1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2020年8月31日) |
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品 |
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貯蔵品 |
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1年内回収予定の長期貸付金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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土地 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産(純額) |
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その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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電話加入権 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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長期未収入金 |
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差入保証金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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繰延資産 |
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株式交付費 |
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繰延資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2020年8月31日) |
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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事業構造改革引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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|
|
その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
|
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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賃借料 |
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給料及び手当 |
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雑給 |
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退職給付費用 |
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賞与引当金繰入額 |
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その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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受取手数料 |
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受取家賃 |
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補助金等収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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支払利息 |
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株式交付費償却 |
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貸倒損失 |
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控除対象外消費税等 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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受取補償金 |
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貸倒引当金戻入益 |
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事業構造改革引当金戻入益 |
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特別利益合計 |
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|
特別損失 |
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固定資産除却損 |
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固定資産売却損 |
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減損損失 |
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賃貸借契約解約損 |
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施設利用権評価損 |
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|
事業構造改革費用 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
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当期純利益 |
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包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る包括利益 |
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非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
純資産合計 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
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当期首残高 |
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△ |
△ |
△ |
△ |
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当期変動額 |
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新株の発行 |
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減資 |
△ |
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欠損填補 |
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△ |
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|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
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当期変動額合計 |
△ |
△ |
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|
