評価を利用しており、賃料及び空室率の仮定を設定しております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定にあたっては、慎重に検討を行っておりますが、経営環境等の変化による上記の仮定の変動によって減損処理が必要となり、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
3.のれんの評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
減損損失 |
- |
1,791,456 (うち、株式会社フランドル1,409,583) |
|
のれん |
323,726 |
448,646 (うち、株式会社フランドル302,821) |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額の算出方法
当社グループの当連結会計年度末の連結財務諸表に計上されているのれんは、連結子会社の取得及び事業譲受の際に発生したものであり、取得時に対象会社ないし対象事業の将来の事業計画に基づいて超過収益力を検討し、計上しております。
のれんについては、減損の兆候の有無について検討し、減損の兆候を識別した場合には、のれんの残存償却期間に対応する期間の割引前将来キャッシュ・フローを帳簿価額と比較して減損損失の認識の要否を判定しています。また、減損損失の認識が必要と判定された場合には、当該のれん計上額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しております。
②主要な仮定
将来キャッシュ・フローの見積りは、のれんの残存償却期間における事業戦略や市場データに基づく売上高の成長率などを主要な仮定として決定しております 。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
上記の仮定は経営者の最善の見積りによって決定されておりますが、将来の不確実な事業環境の変化により影響を受ける可能性があり、仮定の見直しが必要となった場合には翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
(1)概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果
(2)適用予定日
2025年9月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※1 顧客との契約から生じた債権の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)及び当連結会計年度(2024年9月30日)
「受取手形」、「売掛金」及び「営業未収入金」には顧客との契約から生じた債権の金額が含まれており、「注記事項(収益認識関係) 3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 (1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。
※2 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
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関係会社株式 |
-千円 |
304,274千円 |
※3 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
現金及び預金 |
82,000千円 |
82,000千円 |
|
販売用不動産 |
5,742,975 |
30,174,726 |
|
建物及び構築物 |
11,026,201 |
768,867 |
|
機械装置及び運搬具 |
1,735 |
- |
|
工具、器具及び備品 |
- |
533 |
|
土地 |
18,116,451 |
1,421,273 |
|
建設仮勘定 |
- |
158,617 |
|
借地権 |
1,378,444 |
498,357 |
|
合計 |
36,347,807 |
33,104,374 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
短期借入金 |
-千円 |
1,822,500千円 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
2,191,861 |
1,802,686 |
|
長期借入金 |
19,565,933 |
22,619,582 |
|
計 |
21,757,795 |
26,244,768 |
※4 契約負債の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)及び当連結会計年度(2024年9月30日)
流動負債「その他」には契約負債の金額が含まれており、「注記事項(収益認識関係)3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 (1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。
※5 圧縮記帳
固定資産のうち国庫補助金等による圧縮記帳額は次のとおりであり、連結貸借対照表計上額は下記の圧縮記帳額を控除しております。
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
建物及び構築物 |
99,334千円 |
92,706千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
1,100 |
1,100 |
|
合計 |
100,434 |
93,806 |
※6.保有目的の変更による固定資産から販売用不動産への振替
前連結会計年度(2023年9月30日)
保有目的の変更により、2023年1月23日付けで有形固定資産の一部を販売用不動産へ振り替えております。その内容は次のとおりであります。
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建物及び構築物(純額) |
2,145,446千円 |
|
工具、器具及び備品(純額) |
9,842 |
|
土地 |
4,219,691 |
|
建設仮勘定 |
105,836 |
|
販売用不動産への振替額 |
6,480,817 |
当連結会計年度(2024年9月30日)
保有目的の変更により、2024年9月30日付けで固定資産の一部を販売用不動産へ振り替えております。その内容は次のとおりであります。
|
建物及び構築物(純額) |
9,340,504千円 |
|
機械装置及び運搬具(純額) |
1,301 |
|
工具、器具及び備品(純額) |
68,678 |
|
土地 |
15,131,394 |
|
建設仮勘定 |
226,866 |
|
借地権 |
571,890 |
|
その他(無形固定資産) |
293 |
|
販売用不動産への振替額 |
25,340,930 |
※7 財務制限条項
前連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年9月30日)
当社グループの2024年9月期末時点の借入金のうち、2件1,143,000千円については、①各年度決算期末の連結貸借対照表における純資産を一定水準以上に維持すること、②年度決算の連結損益計算書において税金等調整前当期純損失を2期連続して計上しないこと等の財務制限条項が付されております。
※1 顧客との契約から生じる収益
前連結会計年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日)及び当連結会計年度(自 2023年10月1日至 2024年9月30日)
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 売上原価には、収益性の低下に伴う棚卸資産評価損が以下のとおり含まれております。
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|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
棚卸資産評価損 |
|
|
※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
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賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
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租税公課 |
