2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,447

2,391

受取手形

14

7

電子記録債権

※2,※4,※5,※7 2,222

※2,※4,※5 2,997

売掛金

※2 4,864

※2 4,008

有価証券

51

51

商品及び製品

4,091

5,486

仕掛品

292

421

原材料及び貯蔵品

1,416

1,182

未収入金

※2,※4,※5 2,932

※2,※4,※5 1,894

その他

※2 1,175

※2 1,010

流動資産合計

19,508

19,451

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 2,807

※1 3,237

構築物

117

150

機械及び装置

※1 794

※1 1,721

車両運搬具

1

2

工具、器具及び備品

325

254

土地

※1 2,547

※1 2,547

リース資産

15

43

建設仮勘定

906

295

有形固定資産合計

7,515

8,252

無形固定資産

83

62

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,536

3,848

関係会社株式

1,448

1,498

出資金

2

2

関係会社出資金

126

126

関係会社長期貸付金

232

188

繰延税金資産

74

その他

93

86

貸倒引当金

13

19

投資その他の資産合計

5,500

5,729

固定資産合計

13,099

14,044

資産合計

32,607

33,495

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

0

電子記録債務

4,233

2,722

買掛金

※2 3,691

※2 3,329

短期借入金

※1,※5 4,100

※1,※5 5,600

関係会社短期借入金

450

1,060

1年内返済予定の長期借入金

※1 40

未払金

※2 1,977

※2 1,491

未払法人税等

49

59

契約負債

41

315

賞与引当金

469

479

製品保証引当金

68

60

株主優待引当金

15

15

設備関係電子記録債務

366

その他

305

157

流動負債合計

15,401

15,698

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※5 570

※1,※5 1,314

退職給付引当金

140

109

長期預り金

※1,※2 116

※1,※2 114

資産除去債務

179

187

長期未払金

729

435

繰延税金負債

201

その他

61

95

固定負債合計

1,797

2,459

負債合計

17,199

18,157

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,651

4,651

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,225

1,225

その他資本剰余金

3,264

3,277

資本剰余金合計

4,489

4,502

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

圧縮記帳積立金

5

5

別途積立金

1,100

1,100

繰越利益剰余金

4,859

4,923

利益剰余金合計

5,965

6,028

自己株式

1,190

1,621

株主資本合計

13,916

13,561

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,491

1,776

評価・換算差額等合計

1,491

1,776

純資産合計

15,407

15,338

負債純資産合計

32,607

33,495

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

※1 37,505

※1 36,021

売上原価

※1 29,053

※1 27,718

売上総利益

8,451

8,303

販売費及び一般管理費

※1,※2 7,753

※1,※2 7,964

営業利益

697

338

営業外収益

 

 

受取利息

14

23

受取配当金

171

311

貸倒引当金戻入額

143

その他

107

111

営業外収益合計

※1 436

※1 446

営業外費用

 

 

支払利息

24

54

債権売却損

19

24

金融関係手数料

41

60

為替差損

31

支払手数料

35

その他

12

14

営業外費用合計

※1 129

※1 189

経常利益

1,005

595

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

0

退職給付制度改定益

26

その他

0

特別利益合計

28

0

特別損失

 

 

固定資産処分損

4

1

特別損失合計

4

1

税引前当期純利益

1,029

593

法人税、住民税及び事業税

81

56

法人税等調整額

234

150

法人税等合計

316

206

当期純利益

713

386

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

圧縮記帳

積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

4,651

1,225

3,288

4,514

6

1,100

4,389

5,495

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

243

243

当期純利益

 

 

 

 

 

 

713

713

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

0

 

0

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

 

譲渡制限付株式報酬

 

 

24

24

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

24

24

0

469

469

当期末残高

4,651

1,225

3,264

4,489

5

1,100

4,859

5,965

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

956

13,705

995

0

995

14,700

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

243

 

 

 

243

当期純利益

 

713

 

 

 

713

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

自己株式の取得

273

273

 

 

 

273

自己株式の処分

3

2

 

 

 

2

譲渡制限付株式報酬

36

12

 

