1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が主催する各種研修・セミナーに積極的に参加しております。
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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工具、器具及び備品 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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契約負債 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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リース債務 |
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繰延税金負債 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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経営指導料 |
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助成金収入 |
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違約金収入 |
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持分法による投資利益 |
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為替差益 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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投資事業組合運用損 |
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為替差損 |
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自己株式取得費用 |
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寄付金 |
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雑損失 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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投資有価証券売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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投資有価証券評価損 |
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関係会社株式売却損 |
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減損損失 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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非支配株主に帰属する当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
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当期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益合計 |
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包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る包括利益 |
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非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
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当期首残高 |
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△ |
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当期変動額 |
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譲渡制限付株式報酬 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
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△ |
△ |
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株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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当期変動額合計 |
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△ |
△ |
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当期末残高 |
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△ |
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
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その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
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当期首残高 |
△ |
△ |
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当期変動額 |
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譲渡制限付株式報酬 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
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△ |
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株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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当期変動額合計 |
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△ |
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当期末残高 |
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当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
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△ |
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当期変動額 |
|
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譲渡制限付株式報酬 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
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△ |
△ |
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自己株式の消却 |
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|
△ |
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株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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当期変動額合計 |
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△ |
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△ |
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当期末残高 |
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
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その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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譲渡制限付株式報酬 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
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△ |
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自己株式の消却 |
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株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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当期変動額合計 |
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△ |
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当期末残高 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前当期純利益 |
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減価償却費 |
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減損損失 |
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株式報酬費用 |
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投資有価証券売却損益(△は益) |
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△ |
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関係会社株式売却損益(△は益) |
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投資有価証券評価損益(△は益) |
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投資事業組合運用損益(△は益) |
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持分法による投資損益(△は益) |
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△ |
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為替差損益(△は益) |
△ |
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受取利息 |
△ |
△ |
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違約金収入 |
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△ |
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支払利息 |
|
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支払手数料 |
|
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助成金収入 |
△ |
△ |
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自己株式取得費用 |
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寄付金 |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
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未払金の増減額(△は減少) |
|
△ |
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未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
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|
契約負債の増減額(△は減少) |
△ |
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その他資産の増減額(△は増加) |
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|
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その他負債の増減額(△は減少) |
△ |
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小計 |
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利息の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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助成金の受取額 |
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寄付金の支払額 |
△ |
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違約金の受取額 |
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その他の支出 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
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投資有価証券の売却による収入 |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
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敷金の差入による支出 |
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△ |
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預け金の預入による支出 |
△ |
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敷金の回収による収入 |
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差入保証金の回収による収入 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
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1.連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
2.持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社の状況
・持分法適用の関連会社の数
・持分法適用の関連会社の名称 SMBC Wevox株式会社
株式会社アルティーリ
新たに設立したSMBC Wevox株式会社を持分法の適用範囲に含めております。
また、当連結会計年度において、株式会社アルティーリは株式の一部を譲渡したことにより、連結の範囲から除外し、持分法の適用範囲に含めております。
持分法の適用の手続について特に記載すべき事項
持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
株式会社アルティーリの決算日は6月30日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業組合への出資については、直近の決算書を基礎とし、当社持分相当額を投資事業組合運用損益及びその他有価証券評価差額金として投資有価証券を加減する方法によっております。ただし、外貨建その他有価証券は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は評価差額として処理しております。また、評価差額は、全部純資産直入法により処理しております。
関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