当期末残高 |
|
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|
△ |
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当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
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|
(単位:千円) |
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|
株主資本 |
純資産合計 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
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|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
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|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
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|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前当期純利益 |
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有形固定資産償却費 |
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無形固定資産償却費 |
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|
減損損失 |
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|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費償却 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
有形固定資産除却損 |
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|
|
有形固定資産売却損益(△は益) |
△ |
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|
施設利用権評価損 |
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売上債権の増減額(△は増加) |
|
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|
たな卸資産の増減額(△は増加) |
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|
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仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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未払消費税等の増減額(△は減少) |
|
△ |
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事業構造改革引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
その他の流動資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
その他の流動負債の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
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|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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定期預金の払戻による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の除却による支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
長期前払費用の取得による支出 |
|
△ |
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
|
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
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1.連結の範囲に関する事項
子会社は全て連結されております。連結子会社は次の
株式会社文教堂
ジェイブック株式会社
有限会社文教堂サービス
2.連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
3.会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
(ロ)たな卸資産
商品
売価還元法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
(イ)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。但し、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主要な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 2~47年
機械装置及び運搬具 6年
取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却を行っております。
(ロ)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(ハ)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な繰延資産の処理方法
(イ)株式交付費
3年間で均等償却しております。
(ロ)社債発行費
償還までの期間にわたり定額法によって償却しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
(イ)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(ロ)賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、次回賞与支給見込額のうち当連結会計年度負担分を計上しております。
(ハ)事業構造改革引当金
事業構造改革に伴い将来発生する費用に備えるため、その発生見込額を計上しております。
(5) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における自己都合要支給額を計上しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
1.資産の減損損失
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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建物及び構築物 |
4,876千円 |
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その他 |
2,660千円 |
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計 |
7,537千円 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(イ)算出方法
当社グループは、資産のグルーピングを直営店舗ごとに行っております。
固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フローの総額を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額は固定資産税評価額等を勘案した合理的な見積りにより算定しております。使用価値については、割引前将来キャッシュ・フローの総額がマイナスであるため零円としております。
(ロ)主要な仮定
割引前将来キャッシュ・フローの見積りは事業計画を基礎に、各店舗の業績の推移を勘案し、過年度の営業利益の水準で翌連結会計年度以降も継続すると仮定しております。