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|
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賃借料 |
|
|
(表示方法の変更)
「賃借料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より販売費及び一般管理費の主要な費目として表示しております。また、「地代家賃」は「賃借料」に含めております。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても「地代家賃」を含めた「賃借料」を主要な費目として表示しております。
※4 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
|
|
※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
建物及び構築物 |
68,316千円 |
925,037千円 |
|
土地 |
1,437,973 |
2,141,660 |
|
機械装置及び運搬具 |
245 |
- |
|
計 |
1,506,535 |
3,066,697 |
※6 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
建物及び構築物 |
63,306千円 |
208千円 |
|
工具、器具及び備品 |
301 |
167 |
|
建設仮勘定 |
83,549 |
34,838 |
|
除却費用他 |
8,665 |
12,691 |
|
計 |
155,824 |
47,906 |
※7 減損損失
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
(1) 減損損失を計上した資産グループの概要
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失(千円) |
|
飲食店舗 |
東京都江戸川区 |
建物及び構築物 |
314,481 |
|
機械装置及び運搬具 |
32,954 |
||
|
工具、器具及び備品 |
43,558 |
||
|
合計 |
390,994 |
||
(2) グルーピングの方法
主に賃貸不動産及び飲食店舗について個別の物件ごとにグルーピングを行っております。
(3) 減損損失を認識するに至った経緯
閉店の意思決定を行った資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価額により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零と評価しております。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
当社グループは、のれんの減損損失1,791,456千円(外食事業95,214千円、服飾事業1,691,845千円(うち、株式会社フランドル1,409,583千円)、その他4,395千円)及び以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失(千円) |
|
飲食店舗 |
東京都千代田区他 |
建物及び構築物 |
247,218 |
|
機械装置及び運搬具 |
50,143 |
||
|
工具、器具及び備品 |
30,631 |
||
|
建設仮勘定 |
1,093 |
||
|
計 |
329,086 |
||
|
服飾事業設備 |
福島県福島市他 |
建物及び構築物 |
59,311 |
|
機械装置及び運搬具 |
122,732 |
||
|
工具、器具及び備品 |
1,346 |
||
|
土地 |
51,330 |
||
|
建設仮勘定 |
106,240 |
||
|
リース資産 |
1,519 |
||
|
その他 |
36,667 |
||
|
計 |
379,148 |
||
|
その他 |
2,297 |
||
|
合計 |
710,533 |
||
(1) グルーピングの方法
他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。
(2) 減損損失を認識するに至った経緯
株式会社フランドルの株式取得に伴い発生したのれんについては、同社の取得価額のうち、のれんに配分された金額が相対的に多額となっていること及び同社が債務超過であることから、減損の兆候が存在していると判断し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。また、株式会社Tex Tech、甲府貴宝株式会社及び株式会社TAKEWAKAの株式取得に伴い発生したのれんについては、各社の業績が取得時の事業計画を下回っていることから、減損の兆候が存在していると判断し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
のれん以外の資産又は資産グループについては、収益性の低下又は閉店の決定に伴い、投資額の回収が認められなくなったことから、減損の兆候が存在していると判断し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
回収可能価額について、土地は正味売却価額により、土地以外は使用価値により測定しております。なお、使用価値の算定に当たり適用した割引率は、4.6%~5.5%を用いております。
※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
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その他有価証券評価差額金: |
|
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|
当期発生額 |
-千円 |
66千円 |
|
組替調整額 |
- |
- |
|
税効果調整前 |
- |
66 |
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税効果額 |
- |
- |
|
その他有価証券評価差額金 |
- |
66 |
|
繰延ヘッジ損益: |
|
|
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当期発生額 |
△4,650 |
△5,692 |
|
組替調整額 |
40,923 |
21,305 |
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税効果調整前 |
36,273 |
15,613 |
|
税効果額 |
△11,099 |
△4,777 |
|
繰延ヘッジ損益 |
25,173 |
10,836 |
|
その他の包括利益合計 |
25,173 |
10,902 |
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
26,780,800 |
- |
- |
26,780,800 |
|
合計 |
26,780,800 |
- |
- |
26,780,800 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
6,934,685 |
- |
- |
6,934,685 |
|
合計 |
6,934,685 |
- |
- |
6,934,685 |
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年12月20日 定時株主総会 |
普通株式 |
119,076 |
6 |
2022年9月30日 |
2022年12月21日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
119,076 |
6 |
2023年9月30日 |
2023年12月22日 |
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
26,780,800 |
- |
- |
26,780,800 |
|
合計 |
26,780,800 |
- |
- |
26,780,800 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
6,934,685 |
- |
- |
6,934,685 |
|
合計 |
6,934,685 |
- |
- |
6,934,685 |
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
119,076 |
6 |
2023年9月30日 |
2023年12月22日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年12月19日 定時株主総会 |