②棚卸資産
商品
総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。
③デリバティブ
時価法を採用しております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 8年~24年
工具、器具及び備品 4年~8年
②無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア(自社利用)については社内における見込利用可能期間(5年以内)に基づいております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残価保証額を残存価額とする定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(4)重要な収益及び費用の計上基準
当社グループにおける顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
なお、主要な取引について、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は概ね1ヶ月以内であり、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
①People Tech事業
成功報酬型求人メディア「Green」における主な履行義務は、求人企業に対する採用支援サービスの提供であります。売上高の大部分を占める「Green」成功報酬売上については、求職者が求人企業に入社した時点で履行義務を充足していることから、当該時点で収益を認識しております。なお、顧客との契約において約束された対価のうち、顧客に返金すると見込んでいる額については返金負債とし、返金実績率に基づき、算定しております。「Green」成功報酬売上以外の売上高については、契約期間の経過とともに履行義務が充足されることから、当該期間にわたり、収益を計上しております。
組織力向上プラットフォーム「Wevox」における主な履行義務は、導入企業に対する組織や従業員のエンゲージメントを可視化するプラットフォームを契約期間にわたって提供することであります。当該履行義務は、契約期間の経過とともに充足されることから、当該期間にわたり、収益を計上しております。
②Sports Tech事業
プロバスケットボールクラブ「アルティーリ千葉」の運営を行っております。スポンサー収入について、主な履行義務は、選手ユニフォーム、試合会場内看板及び公式サイトへのスポンサー企業の社名又は企業ロゴの掲載であります。当該履行義務は契約期間にわたって充足されることから、当該契約期間にわたり、収益を計上しております。
入場料収入について、主な履行義務は主管試合の開催であり、当該履行義務は、主管試合を開催した時点で充足されることから、当該時点で収益を計上しております。
物販収入について、主な履行義務は、顧客に対するグッズの引き渡しであり、当該履行義務は顧客へ商品を引き渡す時点で充足されることから、当該時点で収益を計上しております。
(5)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(6)重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建取引
③ヘッジ方針
外貨建取引の為替変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っており、投機的な取引は行っておりません。
④ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象及びヘッジ手段に関する重要な条件が同一であるため、ヘッジ有効性の判定を省略しております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
1.繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
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繰延税金資産 |
394,898 |
454,509 |
|
繰延税金負債 |
12,039 |
- |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の計上にあたり、将来減算(加算)一時差異等の解消スケジュールをもとに収益力及びタックス・プランニングに基づく一時差異等加減算前課税所得に基づき、回収が見込まれる繰延税金資産を計上しております。
将来の課税所得の見積りは、市場動向やこれに基づく事業成長率等の仮定を含め、経営者により承認された将来の事業計画に基づいて算定しており、関連する業種の将来の趨勢に関する経営者の評価を反映し、外部情報及び内部情報の両方から得られた過去のデータを基礎としております。見積りに用いた仮定は合理的であり、当連結会計年度末の繰延税金資産の残高は妥当であると判断しております。
ただし、会計上の見積りに用いた仮定は不確実性を有しており、市場環境や競合他社の状況により、将来の課税所得の変動の影響を受けて、繰延税金資産の金額が減少し、繰延税金資産の計上額に重要な影響を与える可能性があります。
2.投資有価証券の評価
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
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投資有価証券(関係会社株式を除く非上場株式) |
320,100 |
207,862 |
|
投資有価証券(投資事業組合への出資) |
340,964 |
699,362 |
|
投資有価証券評価損 |
300,000 |
320,099 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
市場価格のない株式等である非上場株式の取得価額は、取得時の持分純資産価額に超過収益力・経営権等を反映した実質価額に基づいて計上されていますが、財政状態の悪化や超過収益力等の毀損状況により実質価額が著しく低下したときは、減損処理を実施することとしております。減損処理を実施していない投資有価証券については、投資先における市場環境の変化、投資先の予算と実績の乖離状況、業績の推移、事業計画の進捗状況、直近のファイナンス状況等から、投資先の事業計画が合理的であるという仮定に基づき、超過収益力等は毀損しておらず、実質価額は著しく低下していないと判断しています。なお、投資先事業計画は不確実性を有しており、実質価額が著しく低下した場合には、投資有価証券の減損処理が必要となる可能性があります。
なお、投資有価証券(投資事業組合への出資)については、組合契約に規定される決算報告に応じて、入手可能な直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によって算定しております。
1.「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)
(1)概要
その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。
(2)適用予定日
2025年9月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
2.「リースに関する会計基準」等
・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日)
・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日)等
(1)概要
国際的な会計基準と同様に、借手のすべてのリースについて資産・負債を計上する等の取扱いを定めるもの。
(2)適用予定日
2028年9月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※1 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
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投資有価証券(株式) |
-千円 |
165,069千円 |
※2 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行(前連結会計年度は3行)と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
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当座貸越極度額及び貸出コミットメントラインの総額 |
1,300,000千円 |
2,100,000千円 |
|
借入実行残高 |
-千円 |
500,000千円 |
|
差引額 |
1,300,000千円 |
1,600,000千円 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
広告宣伝費 |
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|
給与及び手当 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
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|
※3 減損損失
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
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場所 |