(ハ)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
割引前将来キャッシュ・フローは各店舗を取り巻く環境の変化によって影響を受けるため、過年度の営業利益の水準に基づく見積りは不確実性を伴い、また、新型コロナウイルス感染症の拡大や収束時期等の見通しは不透明な状況であるため、翌連結会計年度の各店舗の営業利益がマイナスとなった場合には、減損損失の計上の可能性があります。
2.たな卸資産の評価
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度の連結損益計算書に計上した、たな卸資産の簿価の切下額は△390,324千円であります。たな卸資産評価損の内訳は、前連結会計年度に計上した商品に係る評価損907,374千円の戻し、当連結会計年度に計上した商品に係る評価損517,050千円であります。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(イ)算出方法
当社グループは、営業循環過程から外れた滞留又は処分見込み等のたな卸資産について、規則的に簿価を切り下げる方法によりたな卸資産評価損を計上しております。
(ロ)主要な仮定
滞留又は処分見込み等の判定は、主に過去の実績及び事業計画に基づく閉店計画を勘案し行っております。
(ハ)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
滞留又は処分見込み額は、市況の悪化等経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、過去の実績に基づく見積りは不確実性を伴うため、翌連結会計年度において、たな卸資産評価損の計上の可能性があります。
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日 企業会計基準委員会)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2)適用予定日
2022年8月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業会計基準委員会)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2)適用予定日
2022年8月期の期首から適用します。
なお、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(2021年改正)については、2023年8月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
(連結損益計算書)
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「営業外収益」の「補助金収入」は、当連結会計年度において新たに補助金以外の助成金、協力金等の収入が発生したため、当連結会計年度より「補助金等収入」に科目名を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の科目名を変更しております。
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
当連結会計年度において、当社グループの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた事業構造改革引当金について、直近の原状回復費用実績等の新たな情報の入手に伴い、退店時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
この見積りの変更に伴い、事業構造改革引当金が92,569千円増加しております。
なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益が92,569千円減少しております。
当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、一部の店舗において営業時間短縮を行っております。
新型コロナウイルス感染症の収束時期について現時点では見通しを立てることは困難でありますが、当該状況は2021年9月ごろまで継続し、10月以降緩やかに回復に向かうと仮定して、当連結会計年度の会計上の見積りを行っております。
※1.担保に供している資産及び担保を付している債務は次のとおりであります。
担保に供している資産
|
|
前連結会計年度 (2020年8月31日) |
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
|
建物及び構築物 |
56,397千円 |
53,342千円 |
|
土地 |
558,578 |
558,578 |
|
差入保証金 |
828,031 |
812,633 |
|
その他(投資その他の資産) |
1,800 |
1,800 |
|
計 |
1,444,807 |
1,426,354 |
担保を付している債務
|
|
前連結会計年度 (2020年8月31日) |
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
|
短期借入金 |
3,043,069千円 |
2,744,089千円 |
|
長期借入金(1年内返済予定分を含む) |
2,569,824 |
2,550,946 |
|
計 |
5,612,893 |
5,295,035 |
2.偶発債務
当社は、当連結会計年度において普通株主への配当金の支払いを支給条件とした役員退職慰労金規程を制定いたしました。
なお、当連結会計年度末における当該偶発債務は15,700千円であります。
※1.期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
|
△ |
△ |
※2.固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
|
土地 |
14,218千円 |
-千円 |
|
工具、器具及び備品 |
7,843 |
- |
|
計 |
22,062 |
- |
※3.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
|
建物及び構築物 |
148千円 |
1,352千円 |
|
工具、器具及び備品 |
2,141 |
1,025 |
|
撤去等工事 |
6,273 |
2,574 |
|
その他 |
175 |
0 |
|
計 |
8,738 |
4,952 |
※4.減損損失
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
大阪府大東市他計7店舗 |
直営店舗 |
建物及び構築物 その他 |
当社グループは、資産のグルーピングを直営店舗ごとに行っております。
当連結会計年度において、投下資本回収力が当初予定より低下した直営7店舗の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(24,024千円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物14,601千円、その他9,423千円であります。
なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額は、固定資産税評価額等を勘案した合理的な見積りにより算定しております。使用価値については、割引前将来キャッシュ・フローの総額がマイナスであるため零円としております。
当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
東京都千代田区他計3店舗 |
直営店舗 |
建物及び構築物 その他 |
当社グループは、資産のグルーピングを直営店舗ごとに行っております。
当連結会計年度において、投下資本回収力が当初予定より低下した直営3店舗の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(7,537千円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物4,876千円、その他2,660千円であります。
なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額は、固定資産税評価額等を勘案した合理的な見積りにより算定しております。使用価値については、割引前将来キャッシュ・フローの総額がマイナスであるため零円としております。
※5.事業構造改革費用
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
希望退職の募集に伴う割増退職金等及び閉店店舗に係る撤退費用等を69,672千円計上しました。
当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
事業構造改革の一環として予定している閉店店舗の原状回復費用等を92,569千円計上しました。
該当事項はありません。
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)2.4. |
14,004,715 |
2,184,375 |