 

 

12

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

496

0

496

496

当期変動額合計

234

210

496

0

496

707

当期末残高

1,190

13,916

1,491

1,491

15,407

 

 

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

圧縮記帳

積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

4,651

1,225

3,264

4,489

5

1,100

4,859

5,965

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

323

323

当期純利益

 

 

 

 

 

 

386

386

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

0

 

0

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

 

譲渡制限付株式報酬

 

 

12

12

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

12

12

0

63

63

当期末残高

4,651

1,225

3,277

4,502

5

1,100

4,923

6,028

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,190

13,916

1,491

1,491

15,407

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

323

 

 

323

当期純利益

 

386

 

 

386

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

自己株式の取得

434

434

 

 

434

自己株式の処分

3

4

 

 

4

譲渡制限付株式報酬

 

12

 

 

12

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

284

284

284

当期変動額合計

431

354

284

284

69

当期末残高

1,621

13,561

1,776

1,776

15,338

 

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(2)子会社株式及び関連会社株式

総平均法による原価法

(3)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)

市場価格のない株式等

 総平均法による原価法

2 デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

3 棚卸資産の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

4 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)  定率法

 ただし、建物(建物附属設備を除く。)、賃貸専用有形固定資産、並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物   3~50年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)  定額法

 ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産(所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産)

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

5 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

6 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額基準により計上しております。

(3)製品保証引当金

 製品の無償補修費用の支払に備えるため、過去の実績等を基礎として無償補修見込額を計上しております。

(4)株主優待引当金

 株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度の発生見込額を計上しております。

(5)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数(15年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 

 

7 収益及び費用の計上基準

 主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

 当社は商品又は製品の販売を主としており、当該販売に係る収益は、主に卸売又は製造等による販売であり、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は商品又は製品の支配が顧客に移転した時点で充足されると判断し、収益を認識しております。

 ただし、国内販売においては、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取り扱いを適用し、出荷時から商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。これらの販売取引については、通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

 なお、商品又は製品の販売において、取引量、取引金額及び回収の状況に応じた販売奨励金等の顧客に支払われる対価については、かかる収益より控除しております。

8 ヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約及び通貨スワップについては振当処理により、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

ヘッジ対象

為替予約

外貨建債権債務

通貨スワップ

外貨建債権債務

金利スワップ

長期借入金

(3)ヘッジ方針

 当社は輸出取引における為替及び金融取引における市場金利に関するリスクをヘッジする目的で行っております。

 なお、デリバティブ取引については、実際の輸出取引及び金融取引の金額を上限とし、投機目的のための取引は行わない方針であります。

(4)ヘッジ有効性評価の方法

 ヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動の累計を半期毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

9 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1)グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しております。

(2)退職給付に係る会計処理の方法

 財務諸表において、未認識数理計算上の差異の貸借対照表における取扱いが連結財務諸表と異なっております。

(重要な会計上の見積り)

棚卸資産の評価

(1)財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

商品及び製品

4,091百万円

5,486百万円

仕掛品

292

421

原材料及び貯蔵品

1,416

1,182

棚卸資産評価損

101

131

 

(2)会計上の見積りの内容に関する情報

 棚卸資産の正味売却価額が帳簿価額を下回った場合は、帳簿価額を正味売却価額まで減額し、当該減少額を棚卸資産評価損として売上原価に計上しております。また、正常な営業循環過程から外れた棚卸資産については、期末日から一定期間を経過しているものを長期滞留在庫と判断し、長期滞留在庫の評価時点の取得原価に滞留年数に応じて設定された減額率を乗じることにより棚卸資産評価損として売上原価に計上しております。

 なお、当該見積りには、将来の不確実な市場環境等の影響を受ける場合があり、翌事業年度以降の財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

 

(表示方法の変更)

(損益計算書関係)

 前事業年度において、独立掲記しておりました「過年度法人税等」は、金額的重要性が乏しくなったため、「法人税、住民税及び事業税」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「過年度法人税等」△21百万円、「法人税、住民税及び事業税」102百万円は、「法人税、住民税及び事業税」81百万円として組替えております。

