【注記事項】
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社   12

主要な会社名

株式会社広島銀行

ひろぎんリース株式会社

(2) 非連結子会社   10社

非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当ありません。

(2) 持分法適用の関連会社   1

(3) 持分法非適用の非連結子会社   10社

持分法非適用の非連結子会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

(4) 持分法非適用の関連会社   3社

持分法非適用の関連会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

3.連結子会社の中間決算日に関する事項

    連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

9月末日

12社

 

4.会計方針に関する事項

(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下、「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については中間連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については中間連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当中間連結会計期間中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 有価証券の評価は、売買目的有価証券(特定取引を除く)については時価法(売却原価は移動平均法により算定)、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社及び関連会社の株式等については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法により行っております。
 なお、その他有価証券の評価差額(為替変動による評価差額を含む。ただし、為替変動リスクをヘッジするために時価ヘッジを適用している場合は除く)については、全部純資産直入法により処理しております。

② 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、運用目的の金銭の信託については時価法、運用目的以外の金銭の信託については、上記①と同じ方法により行っております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

 

(4) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

銀行業を営む連結子会社の有形固定資産は、定額法を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物  :22年~50年

その他 :3年~20年

当社及びその他の連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)により償却しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年・10年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(5) 貸倒引当金の計上基準

銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証等による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。

現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証等による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額のうち無担保与信額が一定額以上の債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当初の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。

上記以外の債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、将来見込み等必要な修正の検討を行い、算定しております。ただし、破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者に係る債権の予想損失額については、3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間(中間決算日から5年又は10年)の平均値に加え、景気循環を勘案した長期にわたる貸倒実績率の平均値を比較して損失率を求め、将来見込み等必要な修正の検討を行い、算定しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証等による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は23,070百万円(前連結会計年度末は20,422百万円)であります。

その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6) 役員退職慰労引当金の計上基準

役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

(7) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(8) ポイント引当金の計上基準

ポイント引当金は、連結子会社が運営するポイント制度及びクレジットカード利用促進を目的とするポイント制度に基づき、付与したポイントの使用により発生する費用負担に備えるため、当中間連結会計期間末における将来使用見込額を計上しております。

(9) 株式給付引当金の計上基準

株式給付引当金は、株式交付規程に基づく当社の取締役(社外取締役及び監査等委員である取締役を除く)及び執行役員並びに株式会社広島銀行(以下、「広島銀行」という。)の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員(以下、「取締役等」という。)への当社株式の交付等に備えるため、当中間連結会計期間末における株式給付債務の見込額を計上しております。

(10) 特別法上の引当金の計上基準

特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、有価証券の売買その他の取引等に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の5及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

 

(11) 退職給付に係る会計処理の方法

銀行業を営む連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

数理計算上の差異 :

各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として14年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

 

なお、上記を除く連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(12) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

(13) 重要なヘッジ会計の方法

① 金利リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。

また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、業種別委員会実務指針第24号に基づき金利インデックス及び一定の金利改定期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えております。

② 為替変動リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日。以下、「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

また、外貨建有価証券において、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。

(14) のれんの償却方法及び償却期間

  3社について、5年間の定額法により償却を行っております。

(15) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

 

(会計方針の変更)

 (法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。なお、当中間連結会計期間において、中間連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

(追加情報)
 (取締役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社及び当社の子会社である広島銀行は、中長期的な業績の向上と企業価値増大への貢献意識を高めることを目的として、取締役等を対象に、信託の仕組みを活用して当社株式を交付等する「役員報酬BIP信託」を導入しております。

1.取引の概要

当社及び広島銀行が定める株式交付規程に基づき取締役等にポイントを付与し、退任時に累計ポイントに相当する当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を信託を通じて交付及び給付します。取締役等に対し交付等する当社株式等については、予め当社が信託設定した金銭により取得します。

2.信託が保有する自社の株式に関する事項 

(1)信託が保有する自社の株式は、信託における帳簿価額により株主資本において自己株式として計上しております。

(2)信託における自社の株式の当中間連結会計期間末の帳簿価額は1,304百万円(前連結会計年度末は1,652百万円)であります。

(3)信託が保有する自社の株式の当中間連結会計期間末の株式数は1,718千株(前連結会計年度末は2,176千株)であります。

 

 (従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、中長期的な株価向上や業績達成に向けたインセンティブの付与及び経営参画意識を高めることなどを目的として、当社グループ従業員を対象に、従業員インセンティブ・プラン「従業員持株ESOP信託」を導入しております。