普通株式 |
119,076 |
利益剰余金 |
6 |
2024年9月30日 |
2024年12月20日 |
※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
10,712,101千円 |
6,073,716千円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△82,000 |
△125,778 |
|
現金及び現金同等物 |
10,630,101 |
5,947,938 |
※2.当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日)
株式の取得により新たに株式会社ジェンツを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社株式の取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
163,852 |
千円 |
|
固定資産 |
4,571 |
|
|
のれん |
307,069 |
|
|
流動負債 |
△27,273 |
|
|
固定負債 |
△448,220 |
|
|
株式の取得価額 |
0 |
|
|
現金及び現金同等物 |
90,940 |
|
|
差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
90,940 |
|
また、株式の取得により新たに甲府貴宝株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社株式の取得による支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
474,397 |
千円 |
|
固定資産 |
13,750 |
|
|
のれん |
6,593 |
|
|
流動負債 |
△114,777 |
|
|
固定負債 |
△272,963 |
|
|
株式の取得価額 |
107,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
37,831 |
|
|
差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△69,168 |
|
当連結会計年度(自 2023年10月1日至 2024年9月30日)
株式の取得により新たに株式会社フランドルを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社株式の取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
2,437,944 |
千円 |
|
固定資産 |
1,388,988 |
|
|
のれん |
1,743,732 |
|
|
流動負債 |
△2,232,049 |
|
|
固定負債 |
△3,338,564 |
|
|
株式の取得価額 |
50 |
|
|
現金及び現金同等物 |
552,689 |
|
|
差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
552,639 |
|
また、株式の取得により新たに株式会社TAKEWAKAを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社株式の取得による支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産(注) |
65,067 |
千円 |
|
固定資産(注) |
53,603 |
|
|
のれん(注) |
98,741 |
|
|
流動負債(注) |
△82,671 |
|
|
固定負債(注) |
△114,740 |
|
|
株式の取得価額 |
20,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
9,032 |
|
|
差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△10,967 |
|
(注)当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。
※3.事業譲受により取得した資産及び負債の主な内訳
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
当社グループが事業譲受により取得した資産及び負債の内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
1,498 |
千円 |
|
固定資産 |
97,349 |
|
|
のれん |
161,152 |
|
|
事業の譲受価額 |
260,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
- |
|
|
差引:事業譲受による支出 |
△260,000 |
|
(借主側)
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
1年内 |
235,767 |
443,001 |
|
1年超 |
1,696,214 |
5,567,040 |
|
合計 |
1,931,982 |
6,010,042 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に事業上の投資及び運転資金等の資金需要に対し、必要な資金(主に銀行借入及び社債の発行)を調達しております。一時的な余資が生じた場合には短期的な預金に限定して運用しております。なお、デリバティブ取引については、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機目的の取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券は、満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式への出資であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金及び営業未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、主に事業上の投資及び運転資金等として資金調達したものであります。一部の変動金利の借入金につきましては、金利の変動リスクに晒されております。また、借入金は、主に金融機関から調達しており、当社に対する取引姿勢の変化等により、資金調達が制約される流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である受取手形、売掛金及び営業未収入金について、顧客ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。また、有価証券について、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループでは、当社管理部が資金繰りの的確な把握を行うとともに、手許流動性の維持により、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
|
連結貸借対照表 計上額(千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
社債 |
5,000 |
5,000 |
- |
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
株式 |
3,234 |
3,234 |
- |
|
資産計 |
8,234 |
8,234 |
- |
|
(1)社債(1年内償還予定含む) |
4,618,000 |
4,544,484 |
△73,515 |
|
(2)長期借入金(1年内返済予定含む) |
24,578,815 |
23,835,359 |
△743,455 |
|
負債計 |
29,196,815 |
28,379,844 |
△816,971 |
|
デリバティブ取引 (注)3 |
|
|
|
|
①ヘッジ会計が適用されていないもの |
- |
- |
- |
|
②ヘッジ会計が適用されているもの |
(59,430) |
(59,430) |
- |
|
デリバティブ取引計 |
(59,430) |
(59,430) |
- |
当連結会計年度(2024年9月30日)
|
|
連結貸借対照表 計上額(千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
社債 |
5,000 |
5,000 |
- |
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
株式 |
4,267 |