 

(追加情報)

(退職給付制度の移行)

 当社は、2022年10月1日より退職一時金制度について確定拠出企業年金制度に移行いたしました。この移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」(企業会計基準適用指針第1号 2016年12月16日)及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」(実務対応報告 第2号 2007年2月7日)を適用し、確定拠出年金制度への移行部分について、退職給付制度の一部終了の処理を行っております。これによる、当確定拠出企業年金制度への移換額は1,498百万円であり、当事業年度末時点の未移換額716百万円は、流動負債の未払金及び固定負債の長期未払金に計上しております。

 

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

(1)取引の概要

 当社は当社及びグループ会社従業員のうち、一定の要件を満たす者に対する報酬の一部として当社株式を給付することにより、報酬と当社の株価や業績との連動性をより強め、従業員が株主の皆様と株価上昇による経済的な利益を共有することにより従業員の株価への意識や労働意欲を高め、ひいては中長期にみて当社グループの企業価値を高めることを目的として、「株式給付信託(J-ESOP)」(以下「本制度」という。)を導入しております。

 本制度は、あらかじめ定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社及びグループ会社の従業員(管理職員)に対し当社株式を給付する仕組みです。

 当社及びグループ会社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、当該従業員の退職時に累積した付与ポイントに相当する当社株式を給付します。退職者等に対し給付する当社株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理いたします。

 本制度の導入により、従業員の勤労意欲や株価への関心が高まるほか、優秀な人材の確保にも寄与することが期待されます。

(2)信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

 「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)第20項を適用し、従来採用していた方法により会計処理を行っております。

 

(3)信託が保有する自社の株式に関する事項

 ①信託における帳簿価額は前事業年度164百万円、当事業年度161百万円であります。信託が保有する自社の株式は株主資本において自己株式として計上しております。

 ②期末株式数は、前事業年度92,700株、当事業年度90,900株であり、期中平均株式数は、前事業年度93,286株、当事業年度91,442株であります。期中平均株式数は、1株当たり情報の算定上、控除する自己株式に含めております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保提供資産の状況

(イ)工場財団

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

建物

346百万円

307百万円

機械及び装置

144

119

土地

785

785

合計

1,276

1,212

(注)上記の資産は、登記留保として担保に供している資産であります。

上記に対応する債務

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

1年内返済予定の長期借入金

-百万円

40百万円

長期借入金

570

1,314

合計

570

1,354

(注)上記の債務は、登記留保に係る担保付債務であります。

 

(ロ)工場財団以外のもの

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

建物

523百万円

498百万円

土地

17

17

合計

541

515

上記に対応する債務

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

短期借入金

761百万円

761百万円

長期預り金

99

99

合計

860

860

 

※2 関係会社に係る注記

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

短期金銭債権

3,297百万円

2,117百万円

短期金銭債務

3,540

2,580

長期金銭債務

15

14

 

 3 偶発債務

 (1)関係会社の借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

マルヤマエクセル㈱

103百万円

103百万円

マルヤマU.S.,INC.

119

(800千米ドル)

114

(800千米ドル)

 

 (2)関係会社のスタンドバイL/Cに対して次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

マルヤマU.S.,INC.

335百万円

(2,240千米ドル)

319百万円

(2,240千米ドル)

 (3)関係会社の電子記録債務に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

日本クライス㈱

832百万円

583百万円

マルヤマエクセル㈱

446

588

西部丸山㈱

133

117

丸山物流㈱

69

87

 

※4 売上債権遡及義務

前事業年度(2023年9月30日)

 債権流動化による電子記録債権の譲渡高(1,006百万円)のうち、遡及義務として132百万円が支払留保されております。

 

当事業年度(2024年9月30日)

 債権流動化による電子記録債権の譲渡高(513百万円)のうち、遡及義務として68百万円が支払留保されております。

 

※5 運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行7行とシンジケートローン契約及び当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

貸出コミットメントの総額

8,500百万円

8,500百万円

借入実行残高

4,100

5,600

差引額

4,400

2,900

 

 