1.取引の概要

当社が「ひろぎんホールディングス従業員持株会」(以下、「当社持株会」という。)に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は信託期間中に当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、予め定める取得期間中に取得します。その後、当該信託は当社株式を毎月一定日に当社持株会に売却します。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます。また、株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証条項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済するため、従業員への追加負担はありません。

2.信託が保有する自社の株式に関する事項 

(1)信託が保有する自社の株式は、信託における帳簿価額により株主資本において自己株式として計上しております。

(2)信託における自社の株式の当中間連結会計期間末の帳簿価額は2,046百万円(前連結会計年度末は2,274百万円)であります。

(3)信託が保有する自社の株式の当中間連結会計期間末の株式数は2,284千株(前連結会計年度末は2,538千株)であります。

3.総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

総額法の適用により計上された借入金は、当中間連結会計期間末2,040百万円(前連結会計年度末は2,295百万円)であります。

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

株式

3,588

百万円

3,647

百万円

出資金

4,888

百万円

5,357

百万円

 

 

※2 銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、(中間)連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返等の各勘定に計上されるものであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

7,367

百万円

7,227

百万円

危険債権額

56,320

百万円

51,085

百万円

三月以上延滞債権額

1,977

百万円

2,237

百万円

貸出条件緩和債権額

33,383

百万円

35,547

百万円

合計額

99,048

百万円

96,096

百万円

 

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※3 手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

 

16,898

百万円

11,577

百万円

 

 

※4 担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

担保に供している資産

 

 

 

 

  有価証券

1,100,416

百万円

1,146,905

百万円

 貸出金

958,560

百万円

1,246,845

百万円

  その他資産

1,650

百万円

3,450

百万円

   計

2,060,627

百万円

2,397,202

百万円

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

  預金

1,634

百万円

1,685

百万円

  売現先勘定

196,778

百万円

228,156

百万円

  債券貸借取引受入担保金

301,697

百万円

487,026

百万円

  借用金

1,316,894

百万円

1,380,111

百万円

 

上記のほか、為替決済等の取引の担保として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

有価証券

1,207

百万円

1,207

百万円

その他資産

50,000

百万円

50,000

百万円

 

 

 

また、その他資産には、金融商品等差入担保金、保証金及び先物取引差入証拠金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

金融商品等差入担保金

34,675

百万円

37,908

百万円

保証金

2,007

百万円

1,999

百万円

先物取引差入証拠金

521

百万円

845

百万円

 

なお、手形の再割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しておりますが、これにより引き渡した買入外国為替等の額面金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

 

2

百万円

百万円

 

 

 5 現先取引及び信用取引等に係る担保として受け入れている有価証券のうち、売却又は再担保という方法で自由に処分できる権利を有するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

処分せずに自己保有している有価証券

28,051

百万円

20,578

百万円

 

 

※6 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

融資未実行残高

1,825,298

百万円

1,836,618

百万円

 うち原契約期間が1年以内のもの又は

 任意の時期に無条件で取消可能なもの

1,716,154

百万円

1,720,809

百万円

 

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、銀行業を営む連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※7 土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、銀行業を営む連結子会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日    1998年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める、地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に基づいて、合理的な調整を行って算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

 

18,891

百万円

18,872

百万円

 

 

※8 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

減価償却累計額

48,663

百万円

49,655

百万円

 

 

※9 「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

 

51,306

百万円

49,801

百万円

 

 

 10 元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

金銭信託

19,962

百万円

18,891

百万円

 

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

株式等売却益

9,267

百万円

1,930

百万円

 

 

※2 営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

給料・手当

13,460

百万円

14,266

百万円

 

 

※3 その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

株式等売却損

1,831

百万円

7

百万円

貸倒引当金繰入額

3,866

百万円

百万円

貸出金償却

399

百万円

百万円

 

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

 

 

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

 普通株式

312,370

312,370

 

合 計

312,370

312,370

 

自己株式

 

 

 

 

 

 普通株式

1,549

6,430

229

7,750

(注)

合 計

1,549

6,430

229

7,750

 

 