4,267 |
- |
|
資産計 |
9,267 |
9,267 |
- |
|
(1)社債(1年内償還予定含む) |
2,843,000 |
2,750,235 |
△92,764 |
|
(2)長期借入金(1年内返済予定含む) |
24,999,225 |
23,810,313 |
△1,188,911 |
|
負債計 |
27,842,225 |
26,560,549 |
△1,281,676 |
|
デリバティブ取引 (注)3 |
|
|
|
|
①ヘッジ会計が適用されていないもの |
- |
- |
- |
|
②ヘッジ会計が適用されているもの |
(43,816) |
(43,816) |
- |
|
デリバティブ取引計 |
(43,816) |
(43,816) |
- |
(注)1.「現金」の他、「預金」、「受取手形」、「売掛金」、「営業未収入金」、「支払手形」、「買掛金」、「営業未払金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度(千円) |
当連結会計年度(千円) |
|
非上場株式 |
6,500 |
6,500 |
|
関係会社株式 |
- |
304,274 |
3.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
4.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
10,712,101 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
5,915 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
70,872 |
- |
- |
- |
|
営業未収入金 |
29,987 |
- |
- |
- |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
- |
5,000 |
- |
- |
|
合計 |
10,823,877 |
5,000 |
- |
- |
当連結会計年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
6,073,716 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
9,030 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
628,853 |
- |
- |
- |
|
営業未収入金 |
22,839 |
- |
- |
- |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
5,000 |
- |
- |
- |
|
合計 |
6,739,439 |
- |
- |
- |
5.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
600,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
社債 |
983,000 |
171,800 |
171,800 |
1,961,800 |
74,800 |
1,254,800 |
|
長期借入金 |
2,368,661 |
1,452,128 |
1,023,869 |
2,304,135 |
2,644,779 |
14,785,240 |
|
割賦未払金 |
15,314 |
14,136 |
14,136 |
14,136 |
14,136 |
14,136 |
|
合計 |
3,966,975 |
1,638,064 |
1,209,805 |
4,280,071 |
2,733,715 |
16,054,176 |
当連結会計年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
1,822,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
社債 |
131,000 |
131,000 |
1,921,000 |
34,000 |
34,000 |
592,000 |
|
長期借入金 |
1,951,694 |
1,562,031 |
2,870,697 |
3,214,540 |
1,879,105 |
13,521,155 |
|
リース債務 |
753 |
542 |
151 |
126 |
- |
- |
|
割賦未払金 |
14,136 |
14,136 |
14,136 |
14,136 |
14,136 |
- |
|
合計 |
3,920,083 |
1,707,710 |
4,805,985 |
3,262,803 |
1,927,241 |
14,113,155 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:
観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合 計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
3,234 |
- |
- |
3,234 |
|
資産計 |
3,234 |
- |
- |
3,234 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
- |
(59,430) |
- |
(59,430) |
当連結会計年度(2024年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合 計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
4,267 |
- |
- |
4,267 |
|
資産計 |
4,267 |
- |
- |
4,267 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
- |
(43,816) |
- |
(43,816) |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
保有している株式は、相場価格を用いて評価しております。活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
金利スワップの時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。ただし、金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象としている長期借入金と一体として処理しているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(下記「長期借入金(1年内返済予定含む)」参照)。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合 計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
|
資産計 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
|
(1)社債 (1年内償還予定含む) |
- |
4,544,484 |
- |
4,544,484 |
|
(2)長期借入金 (1年内返済予定含む) |
- |
23,835,359 |
- |
23,835,359 |
|
負債計 |
- |
28,379,844 |
- |
28,379,844 |
当連結会計年度(2024年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合 計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
|
資産計 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
|
(1)社債 (1年内償還予定含む) |
- |
2,750,235 |
- |
2,750,235 |
|
(2)長期借入金 (1年内返済予定含む) |
- |
23,810,313 |
- |
23,810,313 |
|
負債計 |
- |
26,560,549 |
- |
26,560,549 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
保有している満期保有目的の債券の時価は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定含む)