用途 |
種類 |
|
株式会社アルティーリ (千葉県千葉市中央区) |
本社設備 |
リース資産、工具、器具及び備品、建物 |
減損会計の適用にあたっては、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、営業活動から生ずる損益が継続的にマイナスとなっている上記の資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(22,468千円)として特別損失に計上しました。
その内訳は、リース資産10,902千円、工具、器具及び備品7,454千円及び建物4,111千円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、備忘価額により評価しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
|
当期発生額 |
20,753千円 |
4,952千円 |
|
組替調整額 |
-千円 |
-千円 |
|
税効果調整前 |
20,753千円 |
4,952千円 |
|
税効果額 |
△6,354千円 |
△1,516千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
14,398千円 |
3,435千円 |
|
その他の包括利益合計 |
14,398千円 |
3,435千円 |
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1 |
26,961,200 |
60,000 |
- |
27,021,200 |
|
合計 |
26,961,200 |
60,000 |
- |
27,021,200 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)2 |
18,432 |
1,235,579 |
- |
1,254,011 |
|
合計 |
18,432 |
1,235,579 |
- |
1,254,011 |
(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加事由は以下のとおりであります。
特定譲渡制限付株式の発行による増加 60,000株
2.普通株式の自己株式の増加事由は以下のとおりであります。
取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加 1,235,300株
特定譲渡制限付株式の無償取得による増加 279株
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高 (千円) |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 (親会社) |
第8回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
222,542 |
|
第9回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
170,166 |
|
|
第10回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
64,200 |
|
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
456,908 |
|
(注)第9回及び第10回ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
3.配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1,2 |
27,021,200 |
180,000 |
3,154,059 |
24,047,141 |
|
合計 |
27,021,200 |
180,000 |
3,154,059 |
24,047,141 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)3,4 |
1,254,011 |
1,900,048 |
3,154,059 |
- |
|
合計 |
1,254,011 |
1,900,048 |
3,154,059 |
- |
(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加事由は以下のとおりであります。
特定譲渡制限付株式の発行による増加 180,000株
2.普通株式の発行済株式総数の減少事由は以下のとおりであります。
取締役会決議に基づく自己株式の消却による減少 3,154,059株
3.普通株式の自己株式の増加事由は以下のとおりであります。
取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加 1,900,000株
単元未満株式の買取請求による増加 48株
4.普通株式の自己株式の減少事由は以下のとおりであります。
取締役会決議に基づく自己株式の消却による減少 3,154,059株
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高 (千円) |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 (親会社) |
第8回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
222,542 |
|
第9回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
196,656 |
|
|
第10回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
157,825 |
|
|
第11回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
76,712 |
|
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
653,735 |
|
(注)第10回及び第11回ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年11月13日 取締役会 |
普通株式 |
504,989 |
利益剰余金 |
21 |
2024年9月30日 |
2024年12月2日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
4,725,309千円 |
4,362,212千円 |
|
現金及び現金同等物 |
4,725,309千円 |
4,362,212千円 |
※2 株式の譲渡により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
株式の譲渡により、株式会社アルティーリが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の同社の資産及び負債の内訳並びに株式の譲渡価額と売却による支出(純額)は次のとおりであります。
|
流動資産 |
911,673千円 |
|
固定資産 |
7,762千円 |
|
流動負債 |
129,833千円 |
|
固定負債 |
8,650千円 |
|
関係会社株式売却損 |
155,600千円 |
|
株式の譲渡価額 |
516,017千円 |
|
現金及び現金同等物 |
△823,139千円 |
|
差引:売却による支出 |
△307,122千円 |
3 重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 |
15,568千円 |
-千円 |
(借主側)
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
1年内 |
- |
62,963 |
|
1年超 |
- |
20,987 |
|
合計 |
- |
83,950 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金については、まず営業キャッシュ・フローで獲得した資金を投入し、不足分については必要に応じ銀行借入又は第三者割当増資による調達を行う方針であります。一時的な余資につきましては、普通預金により保有しております。
また、デリバティブ取引は、外貨建取引の為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は非上場株式及び投資事業組合への出資であり、発行体の信用リスク及び為替リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用は、全てが1年以内の支払期日であります。営業債務には、資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)があります。外貨建営業債務については為替の変動リスクに晒されていますが、その一部について為替予約取引を利用してヘッジしております。
短期借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建取引の為替変動リスクに対する、ヘッジ取引を目的とした為替予約取引です。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
経理担当者が、取引先別に期日及び残高を確認するとともに、入金状況を各営業担当者に随時連絡しております。これにより各取引先の財政状態等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