(注)自己株式数の増加は従業員持株ESOP信託による市場買付2,847千株、取締役会決議による自己株式の取得2,524千株、役員報酬BIP信託による市場買付860千株、持分法適用の関連会社の増加に伴う当社株式の当社帰属分の増加197千株、単元未満株式の買取0千株によるものであり、減少は役員報酬BIP信託による交付又は市場への売却229千株、単元未満株式の買増請求0千株によるものであります。

役員報酬BIP信託が所有する当社株式は、当中間連結会計期間末株式数に2,176千株含まれております。

従業員持株ESOP信託が所有する当社株式は、当中間連結会計期間末株式数に2,847千株含まれております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的
となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結会計期間末残高
(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当中間連結会計期間

当中間連結会計期間末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての
新株予約権

126

 

合計

126

 

 

 

3.配当に関する事項

 (1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月12日
取締役会

普通株式

4,216

13.50

2023年3月31日

2023年6月7日

(注)

 

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託に対する配当金20百万円が含まれております。

 

 

 (2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月10日
取締役会

普通株式

5,577

(注)

利益剰余金

18.00

2023年9月30日

2023年12月8日

 

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託に対する配当金39百万円及び従業員持株ESOP信託に対する配当金51百万円が含まれております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

 

 

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

 普通株式

312,370

3,595

308,775

(注1)

合 計

312,370

3,595

308,775

 

自己株式

 

 

 

 

 

 普通株式

8,513

1,955

4,307

6,161

(注2)

合 計

8,513

1,955

4,307

6,161

 

 

(注1)発行済株式数の減少は取締役会決議による自己株式の消却3,595千株によるものであります。

(注2)自己株式数の増加は取締役会決議による自己株式の取得1,955千株、単元未満株式の買取0千株によるものであり、減少は取締役会決議による自己株式の消却3,595千株、役員報酬BIP信託による交付又は市場への売却458千株、従業員持株ESOP信託による当社持株会への売却253千株によるものであります。

役員報酬BIP信託が所有する当社株式は、当中間連結会計期間末株式数に1,718千株含まれております。

従業員持株ESOP信託が所有する当社株式は、当中間連結会計期間末株式数に2,284千株含まれております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的
となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結会計期間末残高
(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当中間連結会計期間

当中間連結会計期間末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての
新株予約権

126

 

合計

126

 

 

 

3.配当に関する事項

 (1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月13日
取締役会

普通株式

5,866

19.00

2024年3月31日

2024年6月5日

(注)

 

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託に対する配当金41百万円及び従業員持株ESOP信託に対する配当金48百万円が含まれております。

 

 (2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月8日
取締役会

普通株式

7,210

(注)

利益剰余金

23.50

2024年9月30日

2024年12月10日

 

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託に対する配当金40百万円及び従業員持株ESOP信託に対する配当金53百万円が含まれております。

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金預け金勘定

2,681,255

百万円

1,697,267

百万円

その他預け金

△18,632

百万円

△33,654

百万円

現金及び現金同等物

2,662,623

百万円

1,663,612

百万円

 

 

(リース取引関係)

 1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

 ①リース資産の内容

    ・有形固定資産

     主として、店舗であります。

 ②リース資産の減価償却の方法

中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項」の「(4) 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(借手側)

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

1年内

5

1年超

8

合計

14

 

 

(貸手側)

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

1年内

1,123

1,028

1年超

1,674

1,520

合計

2,798

2,549

 

 

 

(金融商品関係)

 1.金融商品の時価等に関する事項

中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、コールローン及び買入手形、買入金銭債権、外国為替(資産・負債)、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定並びに債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

 前連結会計年度(2024年3月31日

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表
計上額

時 価

差 額

(1) 特定取引資産  (* 1)

 

 

 

     売買目的有価証券

1,294

1,294

(2) 金銭の信託

24,787

24,787

(3) 有価証券

 

 

 

   満期保有目的の債券

53,994

54,033

39

   その他有価証券  (* 2)

1,716,302

1,716,302

(4) 貸出金

7,689,192

 

 

  貸倒引当金  (* 3)

△48,366

 

 

 

7,640,825

7,718,986

78,160

資産計

9,437,203

9,515,403

78,200

(1) 預金

9,225,779

9,225,940

161

(2) 譲渡性預金

136,410

136,412

1

(3) 借用金

1,377,528

1,374,027

△3,500

負債計

10,739,718

10,736,380

△3,337

デリバティブ取引  (* 4)

 

 

 

 ヘッジ会計が適用されていないもの

2,298

2,298

 ヘッジ会計が適用されているもの  (* 5)