時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、その時価をレベル2の時価に分類しております。ただし、変動金利による長期借入金の一部については、金利スワップの特例処理の対象としており(上記「デリバティブ取引」参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
社債(1年内償還予定含む)
時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しているため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
重要性に乏しいため、記載を省略しております。
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超(千円) |
時価 (千円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
3,762,690 |
3,592,030 |
△59,430 |
|
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
3,102,201 |
2,967,109 |
(※) |
(※)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象としている長期借入金と一体として処理しているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2024年9月30日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超(千円) |
時価 (千円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
2,160,830 |
2,068,670 |
△43,816 |
|
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
2,967,109 |
2,782,017 |
(※) |
(※)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象としている長期借入金と一体として処理しているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。
なお、当該退職一時金制度は、簡便法(自己都合退職による期末要支給額の100%を退職給付債務とする方法)により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
32,086 |
千円 |
122,215 |
千円 |
|
子会社の新規連結に伴う増加額 |
90,137 |
|
- |
|
|
退職給付費用 |
4,680 |
|
13,513 |
|
|
退職給付の支払額 |
△4,688 |
|
△11,279 |
|
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
122,215 |
|
124,449 |
|
(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
||
|
非積立型制度の退職給付債務 |
122,215 |
千円 |
124,449 |
千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
122,215 |
|
124,449 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
122,215 |
千円 |
124,449 |
千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
122,215 |
|
124,449 |
|
(3)退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前連結会計年度 |
4,680千円 |
当連結会計年度 |
13,513千円 |
該当事項はありません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
130千円 |
28,095千円 |
|
賞与引当金 |
4,721 |
9,076 |
|
棚卸資産評価損 |
48,388 |
100,280 |
|
未払事業税 |
15,093 |
26,598 |
|
退職給付に係る負債 |
40,208 |
31,078 |
|
役員退職慰労引当金 |
68,117 |
72,326 |
|
減価償却超過額 |
58,521 |
95,638 |
|
資産調整勘定 |
4,437 |
70,045 |
|
減損損失 |
33,568 |
198,827 |
|
関係会社株式評価損 |
- |
3,947 |
|
資産除去債務 |
38,023 |
65,651 |
|
税務上の繰越欠損金(注)2 |
113,649 |
1,967,783 |
|
繰延ヘッジ損益 |
18,185 |
13,407 |
|
その他 |
12,026 |
38,579 |
|
繰延税金資産小計 |
455,072 |
2,721,337 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△113,649 |
△1,967,783 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△227,851 |
△487,962 |
|
評価性引当額小計(注)1 |
△341,501 |
△2,455,746 |
|
繰延税金資産合計 |
113,570 |
265,591 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
土地評価差額 |
△463,607 |
△463,606 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△12,747 |
△14,945 |
|
資本連結に伴う評価差額 |
△123,136 |
△402,118 |
|
固定資産圧縮特別勘定積立金 |
△349,103 |
△557,967 |
|
その他 |
- |
△569 |
|
繰延税金負債合計 |
△948,593 |
△1,439,206 |
|
繰延税金負債の純額 |
△835,023 |
△1,173,615 |
(注)1.変動の主な内容は、連結子会社において計上した棚卸資産評価損、減損損失及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越欠損金 (※1) |
- |
- |
- |
- |
- |
113,649 |
113,649 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
- |
113,649 |
113,649 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-(※2) |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金113,649千円(法定実効税率を乗じた額)について、当社連結子会社に係るものであり、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越欠損金 (※1) |
- |
309,463 |
21,278 |
493,567 |
726 |
1,142,751 |
1,967,783 |
|
評価性引当額 |
- |
309,463 |
21,278 |
493,567 |
726 |
1,142,751 |
1,967,783 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-(※2) |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,967,783千円(法定実効税率を乗じた額)について、当社連結子会社に係るものであり、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
|
税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。 |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
|
|
|
住民税均等割 |
0.3 |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
△8.3 |
|
|
|
子会社株式取得費用 |
2.1 |
|
|
|
その他 |
0.7 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
