2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2020年8月31日)

当事業年度

(2021年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

302,461

401,424

前払費用

328

332

未収入金

※2 204,700

※2 117,249

その他

687

貸倒引当金

199,658

117,249

流動資産合計

308,518

401,757

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

※1 403,539

※1 403,539

有形固定資産合計

403,539

403,539

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

0

関係会社株式

381,271

381,271

出資金

74

74

長期貸付金

147,353

関係会社長期貸付金

1,600,000

1,600,000

差入保証金

330

330

貸倒引当金

1,747,353

1,600,000

投資その他の資産合計

381,675

381,675

固定資産合計

785,215

785,215

繰延資産

 

 

株式交付費

14,494

7,247

繰延資産合計

14,494

7,247

資産合計

1,108,228

1,194,220

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2020年8月31日)

当事業年度

(2021年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

1,509

1,606

未払法人税等

857

290

未払消費税等

5,248

未払費用

2,856

前受収益

1,980

1,980

その他

580

597

流動負債合計

4,928

12,579

固定負債

 

 

退職給付引当金

6,857

8,037

受入保証金

18,000

18,000

債務保証損失引当金

279,863

組織再編により生じた株式の特別勘定

391,842

391,842

固定負債合計

696,562

417,879

負債合計

701,490

430,459

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

87,908

87,908

資本剰余金合計

87,908

87,908

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

287,044

644,073

利益剰余金合計

287,044

644,073

自己株式

18,215

18,221

株主資本合計

406,737

763,760

純資産合計

406,737

763,760

負債純資産合計

1,108,228

1,194,220

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2019年9月1日

 至 2020年8月31日)

当事業年度

(自 2020年9月1日

 至 2021年8月31日)

営業収益

※2 125,007

※2 117,603

営業費用

※1,※2 137,837

※1,※2 132,138

営業損失(△)

12,830

14,534

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

0

3

受取家賃

21,600

21,060

その他

1,010

44

営業外収益合計

22,611

21,107

営業外費用

 

 

支払利息

26

株式交付費償却

7,247

7,247

支払手数料

11,000

雑損失

488

4,846

営業外費用合計

18,762

12,093

経常損失(△)

8,981

5,520

特別利益

 

 

貸倒引当金戻入益

82,409

債務保証損失引当金戻入益

4,582,150

279,863

特別利益合計

4,582,150

362,272

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

4,160,000

貸倒引当金繰入額

125,834

特別損失合計

4,285,834

税引前当期純利益

287,334

356,752

法人税、住民税及び事業税

290

277

法人税等合計

290

277

当期純利益

287,044

357,029

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

3,076,788

1,935,538

5,012,326

71,325

600,000

10,305,743

9,634,417

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

2,330,000

2,330,000

 

2,330,000

 

 

 

 

減資

2,380,000

5,406,788

7,786,788

2,380,000

 

 

 

 

欠損填補

 

 

9,634,417

9,634,417

71,325

600,000

10,305,743

9,634,417

当期純利益

 

 

 

 

 

 

287,044

287,044

当期変動額合計

50,000

3,076,788

1,847,629

4,924,417

71,325

600,000

10,592,787

9,921,461

当期末残高

50,000

87,908

87,908

287,044

287,044

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

18,215

4,540,306

4,540,306

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

4,660,000

4,660,000

減資

 

欠損填補

 

当期純利益

 

287,044

287,044

当期変動額合計

4,947,044

4,947,044

当期末残高

18,215

406,737

406,737

 

当事業年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

87,908

87,908

287,044

287,044

18,215

406,737

406,737

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

357,029

357,029

 

357,029

357,029

自己株式の取得

 

 

 

 

 

6

6

6

当期変動額合計

357,029

357,029

6

357,023

357,023

当期末残高

50,000

87,908

87,908

644,073

644,073

18,221

763,760

763,760

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

  移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

時価のないもの

 移動平均法による原価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法によっております。

 取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却を行っております。

 

3.繰延資産の処理方法

株式交付費

 3年間で均等償却しております。

 

4.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、次回賞与支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。

(3) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における自己都合要支給額を計上しております。

(4) 債務保証損失引当金

 関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案して損失負担見込額を計上しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産及び担保を付している債務は次のとおりであります。

担保に供している資産

 

前事業年度

(2020年8月31日)

当事業年度

(2021年8月31日)

土地

403,539千円

403,539千円

 

担保を付している債務

 

前事業年度

(2020年8月31日)

当事業年度

(2021年8月31日)

子会社の短期借入金

1,818,962千円

1,748,678千円

 

※2.関係会社に対する主な資産は区分掲記されたもののほか次のとおりであります。

 

前事業年度

(2020年8月31日)

当事業年度

(2021年8月31日)

短期金銭債権

199,658千円

117,249千円

 

 3.偶発債務は次のとおりであります。

(1) 関係会社の金融機関からの借入金等に対する保証

 

前事業年度

(2020年8月31日)

当事業年度

(2021年8月31日)

株式会社文教堂

5,623,542千円

5,295,035千円

債務保証損失引当金

279,863

差引

5,343,679

5,295,035

 

(2) 役員退職慰労金

 当社は、当事業年度において普通株主への配当金の支払いを支給条件とした役員退職慰労金規程を制定いたしました。

 なお、当事業年度末における当該偶発債務は15,700千円であります。

 

(損益計算書関係)

※1.営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2019年9月1日

至 2020年8月31日)

当事業年度

(自 2020年9月1日

至 2021年8月31日)

役員報酬

32,378千円

32,574千円

給料手当

17,046

16,352

法定福利費

14,993

15,312

退職給付費用

1,739

2,184

支払報酬

22,070

23,989

雑費

36,140

31,698

 

※2.関係会社との主な取引は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2019年9月1日

至 2020年8月31日)

当事業年度

(自 2020年9月1日

至 2021年8月31日)

営業取引

127,407千円

120,003千円

 

(有価証券関係)

 子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式381,271千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式381,271千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2020年8月31日)

 

当事業年度

(2021年8月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

前払費用

4,063千円

 

-千円

未払社会保険料

363

 

退職給付引当金

2,302

 

2,699

投資有価証券評価損

6,716

 

6,716

貸倒引当金

653,806

 

622,376

減損損失

339,376

 

338,280

関係会社株式

2,436,819

 

2,436,819

債務保証損失引当金

93,978

 

税務上の繰越欠損金

41,747

 

48,192

繰延税金資産小計

3,579,174

 

3,455,084

評価性引当額

△3,579,174

 

△3,455,084

繰延税金資産合計

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2020年8月31日)

 

当事業年度

(2021年8月31日)

法定実効税率

33.6%

 

33.6%

(調整)

 

 

 

評価性引当額の増減

△33.9

 

△34.8

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.0

 

住民税均等割

0.1

 

0.1

その他

0.3

 

1.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

0.1

 

△0.1

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

土地

403,539

403,539

403,539

403,539

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,947,012

229,762

1,717,249

債務保証損失引当金

279,863

279,863

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。