(34,158)

(34,158)

デリバティブ取引計

(31,859)

(31,859)

 

(* 1)特定取引資産には、デリバティブ取引は含めておりません。

(* 2)その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(* 3)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(* 4)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(* 5)ヘッジ対象である貸出金等の相場変動を相殺するため、又はキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した金利スワップ等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

 

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日

 

 

(単位:百万円)

 

中間連結貸借対照表計上額

時 価

差 額

(1) 特定取引資産  (* 1)

 

 

 

     売買目的有価証券

1,460

1,460

(2) 金銭の信託

15,161

15,161

(3) 有価証券

 

 

 

   満期保有目的の債券

62,522

62,256

△265

   その他有価証券  (* 2)

1,820,737

1,820,737

(4) 貸出金

8,292,988

 

 

  貸倒引当金  (* 3)

△44,208

 

 

 

8,248,780

8,323,911

75,131

資産計

10,148,662

10,223,528

74,865

(1) 預金

9,078,938

9,078,141

△796

(2) 譲渡性預金

296,185

296,199

14

(3) 借用金

1,442,198

1,438,078

△4,119

負債計

10,817,322

10,812,420

△4,902

デリバティブ取引  (* 4)

 

 

 

 ヘッジ会計が適用されていないもの

2,007

2,007

 ヘッジ会計が適用されているもの

(23,829)

(23,829)

デリバティブ取引計

(21,822)

(21,822)

 

(* 1)特定取引資産には、デリバティブ取引は含めておりません。

(* 2)その他有価証券には、時価算定会計基準適用指針第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(* 3)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(* 4)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

(注1) 市場価格のない株式等の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれておりません。

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

非上場株式 (* 1)(* 2)

8,337

8,390

組合出資金 (* 3)

4,888

5,357

その他

0

0

 

(* 1)非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2024年9月13日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(* 2)前連結会計年度において、非上場株式について966百万円減損処理を行っております。
 当中間連結会計期間において、非上場株式について7百万円減損処理を行っております。

(* 3)組合出資金は、非連結子会社への出資金であります。

 

 

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

24,787

24,787

特定取引資産及び有価証券

 

 

 

 

  売買目的有価証券

 

 

 

 

  国債・地方債等

46

1,247

1,294

 その他有価証券

 

 

 

 

  国債・地方債等

414,156

299,170

713,327

  社債

234,519

56,858

291,377

  株式

136,729

136,729

  その他

137,271

423,205

560,476

デリバティブ取引

 

 

 

 

 金利関連

5,244

5,244

 通貨関連

15,511

658

16,169

 その他

51

51

資産計

688,204

1,003,684

57,567

1,749,456

デリバティブ取引

 

 

 

 

 金利関連

3,333

3,333

 通貨関連

49,279

660

49,940

 その他

51

51

負債計

52,613

711

53,325

 

(* 1)時価算定会計基準適用指針第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は4,250百万円であります。

(* 2)時価算定会計基準適用指針第24-16項を適用した組合出資金については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該組合出資金の金額は10,141百万円であります。

(* 3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は34,158百万円であります。

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

12,822

12,822

特定取引資産及び有価証券

 

 

 

 

  売買目的有価証券

 

 

 

 

  国債・地方債等

32

1,427

1,460

 その他有価証券

 

 

 

 

  国債・地方債等

519,065

290,707

809,772

  社債

224,198

55,324

279,522

  株式

124,284

124,284

  その他

148,135

442,175

590,311

デリバティブ取引

 

 

 

 

 金利関連

4,599

4,599

 通貨関連

15,679

6,541

22,220

 その他

79

79

資産計

791,518

991,611

61,945

1,845,075

デリバティブ取引

 

 

 

 

 金利関連

4,111

4,111

 通貨関連

37,822

6,708

44,530

 その他

79

79

負債計

41,934

6,787

48,722

 

(* 1)時価算定会計基準適用指針第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託については、上記表には含めておりません。中間連結貸借対照表における当該投資信託の金額は4,310百万円であります。

(* 2)時価算定会計基準適用指針第24-16項を適用した組合出資金については、上記表には含めておりません。中間連結貸借対照表における当該組合出資金の金額は12,535百万円であります。

(* 3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の中間連結貸借対照表計上額は23,829百万円であります。

 

 