25.5 |
|
Ⅰ.取得による企業結合(株式会社フランドル)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社フランドル
事業の内容 婦人服の企画・製造・販売
(2)企業結合を行った主な理由
株式会社フランドルの90店舗の販売網を取り込むことにより、製造から販売まで一貫してお客様に高品質な製品を供給できる体制を整え、またミケランジェロマスターピースとフランドルの企画力を活かすことにより巨大マーケットである婦人プレタポルテ市場へ参入するため、全株式を取得し連結子会社化することにしました。
(3)企業結合日
2023年12月22日(株式取得日)
2023年12月31日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
変更ありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
2.連結会計年度に係る連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2024年1月1日から2024年8月31日
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
50千円 |
|
取得原価 |
|
50千円 |
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
デューデリジェンス費用 4,490千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
1,743,732千円
② 発生原因
取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された額の純額を上回ったため、発生したものであります。当該のれんについては、将来キャッシュ・フローの予測に基づく回収可能価額を検討した結果、1,409,583千円を減損処理しております。
③ 償却方法及び償却期間
超過収益力の効果が発現する期間(8年)にわたり均等償却を行います。
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
|
金額(千円) |
|
流動資産 |
2,437,944 |
|
固定資産 |
1,388,988 |
|
資産合計 |
3,826,932 |
|
流動負債 |
2,232,049 |
|
固定負債 |
3,338,564 |
|
負債合計 |
5,570,614 |
7. 企業結合に係る暫定的な処理の確定
第1四半期連結会計期間末及び第2四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了しておらず、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度末に取得原価の配分が確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、発生したのれんの金額が618,184千円減少し、1,743,732千円となっております。これは、商標権が902,000千円、無形固定資産「その他」が29,000千円、繰延税金負債が312,816千円増加したことによるものであります。
8.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
Ⅱ.取得による企業結合(株式会社TAKEWAKA)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社TAKEWAKA
事業の内容 各種外食事業の企画、新規出店、店舗経営等
(2)企業結合を行った主な理由
株式会社TAKEWAKAの既存4店舗を取り込み、当社と株式会社TAKEWAKAの企画力を活かすことにより、さらに高品質な外食を提供できる体制を整えるため、全株式を取得し連結子会社化することにしました。
(3)企業結合日
2024年4月19日(株式取得日)
2024年5月31日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
変更ありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
2.連結会計年度に係る連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2024年6月1日から2024年8月31日
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
20,000千円 |
|
取得原価 |
|
20,000千円 |
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
デューデリジェンス費用 1,095千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
98,741千円
② 発生原因
取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された額の純額を上回ったため、発生したものであります。なお、のれんの金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算出された金額であります。また、当該のれんについては、将来のキャッシュ・フローの予測に基づく回収可能価額を検討した結果、94,839千円を減損処理しております。
③ 償却方法及び償却期間
超過収益力の効果が発現する期間(8年)にわたり均等償却を行います。なお、上記減損処理により、当連結会計年度末の残高は零となりました、
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
|
金額(千円) |
|
流動資産 |
65,067 |
|
固定資産 |
53,603 |
|
資産合計 |
118,670 |
|
流動負債 |
82,671 |
|
固定負債 |
114,740 |
|
負債合計 |
197,411 |
なお、上記金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算出された金額であります。
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当社グループは、東京都その他の地域において、賃貸用オフィスビル(土地を含む。)等を所有しております。
前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,470,177千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)、固定資産売却益は1,506,535千円(特別利益に計上)、当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,132,019千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)、固定資産売却益は3,066,697千円(特別利益に計上)であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
41,565,140 |
39,927,405 |
|
|
期中増減額 |
△1,637,735 |
△34,259,454 |
|
|
期末残高 |
39,927,405 |
5,667,951 |
|
期末時価 |
59,078,568 |
9,532,753 |
|
(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
2.期中増減額のうち、主な減少額は売却及び販売用不動産への振替によるものであります。
3.期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
収益管理区分の見直しを行った結果、当連結会計年度より、顧客との契約から生じる収益を分解した情報に係る収益分解区分を下記の区分に変更しております。これに伴い、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については変更後の区分方法により作成したものを記載しております。
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
(単位:千円)
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
|||
|
不動産 関連事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
|||
|
ビル管理事業 |
224,183 |