- |
16,189,090 |
|
A種類株式(注)1.2. |
200,000 |
- |
200,000 |
- |
|
B種類株式(注)1. |
200,000 |
- |
199,800 |
200 |
|
C種類株式(注)1. |
200,000 |
- |
199,800 |
200 |
|
D種類株式(注)1. |
200,000 |
- |
199,800 |
200 |
|
E種類株式(注)1. |
200,000 |
- |
199,800 |
200 |
|
F種類株式(注)1. |
200,000 |
- |
199,800 |
200 |
|
G種類株式(注)1. |
200,000 |
- |
199,800 |
200 |
|
H種類株式(注)1. |
200,000 |
- |
199,800 |
200 |
|
I種類株式(注)1. |
200,000 |
- |
199,800 |
200 |
|
J種類株式(注)1. |
212,000 |
- |
211,788 |
212 |
|
K種類株式(注)3.4. |
- |
466 |
21 |
445 |
|
合計 |
16,016,715 |
2,184,841 |
2,010,209 |
16,191,347 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
27,913 |
- |
- |
27,913 |
|
A種類株式(注)2. |
- |
200 |
200 |
- |
|
K種類株式(注)4. |
- |
21 |
21 |
- |
|
合計 |
27,913 |
221 |
221 |
27,913 |
(注)1.AないしI種類株式の発行済株式の減少199,800株及びJ種類株式の発行済株式の減少211,788株は、2019年12月2日にAないしJ種類株式について1,000株を1株にする株式併合を行ったことによる減少であります。
2.A種類株式の発行済株式の減少200株、並びにA種類株式の自己株式の増加200株及び減少200株は、普通株式を対価とするA種類株式の取得及び消却によるものであります。その結果、普通株式が543,750株増加しております。
3.K種類株式の増加466株は、2019年12月2日に有償第三者割当による新株の発行による増加であります。
4.K種類株式の発行済株式の減少21株、並びにK種類株式の自己株式の増加21株及び減少21株は、普通株式を対価とするK種類株式の取得及び消却によるものであります。その結果、普通株式が1,640,625株増加しております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1.2.3. |
16,189,090 |
24,535,750 |
- |
40,724,840 |
|
B種類株式(注)1. |
200 |
- |
200 |
- |
|
C種類株式(注)1. |
200 |
- |
200 |
- |
|
D種類株式(注)1. |
200 |
- |
200 |
- |
|
E種類株式(注)1. |
200 |
- |
200 |
- |
|
F種類株式(注)1. |
200 |
- |
200 |
- |
|
G種類株式(注)1. |
200 |
- |
200 |
- |
|
H種類株式(注)1. |
200 |
- |
200 |
- |
|
I種類株式(注)1. |
200 |
- |
200 |
- |
|
J種類株式(注)2. |
212 |
- |
212 |
- |
|
K種類株式(注)3. |
445 |
- |
251 |
194 |
|
合計 |
16,191,347 |
24,535,750 |
2,063 |
40,725,034 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)4. |
27,913 |
60 |
- |
27,973 |
|
B種類株式(注)1. |
- |
200 |
200 |
- |
|
C種類株式(注)1. |
- |
200 |
200 |
- |
|
D種類株式(注)1. |
- |
200 |
200 |
- |
|
E種類株式(注)1. |
- |
200 |
200 |
- |
|
F種類株式(注)1. |
- |
200 |
200 |
- |
|
G種類株式(注)1. |
- |
200 |
200 |
- |
|
H種類株式(注)1. |
- |
200 |
200 |
- |
|
I種類株式(注)1. |
- |
200 |
200 |
- |
|
J種類株式(注)2. |
- |
212 |
212 |
- |
|
K種類株式(注)3. |
- |
251 |
251 |
- |
|
合計 |
27,913 |
2,123 |
2,063 |
27,973 |
(注)1.BないしI種類株式の発行済株式の減少200株、並びにBないしI種類株式の自己株式の増加200株及び減少200株は、普通株式を対価とするBないしI種類株式の取得及び消却によるものであります。その結果、普通株式が4,350,000株増加しております。
2.J種類株式の発行済株式の減少212株、並びにJ種類株式の自己株式の増加212株及び減少212株は、普通株式を対価とするJ種類株式の取得及び消却によるものであります。その結果、普通株式が576,375株増加しております。
3.K種類株式の発行済株式の減少251株、並びにK種類株式の自己株式の増加251株及び減少251株は、普通株式を対価とするK種類株式の取得及び消却によるものであります。その結果、普通株式が19,609,375株増加しております。
4.普通株式の自己株式の増加60株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
該当事項はありません。
※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
1,587,418千円 |
1,552,476千円 |
|
現金及び現金同等物 |
1,587,418 |
1,552,476 |
2.重要な非資金取引
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
店舗における什器及びサーバー設備(工具器具及び備品)であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2020年8月31日) |
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
|
1年内 |
36,706 |
35,421 |
|
1年超 |
16,176 |
29,472 |
|
合計 |
52,882 |
64,893 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については運用方針を取締役会で決議し、それに基づき運用しております。
資金調達については、運転資金及び出店投資資金について、必要な資金を銀行借入等により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。また、取引先企業等に対し長期貸付を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、運転資金及び出店投資資金に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後5年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権及び長期貸付金について、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
ロ.市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等をモニタリングし、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
ハ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づいて担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年8月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)現金及び預金 |
1,587,418 |
1,587,418 |
- |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
950,633 |
950,633 |
- |
|
(3)施設利用権 |
2,660 |
3,510 |
850 |
|
(4)長期貸付金(※1) |
379,713 |
|
|
|
貸倒引当金(※2) |
△379,643 |
|
|
|
|
70 |
70 |
- |
|
(5)差入保証金(※1) |
1,499,374 |
1,412,676 |
△86,698 |
|
(6)長期未収入金 |
45,850 |
|
|
|
貸倒引当金(※2) |
△45,850 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