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  国債・地方債等

24,581

29,452

54,033

貸出金

7,718,986

7,718,986

資産計

24,581

29,452

7,718,986

7,773,020

預金

9,225,940

9,225,940

譲渡性預金

136,412

136,412

借用金

1,364,548

9,478

1,374,027

負債計

10,726,902

9,478

10,736,380

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

2,339

2,339

有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  国債・地方債等

24,450

37,806

62,256

貸出金

8,323,911

8,323,911

資産計

24,450

40,145

8,323,911

8,388,507

預金

9,078,141

9,078,141

譲渡性預金

296,199

296,199

借用金

1,429,124

8,954

1,438,078

負債計

10,803,465

8,954

10,812,420

 

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資産

金銭の信託

有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格等によっており、構成物のレベルに基づき、レベル2に分類しております。また、有価証券運用を主目的としない金銭の信託においては、約定期間が短期間のものであり、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。

 

特定取引資産及び有価証券

特定取引資産及び有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式、国債、上場投資信託がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債、住宅ローン担保証券がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

私募債は、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金等の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。

 

 

貸出金

貸出金については、貸出商品の種類、貸出金利の種類、一定の期間及び内部格付に基づく区分ごとに、将来キャッシュ・フローを同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証等による回収可能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

貸出金のうち、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

負債

預金、及び譲渡性預金

要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、預金商品の種類、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。

当該時価はレベル2の時価に分類しております。

 

借用金

借用金については、調達の種類ごとに、将来キャッシュ・フローを同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、約定期間が短期間のものは、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しており、主に債券先物取引や金利先物取引がこれに含まれます。

ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて現在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。また、取引相手の信用リスク及び銀行業を営む連結子会社の信用リスクに基づく価格調整を行っております。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しており、プレイン・バニラ型の金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しており、通貨関連取引、その他(地震デリバティブ等)が含まれます。

 

(注2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2024年3月31日

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの
加重平均

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  私募債

現在価値技法

割引率

0.31% ― 7.89%

0.68%

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの
加重平均

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  私募債

現在価値技法

割引率

0.31% ― 8.15%

0.83%

 

 

 

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2024年3月31日

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、

売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への

振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

(* 1)

損益に計上

(* 1)

その他の

包括利益に計上

(* 2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

  私募債

54,411

△49

△163

2,660

56,858

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 通貨関連(* 3)

△172

170

△1

170

 

(* 1)連結損益計算書の「特定取引収益」及び「その他業務費用」に含まれております。

(* 2)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(* 3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、正味の債務・損失となる項目については、△で示しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、

売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への

振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

(* 1)

損益に計上

(* 1)

その他の

包括利益に計上

(* 2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

  私募債

56,858

△28

△1,505

55,324

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 通貨関連(* 3)

△1

△165

△167

△165

 

(* 1)中間連結損益計算書の「特定取引収益」に含まれております。

(* 2)中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(* 3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、正味の債務・損失となる項目については、△で示しております。

 

(3) 時価の評価プロセスの説明

当社グループはバック部門にて時価の算定に関する方針、手続き及び時価評価モデルの使用に係る手続きを定めております。ミドル部門は当該モデル、使用するインプット及び算定結果としての時価が方針及び手続きに準拠しているか妥当性を確認しております。またバック部門は当該確認結果に基づき時価のレベルの分類について判断しております。第三者から入手した相場価格を時価として利用する場合においては、使用されている評価技法及びインプットの確認等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

 

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

割引率は、TIBORやスワップ・レートなどの基準市場金利に対する調整率であり、主に信用リスクから生じる金融商品のキャッシュ・フローの不確実性に対し市場参加者が必要とする報酬額であるリスク・プレミアムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

 

(有価証券関係)

※1. 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金及び「買入金銭債権」中の信託受益権を含めて記載しております。

※2. 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1. 満期保有目的の債券

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照表
計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

国債

24,484

24,581

96

地方債

7,280

7,304

24

社債

その他

小計

31,764

31,885

120

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

国債

地方債

22,230

22,148

△81

社債

その他

小計

22,230

22,148

△81

合計

53,994

54,033

39

 

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借

対照表計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

時価が中間連結貸借

対照表計上額を

超えるもの

国債

4,965

5,016

50

地方債

9,100

9,132

32

社債

その他

小計

14,065

14,148

83

時価が中間連結貸借

対照表計上額を

超えないもの

国債

19,546

19,434

△112

地方債

28,910

28,674

△235

社債

その他

小計

48,456

48,108

△348

合計

62,522

62,256

△265

 