- |
- |
224,183 |
- |
224,183 |
|
飲食店売上 |
- |
66,241 |
- |
66,241 |
- |
66,241 |
|
商品及び製品 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
受託加工 |
- |
- |
30,878 |
30,878 |
- |
30,878 |
|
その他 |
116,873 |
- |
- |
116,873 |
- |
116,873 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
341,056 |
66,241 |
30,878 |
438,175 |
- |
438,175 |
|
その他の収益(注)2 |
4,052,059 |
- |
- |
4,052,059 |
- |
4,052,059 |
|
外部顧客への売上高 |
4,393,116 |
66,241 |
30,878 |
4,490,235 |
- |
4,490,235 |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであります。
2.「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
(単位:千円)
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
|||
|
不動産 関連事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
|||
|
ビル管理事業 |
216,302 |
- |
- |
216,302 |
- |
216,302 |
|
飲食店売上 |
- |
602,710 |
- |
602,710 |
- |
602,710 |
|
商品及び製品 |
- |
- |
4,716,568 |
4,716,568 |
- |
4,716,568 |
|
受託加工 |
- |
- |
316,341 |
316,341 |
- |
316,341 |
|
その他 |
86,097 |
- |
- |
86,097 |
198,561 |
284,658 |
|
顧客との契約から 生じる収益 |
302,400 |
602,710 |
5,032,909 |
5,938,020 |
198,561 |
6,136,581 |
|
その他の収益(注)2 |
3,838,591 |
- |
- |
3,838,591 |
- |
3,838,591 |
|
外部顧客への売上高 |
4,140,991 |
602,710 |
5,032,909 |
9,776,611 |
198,561 |
9,975,173 |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであります。
2.「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
|
|
前連結会計年度(千円) |
当連結会計年度(千円) |
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
16,892 |
86,873 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
86,873 |
644,331 |
|
契約負債(期首残高) |
33,966 |
6,912 |
|
契約負債(期末残高) |
6,912 |
7,153 |
|
返品資産(期首残高) |
- |
- |
|
返品資産(期末残高) |
- |
1,695 |
|
返金負債(期首残高) |
- |
- |
|
返金負債(期末残高) |
- |
6,043 |
服飾事業において、顧客からの前受金等を契約負債に計上しております。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。また、返品条件付きで販売している商品については、顧客から返品されると見込まれる商品の対価を返金負債に、返金負債の決済時に顧客から商品を回収する権利として認識した資産を返品資産に計上しております。返金負債は、顧客から商品が返品された時点で取り崩されます。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、事業内容の関連性及び事業規模に基づき事業セグメントを集約し、「不動産関連事業」、「外食事業」、「服飾事業」の3事業を報告セグメントとしております。
各セグメントの主な事業内容は下記のとおりとなります。
|
報告セグメント |
主な事業内容 |
|
不動産関連事業 |
賃貸事業(不動産賃貸事業・ビル管理事業等) 投資その他の事業(オフィスビル・レジデンス等不動産関連資産への投資及びその他の事業等) |
|
外食事業 |
各種外食事業の企画、新規出店、店舗運営等 |
|
服飾事業 |
婦人服及び紳士服の企画、製造(縫製・外部委託製造・仕入)、販売 服飾関連製品の仕入販売等 |
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
その他(注)1 |
合計 |
調整額 |
連結財務諸表計上額 |
|||
|
|
不動産関連 事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は 損失(△) |
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
△ |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであります。
2.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失の調整額△855,296千円は全社費用であります。その主なものは当社の総務、人事、経理等の管理部門に係る費用であります。
(2)減価償却費の調整額26,386千円は、特定のセグメントに帰属しない全社資産の減価償却費であります。
(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額26,800千円は、特定のセグメントに帰属しない全社資産の増加額であります。
3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
4.当社グループは、報告セグメントに資産を配分していないため、「セグメント資産」の記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
その他(注)1 |
合計 |
調整額 |
連結財務諸表計上額 |
|||
|
|
不動産関連 事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は 損失(△) |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、主な事業内容は宝飾品製造・卸業であります。
2.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失の調整額△937,383千円は全社費用であります。その主なものは当社の総務、人事、経理等の管理部門に係る費用であります。
(2)減価償却費の調整額29,621千円は、特定のセグメントに帰属しない全社資産の減価償却費であります。
(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額32,540千円は、特定のセグメントに帰属しない全社資産の増加額であります。
3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
4.当社グループは、報告セグメントに資産を配分していないため、「セグメント資産」の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
不動産関連 事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
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減損損失 |
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当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
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不動産関連 事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