・市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。外貨建営業債務の一部について、為替の変動リスクに対して為替予約取引を利用してヘッジしております。金利の変動リスクについては、市場金利の動向を把握しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っております。
・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経理担当者が、適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」及び「未払消費税等」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。なお、デリバティブ取引(為替予約)は期中増減があるものの、残高はありません。
市場価格のない株式等及び投資事業組合への出資は、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
(単位:千円) |
|
区分 |
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
非上場株式 |
320,100 |
207,862 |
|
投資事業組合への出資 |
340,964 |
699,362 |
|
関係会社株式 |
- |
165,069 |
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
4,725,309 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
785,863 |
1,828 |
- |
- |
|
合計 |
5,511,173 |
1,828 |
- |
- |
当連結会計年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
4,362,212 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
781,550 |
1,432 |
- |
- |
|
合計 |
5,143,763 |
1,432 |
- |
- |
(注)2.短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
500,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
該当事項はありません。
1.その他有価証券
前連結会計年度(2023年9月30日)
市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額320,100千円)及び投資事業組合への出資(連結貸借対照表計上額340,964千円)であることから、記載しておりません。
当連結会計年度(2024年9月30日)
市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額207,862千円)及び投資事業組合への出資(連結貸借対照表計上額699,362千円)であることから、記載しておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
種類 |
売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
|
株式 |
121,572 |
121,572 |
- |
|
合計 |
121,572 |
121,572 |
- |
3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
有価証券300,000千円(その他有価証券の株式)の減損処理を行っております。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
有価証券320,099千円(その他有価証券の株式)の減損処理を行っております。
なお、市場価格のない株式等の減損処理にあたっては、発行会社の財政状態の悪化や超過収益力等の毀損状況により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性を考慮して、減損処理を行っております。
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
販売費及び一般管理費 |
202,679 |
196,826 |
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
第8回新株予約権 |
第9回新株予約権 |
第10回新株予約権 |
|
決議年月日 |
2021年1月15日 |
2022年1月14日 |
2023年1月13日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役 2名 当社の従業員 62名 |
当社の従業員 67名 当社関係会社の取締役 2名 当社関係会社の従業員 8名 |
当社の従業員 23名 当社関係会社の取締役 3名 当社関係会社の従業員 3名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 320,000株 (注1) |
普通株式 195,300株 |
普通株式 300,000株 |
|
付与日 |
2021年2月1日 |
2022年2月1日 |
2023年2月1日 |
|
権利確定条件 |
(注2) |
(注2) |
(注2) |
|
対象勤務期間 |
(注2) |
(注2) |
(注2) |
|
権利行使期間 (注3) |
自 2023年2月2日 至 2030年2月1日 |
自 2024年1月16日 至 2032年1月14日 |
自 2025年2月1日 至 2033年1月13日 |
|
新株予約権の数 (注3) |
1,557個 |
1,913個 |
2,950個 |
|
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び株式数 (注3) |
普通株式 311,400株 (注5) |
普通株式 191,300株 (注6) |
普通株式 295,000株 (注6) |
|
新株予約権の行使時の払込金額(注3) |
1,402円(注4) |
2,038円(注4) |
1,272円(注4) |
|
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(注3) |
発行価格 1,402円 資本組入額 701円 |
発行価格 2,038円 資本組入額1,019円 |
発行価格 1,272円 資本組入額 636円 |
|
新株予約権の行使の条件(注3) |
(注7) |
(注7) |
(注7) |
|
新株予約権の譲渡に関する事項(注3) |
本新株予約権を譲渡する場合には、取締役会の承認を受けなければならない。 |
本新株予約権を譲渡する場合には、取締役会の承認を受けなければならない。 |
本新株予約権を譲渡する場合には、取締役会の承認を受けなければならない。 |
|
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 (注3) |
(注8) |
(注8) |
(注8) |
|
|
第11回新株予約権 |
|
決議年月日 |
2024年1月12日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の従業員 89名 当社関係会社の取締役 2名 当社関係会社の従業員 14名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 669,500株 |
|
付与日 |
2024年2月1日 |
|
権利確定条件 |
(注2) |
|
対象勤務期間 |
(注2) |
|
権利行使期間 (注3) |
自 2026年2月1日 至 2034年1月12日 |
|
新株予約権の数 (注3) |
6,690個 |
|
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び株式数 (注3) |
普通株式 669,000株 (注6) |
|
新株予約権の行使時の払込金額(注3) |
694円(注4) |
|
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(注3) |
発行価格 694円 資本組入額 347円 |
|
新株予約権の行使の条件(注3) |
(注7) |
|
新株予約権の譲渡に関する事項(注3) |
本新株予約権を譲渡する場合には、取締役会の承認を受けなければならない。 |
|
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 (注3) |
(注8) |
(注)1.2021年4月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
2.権利確定条件は、付与日以降、権利確定日(権利行使期間の開始日の前日)時点で、当社または当社関係会社の取締役、監査役、または従業員等であることであり、対象勤務期間は付与日から権利確定日までの期間となります。なお、権利確定条件及び対象勤務期間は新株予約権割当契約書に明記されておりません。新株予約権割当契約書における新株予約権の権利行使期間及び行使の条件を基に、ストック・オプション等に関する会計基準に基づきストック・オプションの権利行使期間の開始日の前日を権利確定日とみなした上で権利確定条件及び対象勤務期間を記載しております。
3.当連結会計年度末における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末(2024年11月30日)現在において、これらの事項に変更はありません。