 

 

2. その他有価証券

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照表
計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

100,750

38,876

61,873

債券

54,586

54,320

266

 国債

 地方債

27,601

27,521

80

 社債

26,984

26,798

186

その他

238,543

209,001

29,541

小計

393,879

302,198

91,681

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

35,979

36,791

△812

債券

950,118

979,171

△29,053

 国債

414,156

431,067

△16,911

 地方債

271,568

277,746

△6,177

 社債

264,392

270,357

△5,964

その他

357,309

385,613

△28,304

小計

1,343,407

1,401,577

△58,170

合計

1,737,286

1,703,775

33,510

 

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借
対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

中間連結貸借対照表

計上額が取得原価を

超えるもの

株式

120,023

64,510

55,512

債券

158,750

157,113

1,637

 国債

107,514

106,080

1,434

 地方債

24,394

24,370

23

 社債

26,841

26,662

179

その他

329,489

306,058

23,431

小計

608,264

527,682

80,581

中間連結貸借対照表

計上額が取得原価を

超えないもの

株式

4,261

4,891

△629

債券

930,544

963,709

△33,165

 国債

411,550

430,564

△19,014

 地方債

266,313

273,315

△7,001

 社債

252,681

259,829

△7,148

その他

302,667

323,691

△21,023

小計

1,237,473

1,292,292

△54,818

合計

1,845,737

1,819,974

25,762

 

 

3. 減損処理を行った有価証券

 売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。

前連結会計年度における減損処理額は、49百万円(うち、債券49百万円)であります。

当中間連結会計期間における減損処理額は、該当ありません。

 また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、当中間連結決算日(連結決算日)において時価が取得原価に対して50%以上下落している銘柄をすべて、また30%以上50%未満下落している銘柄のうち債務者区分等を勘案し、必要と認められる銘柄を著しく下落したと判断しております。なお、著しく下落した場合であっても、回復する見込みがあると認められる銘柄については、減損処理を行っておりません。

 

 

(金銭の信託関係)

1. 満期保有目的の金銭の信託

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

該当ありません。

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価

(百万円)

差額
(百万円)

うち時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの

(百万円)

うち時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの

(百万円)

満期保有目的の金銭の信託

2,339

2,339

 

(注) 「うち時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの」「うち時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

2. その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の信託

24,787

24,479

307

307

 

(注) 1. 連結貸借対照表計上額は、当連結会計年度末日における市場価格等に基づく時価により計上したものであります。

2. 「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の信託

12,822

12,822

 

(注) 1.中間連結貸借対照表計上額は、当中間連結会計期間末日における市場価格等に基づく時価により計上したものであります。

2.「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

 

(その他有価証券評価差額金)

 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

33,818

 その他有価証券

33,510

 その他の金銭の信託

307

 (+)繰延税金資産

15,326

 (△)繰延税金負債

25,196

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

23,949

 (△)非支配株主持分相当額

 (+)持分法適用会社が所有するその他有価証券
   に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

23,949

 

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

25,762

 その他有価証券

25,762

 その他の金銭の信託

 (+)繰延税金資産

13,265

 (△)繰延税金負債

20,580

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

18,447

 (△)非支配株主持分相当額

 (+)持分法適用会社が所有するその他有価証券
   に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

18,447

 

 

 

(デリバティブ取引関係)

1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金 融
商 品
取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

店 頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

146,735

125,882

△2,649

△2,649

受取変動・支払固定

146,735

125,882

3,845

3,845

受取変動・支払変動

金利オプション

 

 

 

 

売建

3,083

3,083

△54

47

買建

3,083

3,083

54

△13

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

1,196

1,230

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金 融
商 品
取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

店 頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

129,919

106,591

△1,924

△1,924

受取変動・支払固定

129,919

106,591

2,927

2,927

受取変動・支払変動

金利オプション

 

 

 

 

売建

2,840

2,840

△56

37

買建

2,840

2,840

55

△7

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

1,002

1,032

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

 

(2) 通貨関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金 融
商 品
取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店 頭

通貨スワップ

755,215

645,759

21

1,182

為替予約

 

 

 

 

売建

115,378

42,329

△6,944

△6,944

買建

89,159

41,094

8,026

8,026

通貨オプション

 

 

 

 

売建

200,662

123,472

△4,990

2,042

買建

200,662

123,472

4,989

△1,111

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

1,102

3,195

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金 融
商 品
取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店 頭