資産計 |
4,040,157 |
3,954,309 |
△85,848 |
|
(1)支払手形及び買掛金 |
3,446,968 |
3,446,968 |
- |
|
(2)短期借入金 |
3,053,718 |
3,053,718 |
- |
|
(3)未払法人税等 |
16,213 |
16,213 |
- |
|
(4)長期借入金(※3) |
2,618,824 |
2,618,824 |
- |
|
(5)リース債務(※3) |
634 |
640 |
5 |
|
負債計 |
9,136,359 |
9,136,365 |
5 |
(※1)長期貸付金、差入保証金には1年内回収予定分を含めております。
(※2)長期貸付金、長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)長期借入金、リース債務には1年内返済予定分を含めております。
当連結会計年度(2021年8月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)現金及び預金 |
1,552,476 |
1,552,476 |
- |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
560,730 |
560,730 |
- |
|
(3)1年内回収予定の長期貸付金 |
70 |
70 |
- |
|
(4)施設利用権 |
2,660 |
4,245 |
1,585 |
|
(5)差入保証金(※1) |
1,344,271 |
1,270,491 |
△73,780 |
|
資産計 |
3,460,207 |
3,388,012 |
△72,195 |
|
(1)支払手形及び買掛金 |
3,397,510 |
3,397,510 |
- |
|
(2)短期借入金 |
2,744,089 |
2,744,089 |
- |
|
(3)未払法人税等 |
15,140 |
15,140 |
- |
|
(4)長期借入金(※2) |
2,575,446 |
2,575,427 |
△19 |
|
負債計 |
8,732,187 |
8,732,167 |
△19 |
(※1)差入保証金には1年内回収予定分を含めております。
(※2)長期借入金には1年内返済予定分を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 1年内回収予定の長期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 施設利用権
ゴルフ会員権等の時価は、ゴルフ会員権等取扱店(インターネットサイトを含む)等の相場価格によっております。
(5) 差入保証金
差入保証金の時価の算定は、償還予定時期ごとにその将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価の算定は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
(単位:千円) |
|
区分 |
前連結会計年度 (2020年8月31日) |
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
|
非上場株式 |
92,427 |
92,427 |
|
差入保証金(預託敷金等) |
2,730 |
69,380 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
差入保証金のうち償還予定時期の確定しているものを除く預託敷金等については、市場価格がなく、預託期間を合理的に算定することは困難であることから、その将来キャッシュ・フローを算定することができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「資産(5) 差入保証金」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
1,587,418 |
- |
- |
- |
|
受取手形及び売掛金 |
950,633 |
- |
- |
- |
|
長期貸付金 |
30,070 |
120,000 |
70,000 |
159,643 |
|
差入保証金 |
239,463 |
188,173 |
84,376 |
990,091 |
|
長期未収入金 |
- |
- |
- |
45,850 |
|
合計 |
2,807,585 |
308,173 |
154,376 |
1,195,585 |
当連結会計年度(2021年8月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
1,552,476 |
- |
- |
- |
|
受取手形及び売掛金 |
560,730 |
- |
- |
- |
|
1年内回収予定の長期貸付金 |
70 |
- |
- |
- |
|
差入保証金 |
282,250 |
156,426 |
35,070 |
939,903 |
|
合計 |
2,395,527 |
156,426 |
35,070 |
939,903 |
4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
237,167 |
123,676 |
55,100 |
496,598 |
36,948 |
1,669,335 |
|
リース債務 |
634 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
237,801 |
123,676 |
55,100 |
496,598 |
36,948 |
1,669,335 |
当連結会計年度(2021年8月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
263,227 |
77,664 |
445,902 |
40,144 |
1,748,509 |
- |
|
合計 |
263,227 |
77,664 |
445,902 |
40,144 |
1,748,509 |
- |
1.その他有価証券
前連結会計年度(2020年8月31日)
該当事項はありません。
なお、非上場株式(連結貸借対照表計上額 92,427千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当連結会計年度(2021年8月31日)
該当事項はありません。
なお、非上場株式(連結貸借対照表計上額 92,427千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
2.売却したその他有価証券
該当事項はありません。
3.減損処理を行った有価証券
該当事項はありません。
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、確定拠出年金制度及び退職一時金制度(非積立型)を併用しております。
当社及び連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
451,670千円 |
413,599千円 |
|
退職給付費用 |
30,511 |
23,365 |
|
退職給付の支払額 |
68,582 |
68,467 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
413,599 |
368,496 |
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2020年8月31日) |
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
413,599千円 |
368,496千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
413,599 |
368,496 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
413,599 |
368,496 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
413,599 |
368,496 |
(3)退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前連結会計年度30,511千円 |
当連結会計年度23,365千円 |
3.確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度16,698千円、当連結会計年度15,245千円であります。
該当事項はありません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2020年8月31日) |
|
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金(注)2 |
1,421,423千円 |
|
1,665,695千円 |
|
貸倒引当金 |
234,484 |
|
59,933 |
|
退職給付に係る負債 |
138,886 |
|
123,741 |
|
未払事業所税 |