4.当社が普通株式について株式の分割又は併合を行う場合には、未行使の新株予約権について、行使価額を次の算式に従い調整するものとし、調整により生じる1円未満の端数は切り上げます。
|
調整後行使価格=調整前行使価格× |
1 |
|
分割・併合の比率 |
5.新株予約権1個あたりの目的となる株式数は200株として記載しております。
ただし、当社が普通株式について株式の分割又は併合を行う場合には、未行使の新株予約権についてその1個あたりの目的たる株式数を次の算式に従い調整するものとし、調整により生じる1株の100分の1未満の端数は切り捨て、金銭による調整は行わないものとします。
調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率
6.新株予約権1個あたりの目的となる株式数は100株として記載しております。
ただし、当社が普通株式について株式の分割又は併合を行う場合には、未行使の新株予約権についてその1個あたりの目的たる株式数を次の算式に従い調整するものとし、調整により生じる1株の100分の1未満の端数は切り捨て、金銭による調整は行わないものとします。
調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率
7.新株予約権の行使の条件は、以下のとおりです。
(イ)本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、当社取締役会が特に行使を認めた場合はこの限りでない。
(ロ)本新株予約権の行使は1新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。
(ハ)本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。但し、権利者が死亡してから3か月以内に、当社取締役会が特に行使を認めた場合はこの限りではない。
8.当社が組織再編行為を行う場合は、組織再編行為の効力発生日の直前において残存する新株予約権の権利者に対して、手続に応じそれぞれ合併における存続会社若しくは新設会社、会社分割における承継会社若しくは新設会社、又は株式交換若しくは株式移転における完全親会社(いずれの場合も株式会社に限る。以下総称して「再編対象会社」という。)の新株予約権を、下記の方針に従って交付することとします。但し、下記の方針に従って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、組織再編行為にかかる契約又は計画において定めた場合に限るものとします。
(イ)交付する再編対象会社の新株予約権の数
権利者が保有する新株予約権の目的である株式数に組織再編行為の比率を乗じた数を目的である株式数とする新株予約権の数をそれぞれ交付するものとする。「組織再編行為の比率」とは、組織再編行為において当社の普通株式1株に対して交付される再編対象会社の普通株式の数の割合を意味する。
(ロ)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(ハ)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、(注)5及び6に準じて決定する。
(ニ)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
組織再編行為の条件等を勘案の上、(注)4で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
(ホ)新株予約権を行使することができる期間
上記「権利行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「権利行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の末日までとする。
(ヘ)権利行使の条件、取得事由、その他の新株予約権の内容
本新株予約権の内容に準じて、組織再編行為にかかる契約又は計画において定めるものとする。
(ト)新株予約権の譲渡制限
新株予約権の譲渡について、再編対象会社の取締役会(取締役会非設置会社の場合は株主総会)の承認を要するものとする。
(追加情報)
「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストック・オプション制度の内容」に記載すべき事項をストック・オプション等関係注記に集約して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2024年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第8回新株予約権 |
第9回新株予約権 |
第10回新株予約権 |
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権利確定前 (株) |
|
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|
|
前連結会計年度末 |
- |
194,500 |
300,000 |
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付与 |
- |
- |
- |
|
失効 |
- |
3,200 |
5,000 |
|
権利確定 |
- |
191,300 |
- |
|
未確定残 |
- |
- |
295,000 |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
317,600 |
- |
- |
|
権利確定 |
- |
191,300 |
- |
|
権利行使 |
- |
- |
- |
|
失効 |
6,200 |
- |
- |
|
未行使残 |
311,400 |
191,300 |
- |
|
|
第11回新株予約権 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
前連結会計年度末 |
- |
|
付与 |
669,500 |
|
失効 |
500 |
|
権利確定 |
- |
|
未確定残 |
669,000 |
|
権利確定後 (株) |
|
|
前連結会計年度末 |
- |
|
権利確定 |
- |
|
権利行使 |
- |
|
失効 |
- |
|
未行使残 |
- |
(注)第8回新株予約権については2021年4月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
第8回新株予約権 |
第9回新株予約権 |
第10回新株予約権 |
|
権利行使価格 (円) |
1,402 |
2,038 |
1,272 |
|
行使時平均株価 (円) |
- |
- |
- |
|
付与日における公正な評価単価 (円) |
1,397 |
1,028 |
642 |
|
|
第11回新株予約権 |
|
権利行使価格 (円) |
694 |
|
行使時平均株価 (円) |
- |
|
付与日における公正な評価単価 (円) |
344 |
(注)第8回新株予約権については2021年4月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された第11回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
(1)使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
(2)主な基礎数値及び見積方法
|
|
第11回新株予約権 |
|
株価変動性(注)1 |
53.905% |
|
予想残存期間(注)2 |
6年 |
|
予想配当 |
0円/株 |
|
無リスク利子率(注)3 |
0.293% |
(注)1.過去6年の月次株価(2018年1月~2024年1月の各月の最終取引日における終値)に基づき算定しております。
2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点におい
て行使されるものと推定して見積もっております。
3.2024年2月1日時点の国債の利回りであります。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
5,993千円 |
|
11,460千円 |
|
減価償却費 |
196,861千円 |
|
234,165千円 |
|
貸倒引当金 |
5,129千円 |
|
5,728千円 |
|
税務上の収益認識差額 |
-千円 |
|
2,430千円 |
|
敷金償却 |
2,709千円 |
|
3,190千円 |
|
前払費用(長期前払費用含む) |
41,542千円 |
|
79,550千円 |
|
投資有価証券評価損 |
94,922千円 |
|
101,076千円 |
|
契約負債 |
77,247千円 |
|
58,778千円 |
|
未払賞与 |
-千円 |
|
17,215千円 |
|
税務上の繰越欠損金(注)2 |
44,092千円 |
|
-千円 |
|
その他 |
6,222千円 |
|
1,563千円 |
|
繰延税金資産小計 |
474,720千円 |
|
515,160千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△44,092千円 |
|
-千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△28,573千円 |
|
△51,630千円 |
|
評価性引当額小計(注)1 |
△72,665千円 |
|
△51,630千円 |
|