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減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
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(単位:千円) |
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不動産関連事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
その他 |
全社・消去 |
連結財務諸表 計上額 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
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(単位:千円) |
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不動産関連事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
その他 |
全社・消去 |
連結財務諸表 計上額 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
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前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
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1株当たり純資産額 |
943.19円 |
831.34円 |
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1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△) |
17.61円 |
△105.77円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
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1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△) |
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親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) |
349,494 |
△2,099,142 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) |
349,494 |
△2,099,142 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
19,846,115 |
19,846,115 |
該当事項はありません。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率 (%) |
担保 |
償還期限 |
|
㈱ランドビジネス |
第35回無担保社債 |
2014年8月29日 |
1,780,000 |
1,700,000 |
年1.03 |
無担保 |
2027年9月30日 |
|
(80,000) |
(80,000) |
||||||
|
㈱ランドビジネス |
第36回無担保社債 |
2014年8月29日 |
811,200 |
- |
- |
- |
- |
|
(811,200) |
( -) |
||||||
|
㈱ランドビジネス |
第37回無担保社債 |
2014年8月29日 |
832,800 |
- |
- |
- |
- |
|
(40,800) |
( -) |
||||||
|
㈱ランドビジネス |
第38回無担保社債 |
2017年8月31日 |
398,000 |
381,000 |
年0.34 |
無担保 |
2027年8月31日 |
|
(17,000) |
(17,000) |
||||||
|
㈱ランドビジネス |
第39回無担保社債 |
2017年8月31日 |
796,000 |
762,000 |
年0.52 |
無担保 |
2032年8月31日 |
|
(34,000) |
(34,000) |
||||||
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合計 |
- |
- |
4,618,000 |
2,843,000 |
- |
- |
- |
|
(983,000) |
(131,000) |
(注)1.( )内の金額は、1年以内償還予定額であります。
2.連結決算日後5年間の償還予定額は、次のとおりであります。
|
1年以内 (千円) |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
131,000 |
131,000 |
1,921,000 |
34,000 |
34,000 |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
600,000 |
1,822,500 |
0.94 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
2,368,661 |
1,930,706 |
1.31 |
- |
|
1年以内に返済予定のその他有利子負債 (割賦未払金) |
15,314 |
14,136 |
5.29 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
22,210,153 |
23,068,519 |
1.27 |
2025年~2066年 |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
- |
1,574 |
- |
2028年 |
|
その他有利子負債(割賦未払金) |
70,680 |
56,544 |
5.29 |
2029年 |
|
計 |
25,264,809 |
26,893,980 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する期末利率の加重平均利率を記載しております。
2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
3.長期借入金、リース債務及び割賦未払金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
1,562,031 |
2,870,697 |
3,214,540 |
1,879,105 |
|
リース債務 |
542 |
151 |
126 |
- |
|
割賦未払金 |
14,136 |
14,136 |
14,136 |
14,136 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高(千円) |
1,212,204 |
3,689,215 |
- |
9,975,173 |
|
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前当期純損失(△) |
1,288,319 |
841,454 |
- |
△1,574,558 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△)(千円) |
279,400 |
△42,467 |
- |
△2,099,142 |
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1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期(当期)純損失(△)(円) |
14.08 |
△2.14 |
- |
△105.77 |
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(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円) |
14.08 |
△16.22 |
- |
- |
(注)第3四半期に係る四半期報告書は提出していないため、第3四半期及び第4四半期に係る各数値については記載しておりません。また、当連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第2四半期の関連する四半期情報項目については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。