8,619 |
|
7,490 |
|
事業構造改革引当金 |
291,088 |
|
190,766 |
|
減損損失 |
409,902 |
|
402,700 |
|
その他 |
142,344 |
|
106,466 |
|
繰延税金資産小計 |
2,646,750 |
|
2,556,793 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△1,421,423 |
|
△1,665,695 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,225,326 |
|
△891,098 |
|
評価性引当額小計(注)1 |
△2,646,750 |
|
△2,556,793 |
|
繰延税金資産合計 |
- |
|
- |
(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より89,957千円減少しております。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加した一方、貸倒引当金及び事業構造改革引当金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越欠損金 (※) |
5,371 |
17,911 |
14,139 |
10,279 |
- |
1,373,722 |
1,421,423 |
|
評価性引当額 |
△5,371 |
△17,911 |
△14,139 |
△10,279 |
- |
△1,373,722 |
△1,421,423 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越欠損金 (※) |
17,911 |
14,139 |
10,279 |
- |
7,408 |
1,615,956 |
1,665,695 |
|
評価性引当額 |
△17,911 |
△14,139 |
△10,279 |
- |
△7,408 |
△1,615,956 |
△1,665,695 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2020年8月31日) |
|
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
|
法定実効税率 |
33.6% |
|
33.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
評価性引当額の増減 |
△30.4 |
|
△23.8 |
|
受取配当等永久に益金に算入されない項目 |
△0.1 |
|
△0.0 |
|
住民税等均等割 |
5.2 |
|
4.0 |
|
その他 |
△3.0 |
|
△9.9 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
5.2 |
|
3.8 |
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
当社グループは、資産除去債務について、不動産賃貸借契約に係る敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、敷金及び保証金を減額する方法によっております。
この結果、当連結会計年度末の不動産賃貸借契約に係る敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は、277,602千円と見積もっております。
当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
当社グループは、資産除去債務について、不動産賃貸借契約に係る敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、敷金及び保証金を減額する方法によっております。
この結果、当連結会計年度末の不動産賃貸借契約に係る敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は、273,978千円と見積もっております。
当社グループでは、神奈川県その他の地域において、賃貸商業施設及び賃貸住宅を所有しております。なお、賃貸住宅の一部については、当社グループ従業員のための福利厚生施設(社宅)として使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。
これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
|
|
賃貸等不動産 |
|
|
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
629,569 |
618,075 |
|
|
期中増減額 |
△11,494 |
△9,238 |
|
|
期末残高 |
618,075 |
608,836 |
|
期末時価 |
617,000 |
585,800 |
|
|
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 |
|
|
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
63,140 |
- |
|
|
期中増減額 |
△63,140 |
- |
|
|
期末残高 |
- |
- |
|
期末時価 |
- |
- |
|
(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
2.賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の期中増減額のうち、前連結会計年度の賃貸等不動産の主な減少額は減価償却費(4,956千円)及び売却(6,538千円)、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の減少額は売却(63,140千円)であります。当連結会計年度の主な減少額は売却(5,124千円)であります。
3.期末の時価は、主として不動産鑑定士による「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)であります。
また、賃貸等不動産及び賃貸不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は次のとおりであります。
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
|
賃貸等不動産 |
|
|
|
賃貸収益 |
59,501 |
51,261 |
|
賃貸費用 |
27,466 |
25,239 |
|
差額 |
32,034 |
26,021 |
|
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 |
|
|
|
賃貸収益 |
3,462 |
- |
|
賃貸費用 |
1,449 |
- |
|
差額 |
2,012 |
- |
(注)当該不動産に係る費用(減価償却費、保険料、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、国内の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開する単位として「販売業」及び「販売受託業」の2つを報告セグメントとしております。
「販売業」は、書籍・雑誌・音楽CD等の販売事業であり、「販売受託業」は、店頭販売の販売受託業務であります。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な
事項」における記載と同一であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)及び当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
当社グループの報告セグメントは、販売業及び販売受託業でありますが、販売受託業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の10%以上でないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の10%以上でないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
当社グループの報告セグメントは、販売業及び販売受託業でありますが、販売受託業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。なお、当連結会計年度の減損損失は24,024千円となっております。
当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
当社グループの報告セグメントは、販売業及び販売受託業でありますが、販売受託業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。なお、当連結会計年度の減損損失は7,537千円となっております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