繰延税金負債との相殺額 |
△7,156千円 |
|
△9,021千円 |
|
繰延税金資産合計 |
394,898千円 |
|
454,509千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,861千円 |
|
△5,377千円 |
|
持分法適用会社留保利益 |
-千円 |
|
△3,287千円 |
|
その他 |
△15,335千円 |
|
△356千円 |
|
繰延税金負債小計 |
△19,196千円 |
|
△9,021千円 |
|
繰延税金資産との相殺額 |
7,156千円 |
|
9,021千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△12,039千円 |
|
-千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
382,858千円 |
|
454,509千円 |
(注)1.評価性引当額が21,035千円減少しております。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越欠損金 (※) |
- |
- |
- |
- |
- |
44,092 |
44,092 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
- |
△44,092 |
△44,092 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
住民税均等割 |
0.4% |
|
0.2% |
|
株式報酬費用 |
10.0% |
|
5.2% |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.4% |
|
0.1% |
|
評価性引当額の増減 |
5.4% |
|
2.2% |
|
関係会社への投資に係る一時差異 |
-% |
|
△1.3% |
|
その他 |
△0.6% |
|
0.1% |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
46.2% |
|
37.1% |
(子会社株式の一部譲渡)
当社は、2024年5月14日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社アルティーリの株式の一部を譲渡することを決議し、2024年7月1日に株式譲渡を実行しました。
これに伴い、株式会社アルティーリは当連結会計年度において連結範囲から除外し、持分法の適用範囲に含めております。
1.株式譲渡の概要
(1)株式譲渡の相手先の名称
氏名 新居 佳英
氏名 飯村 洋平
氏名 小泉 文明
氏名 西田 憲司
氏名 吉川 徹
(2)株式を譲渡した子会社の名称及び事業の内容
名称 株式会社アルティーリ
事業の内容 プロバスケットボールクラブ「アルティーリ千葉」の企画・運営
(3)株式譲渡を行った主な理由
当社は、2020年7月に100%子会社である株式会社アルティーリを設立し「Sports Tech事業」に進出いたしました。プロバスケットボールクラブ「アルティーリ千葉」を創設し、千葉県千葉市を本拠地にプロバスケットボールクラブの運営等を行っております。本株式譲渡は、経営の機動性及び自由度の向上を目的として、当社から株式会社アルティーリ経営陣を含む個人に株式会社アルティーリ株式の譲渡を行うものであります。
(4)株式譲渡日
2024年7月1日
(5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
譲渡前の所有株式数 95,000株(議決権所有割合100%)
譲渡後の所有株式数 13,300株(議決権所有割合14%)
2.実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
関係会社株式売却損 155,600千円
(2)譲渡した子会社に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
911,673千円 |
|
固定資産 |
7,762千円 |
|
資産合計 |
919,435千円 |
|
流動負債 |
129,833千円 |
|
固定負債 |
8,650千円 |
|
負債合計 |
138,484千円 |
(3)会計処理
譲渡した株式の連結上の帳簿価額と譲渡価額との差額を「関係会社株式売却損」として特別損失に計上しております。
3.株式譲渡した事業が含まれていた報告セグメントの名称
Sports Tech事業
4.当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている譲渡した連結子会社に係る損益の概算額
|
売上高 |
956,789千円 |
|
営業損失 |
△661,089千円 |
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約負債の残高等
当社グループの契約残高の内訳は以下のとおりです。
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当連結会計年度 (2024年9月30日) |
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
689,122 |
787,691 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
787,691 |
782,982 |
|
契約負債(期首残高) |
411,725 |
301,310 |
|
契約負債(期末残高) |
301,310 |
313,444 |
顧客との契約から生じた債権は売掛金であります。
契約負債は、期末時点において、収益に係る財又はサービスの履行義務を充足していない残高であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
前連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点で契約負債に含まれていた金額は、411,725千円であります。
当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点で契約負債に含まれていた金額は、301,310千円であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。なお、当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予測される契約期間が1年以内の契約及び未充足の履行義務に配分される変動対価について注記の対象に含めておりません。また、顧客との契約における対価のうち取引価格に含まれない金額に重要なものはありません。
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
1年以内 |
118,431 |
180,000 |
|
1年超 |
10,000 |
90,000 |
|
合計 |
128,431 |
270,000 |
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
(1)報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、会社を基礎とした事業別のセグメントで構成されており、「People Tech事業」、「Sports Tech事業」の2つを報告セグメントとしております。
(2)各報告セグメントに属するサービスの種類
「People Tech事業」は、成功報酬型求人メディア「Green」、組織力向上プラットフォーム「Wevox」及びビジネス版マッチングアプリ「Yenta」等のサービスを提供しております。
「Sports Tech事業」は、プロバスケットボールクラブ「アルティーリ千葉」の運営等を行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は、一般取引条件と同様に決定しております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注1) |
連結財務諸表計上額(注2) |
||
|
|
People Tech事業 |
Sports Tech事業 |
計 |
||
|
財またはサービスの事業別 |
|
|
|
|
|
|
Green |
5,237,239 |
- |
5,237,239 |
△900 |
5,236,339 |
|
Wevox |
1,964,546 |
- |
1,964,546 |
- |
1,964,546 |
|
新規事業 |
97,705 |
1,213,931 |
1,311,636 |
△754,999 |
556,636 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
7,299,491 |
1,213,931 |
8,513,423 |
△755,899 |
7,757,523 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
△ |
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額2,850千円は、セグメント間取引消去であります。
(2)セグメント資産の調整額△167,516千円は、セグメント間の債権の相殺消去であります。
(3)セグメント負債の調整額△167,516千円は、セグメント間の債務の相殺消去であります。
2.セグメント利益又は損失(△)の合計額は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注1) |