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

貸出タームローンの総額

3,200百万円

3,200百万円

借入実行残高

570

1,174

差引額

2,630

2,026

 

6 財務制限条項

(1)2024年6月28日締結のコミットメントライン契約

前事業年度(2023年9月30日)

該当事項はありません。

当事業年度(2024年9月30日)

① 各年度の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額を2023年9月期の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

② 各年度の決算日の損益計算書における経常損益が2期連続して損失にならないようにすること。

 

(2)2023年2月28日締結のタームローン契約

前事業年度(2023年9月30日)及び当事業年度(2024年9月30日)

① 各年度の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額を2022年9月期の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

② 各年度の決算日の損益計算書における経常損益が2期連続して損失にならないようにすること。

 

(3)2021年2月26日締結のコミットメントライン契約

前事業年度(2023年9月30日)

① 各年度の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額を2020年9月期の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

② 各年度の決算日の損益計算書における経常損益が2期連続して損失にならないようにすること。

当事業年度(2024年9月30日)

該当事項はありません。

(4)2012年6月28日締結のe-Noteless利用契約(電子記録債権買取)

前事業年度(2023年9月30日)及び当事業年度(2024年9月30日)

① 各年度の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額を2011年9月期の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

② 各年度の決算日の損益計算書における経常損益が2期連続して損失にならないようにすること。

 

 

※7 期末満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済したものとしております。

 なお、前事業年度末が金融機関の休日であったため、次の電子記録債権が、期末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

電子記録債権

340百万円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社に係る注記

 関係会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

1,972百万円

1,695百万円

 仕入高

15,329

12,798

営業取引以外の取引高

180

315

 

※2 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであり、販売費及び一般管理費に占める販売費と一般管理費の割合は、前事業年度はおよそ70%と30%であり、当事業年度はおよそ70%と30%であります。

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

    至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

    至 2024年9月30日)

運賃

1,091百万円

1,106百万円

従業員給与及び手当

1,805

1,826

減価償却費

110

99

賞与引当金繰入額

298

293

退職給付費用

158

89

貸倒引当金繰入額

6

製品保証引当金繰入額

21

7

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(百万円)

子会社株式

関連会社株式

1,428

20

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

(百万円)

子会社株式

関連会社株式

1,478

20

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

143百万円

146百万円

未払賞与

23

未払事業税

10

12

貸倒引当金

4

6

製品保証引当金

20

18

未払役員退職慰労金

3

3

退職給付引当金

43

33

関係会社株式評価損

101

101

確定拠出年金制度移換金

312

219

その他

209

237

合計

871

779

評価性引当額

△153

△188

繰延税金資産小計

718

590

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△641百万円

△766百万円

その他

△2

△25

繰延税金負債小計

△643

△792

繰延税金資産の純額(△は負債)

74

△201

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

 

 

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

30.6%

(調整)

 

交際費等永久に損金に算入されない

項目

1.9

住民税均等割等

6.5

受取配当等永久に益金に算入されない項目

△11.7

法人税額の特別控除額

△0.3

評価性引当額の増減額

5.9

その他

2.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

34.9

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号)第80-26項の定めに従って注記を省略しております。

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(重要な会計方針)7 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号)第80-26項の定めに従って注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

2,807

687

0

256

3,237

7,365

構築物

117

48

15

150

863

機械及び装置

794

1,238

0

310

1,721

2,208

車両運搬具

1

2

0

1

2

71

工具、器具及び備品

325

165

0

235

254

2,958

土地

2,547

2,547

リース資産

15

38

10

43

113

建設仮勘定

906

1,569

2,180

295

7,515

3,749

2,182

829

8,252

13,580

無形固定資産

その他

83

7

7

21

62

928

83

7

7

21

62

928

(注) 建設仮勘定の「当期増加額」の主なものは、次のとおりであります。

 工業用ポンプ生産工場増築

 塗装前処理装置

 薬剤リサイクル工場新設

282百万円

212

198

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

13

19

12

19

賞与引当金

469

479

469

479

製品保証引当金

68

60

68

60

株主優待引当金

15

15

15

15

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。