1.関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合 (%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
当社の主要株主及びその他の関係会社 |
日本出版販売株式会社 |
東京都 千代田区 |
100,000 |
雑誌・書籍等の取次販売 |
- |
連結子会社の主要取引先 |
商品の仕入 (注)2. |
10,747,640 |
買掛金 |
3,371,892 |
|
当社の主要株主及びその他の関係会社 |
日販グループホールディングス株式会社 |
東京都 千代田区 |
3,000,000 |
グループの経営戦略策定、経営管理及び不動産管理 |
(被所有) 直接 24.32 |
役員の兼任 |
第三者割当増資 (注)3. |
500,000 |
- |
- |
当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合 (%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
当社の主要株主及びその他の関係会社 |
日本出版販売株式会社 |
東京都 千代田区 |
100,000 |
雑誌・書籍等の取次販売 |
- |
連結子会社の主要取引先 |
商品の仕入 (注)2. |
10,831,655 |
買掛金 |
3,288,234 |
(注)1.取引金額には消費税等は含まれておりません。
2.仕入価格その他の取引条件は、一般取引先と同等の条件によっております。
3.2019年11月27日の第69回定時株主総会において決議された第三者割当増資により、1株につき10,000,000円で当社K種類株式50株を引き受けたものであります。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
該当事項はありません。
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
|
前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
||||||||||||
|
|
|
(注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2020年8月31日) |
当連結会計年度 (2021年8月31日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
732,329 |
1,098,216 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額 (千円) |
5,084,403 |
1,943,401 |
|
(うち種類株式の払込金額(千円)) |
(5,080,576) |
(1,940,000) |
|
(うち優先配当金(千円)) |
(3,827) |
(3,401) |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
△4,352,073 |
△845,185 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) |
16,161,177 |
40,696,867 |
2.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日) |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
288,332 |
365,892 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
3,827 |
1,940 |
|
(うちB種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちC種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちD種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちE種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちF種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちG種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちH種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちI種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちJ種類株式に係る優先配当金) |
(55) |
(-) |
|
(うちK種類株式に係る優先配当金) |
(3,352) |
(1,940) |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
284,504 |
363,952 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
14,231,464 |
32,525,040 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) |
3,827 |
1,940 |
|
(うちB種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちC種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちD種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちE種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちF種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちG種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちH種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちI種類株式に係る優先配当金) |
(52) |
(-) |
|
(うちJ種類株式に係る優先配当金) |
(55) |
(-) |
|
(うちK種類株式に係る優先配当金) |
(3,352) |
(1,940) |
|
普通株式増加数(株) |
31,238,271 |
24,345,856 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
- |
- |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
3,053,718 |
2,744,089 |
0.97 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
237,167 |
263,227 |
0.97 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
634 |
- |
0.87 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
2,381,657 |
2,312,219 |
0.97 |
2022年~2025年 |
|
合計 |
5,673,177 |
5,319,535 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
77,664 |
445,902 |
40,144 |
1,748,509 |
- |
該当事項はありません。
当連結会計年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高(千円) |
4,505,113 |
9,843,674 |
14,686,362 |
18,782,225 |
|
税金等調整前四半期(当期)純利益(千円) |
61,728 |
235,796 |
322,767 |
380,465 |
|
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円) |
57,722 |
227,732 |
311,179 |
365,892 |
|
1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
2.60 |
8.62 |
10.26 |
11.19 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
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1株当たり四半期純利益(円) |
2.60 |
5.52 |
2.19 |
1.37 |