連結財務諸表計上額(注2) |
||
|
|
People Tech事業 |
Sports Tech事業 |
計 |
||
|
財またはサービスの事業別 |
|
|
|
|
|
|
Green |
5,128,084 |
- |
5,128,084 |
- |
5,128,084 |
|
Wevox |
2,443,682 |
- |
2,443,682 |
- |
2,443,682 |
|
新規事業 |
70,140 |
1,486,789 |
1,556,929 |
△530,000 |
1,026,929 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
7,641,907 |
1,486,789 |
9,128,696 |
△530,000 |
8,598,696 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
△ |
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額3,150千円は、セグメント間取引消去であります。
2.セグメント利益又は損失(△)の合計額は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3.当連結会計年度において、Sports Tech事業に含めていた株式会社アルティーリは株式の一部を譲渡したことにより、連結の範囲から除外し、持分法の適用範囲に含めております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものが存在しないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものが存在しないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
People Tech事業 |
Sports Tech事業 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
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役員 |
新居 佳英 |
- |
- |
当社代表取締役CEO |
(被所有) 直接 8.05 |
リース債務に対する債務保証 |
リース債務に対する債務保証(注) |
12,659 |
- |
- |
(注)当社の連結子会社である株式会社アルティーリは、リース契約に対して当社代表取締役CEOの新居佳英より債務保証を受けております。また、取引金額は債務保証を受けているリース債務の期末残高を記載しております。なお、当該債務保証に関する保証料の支払いはありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
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役員 |
新居 佳英 |
- |
- |
当社代表取締役CEO |
(被所有) 直接 6.60 |
リース債務に対する債務保証 |
リース債務に対する債務保証(注)1 |
10,050 |
- |
- |
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関係会社株式の譲渡 |
関係会社株式の譲渡(注)2 売却代金 売却損 |
137,057 41,328 |
- |
- |
(注)1.株式会社アルティーリは、リース契約に対して当社代表取締役CEOの新居佳英より債務保証を受けております。当連結会計年度において、株式会社アルティーリは当社が保有する株式の一部を譲渡したことにより、連結の範囲から除外し、持分法適用関連会社となっております。取引金額は関連当事者であった期間の金額を記載しております。
(注)2.取引金額については、独立した第三者による株価算定の結果を踏まえ双方協議のうえで決定しております。
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前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
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1株当たり純資産額 |
197.73円 |
193.60円 |
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1株当たり当期純利益 |
12.60円 |
29.09円 |
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潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
12.60円 |
-円 |
(注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
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1株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
334,557 |
733,542 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
334,557 |
733,542 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
26,555,581 |
25,212,379 |
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潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額 (千円) |
- |
- |
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普通株式増加数(株) |
10 |
- |
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(うち新株予約権(株)) |
(10) |
(-) |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
2021年1月15日開催の取締役会 決議による第8回新株予約権 新株予約権の数 1,588個 (普通株式 317,600株)
2022年1月14日開催の取締役会 決議による第9回新株予約権 新株予約権の数 1,945個 (普通株式 194,500株)
2023年1月13日開催の取締役会 決議による第10回新株予約権 新株予約権の数 3,000個 (普通株式 300,000株) |
2021年1月15日開催の取締役会 決議による第8回新株予約権 新株予約権の数 1,557個 (普通株式 311,400株)
2022年1月14日開催の取締役会 決議による第9回新株予約権 新株予約権の数 1,913個 (普通株式 191,300株)
2023年1月13日開催の取締役会 決議による第10回新株予約権 新株予約権の数 2,950個 (普通株式 295,000株)
2024年1月12日開催の取締役会 決議による第11回新株予約権 新株予約権の数 6,690個 (普通株式 669,000株) |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
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短期借入金 |
- |
500,000 |
0.8 |
- |
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合計 |
- |
500,000 |
- |
- |
(注)平均利率は、期末時点のものであります。
該当事項はありません。
当連結会計年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高(千円) |
1,886,020 |
4,071,850 |
- |
8,598,696 |
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税金等調整前四半期(当期)純利益(千円) |
249,181 |
534,447 |
- |
1,167,020 |
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親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円) |
113,657 |
353,061 |
- |
733,542 |
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1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
4.41 |
13.79 |
- |
29.09 |
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(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
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1株当たり四半期純利益(円) |
4.41 |
9.41 |
- |
- |
(注)第3四半期に係る四半期報告書は提出していないため、第3四半期及び第4四半期に係る各数値については記載しておりません。