通貨スワップ

1,164,168

884,649

△160

1,606

為替予約

 

 

 

 

売建

103,137

54,926

△3,288

△3,288

買建

118,056

54,048

4,497

4,497

通貨オプション

 

 

 

 

売建

140,559

89,446

△5,796

△74

買建

140,559

89,446

5,753

980

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

1,005

3,721

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

(3) 株式関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当ありません。

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当ありません。

 

(4) 債券関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当ありません。

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当ありません。

 

(5) 商品関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当ありません。

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当ありません。

 

(6) クレジット・デリバティブ取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当ありません。

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当ありません。

 

(7) その他

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店 頭

地震デリバティブ等

 

 

 

 

売建

6,770

△51

買建

6,770

51

合計

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店 頭

地震デリバティブ等

 

 

 

 

売建

7,825

△79

買建

7,825

79

合計

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金、有価証券

 

 

 

受取固定・支払変動

 

200,000

200,000

714

合計

714

 

(注) 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金、有価証券、預金

 

 

 

受取固定・支払変動

 

450,000

450,000

553

受取変動・支払固定

 

115,000

115,000

△1,067

合計

△514

 

(注) 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

 

(2) 通貨関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

外貨建の貸出金、有価証券

224,484

166,318

△36,249

為替予約

386,678

1,376

合計

△34,872

 

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

外貨建の貸出金、有価証券

187,034

152,779

△22,735

為替予約

376,496

△580

合計

△23,315

 

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

(3) 株式関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当ありません。

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当ありません。

 

(4) 債券関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当ありません。

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当ありません。

 

(ストック・オプション等関係)

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

該当ありません。

 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

該当ありません。

 

 

(収益認識関係)

  顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 社グループは、株式会社広島銀行において展開している「銀行業」とひろぎんリース株式会社において展開している「リース業」の2つを報告セグメントとしております。

 「銀行業」では、預金業務、貸出業務、有価証券投資業務及び為替業務等を行っております。「リース業」は、リース業務等を行っております。

 

2.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」における記載と同一であります。

 報告セグメントの利益は、経常利益をベースとした数値であります。

 セグメント間の内部経常収益は、実際の取引価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日  至 2023年9月30日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結

財務諸表

計上額

銀行業

リース業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる

経常収益

11,578

11,578

7,027

18,606

△2,822

15,783

上記以外の経常収益

67,878

10,965

78,843

8,766

87,610

△9,388

78,221

79,457

10,965

90,422

15,793

106,216

△12,211

94,005

外部顧客に対する経常収益

77,527

10,818

88,345

5,659

94,005

94,005

セグメント間の内部経常収益

1,929

147

2,077

10,134

12,211

12,211

 計

79,457

10,965

90,422

15,793

106,216

12,211

94,005

 セグメント利益

23,235

572

23,807

7,914

31,722

7,794

23,927

セグメント資産

12,282,142

85,526

12,367,669

508,474

12,876,143

524,039

12,352,104

セグメント負債

11,830,717

78,067

11,908,785

32,883

11,941,669

87,991

11,853,678

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

2,823

267

3,090

93

3,184

7

3,176

資金運用収益

51,978

0

51,979

6,609

58,589

7,784

50,805

資金調達費用

15,556

106

15,662

27

15,689

94

15,595

 

(注) 1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、金融商品取引業務、債権管理回収業務及びIT関連業務等を含んでおります。

3.調整額は、次のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△7,794百万円には、セグメント間の取引消去△7,727百万円及びのれんの償却額△67百万円が含まれております。

(2) セグメント資産の調整額△524,039百万円は、セグメント間の取引消去等であります。

(3) セグメント負債の調整額△87,991百万円は、セグメント間の取引消去等であります。

(4) 減価償却費の調整額△7百万円は、未実現損益に係る調整であります。

(5) 資金運用収益の調整額△7,784百万円は、セグメント間の取引消去等であります。

(6) 資金調達費用の調整額△94百万円は、セグメント間の取引消去であります。

4.セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日  至 2024年9月30日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結

財務諸表

計上額

銀行業

リース業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる

経常収益

11,509

11,509

7,160

18,669

△2,960

15,708

上記以外の経常収益

68,238

11,501

79,740

9,563

89,304

△9,124

80,179

79,748

11,501

91,250

16,723

107,973

△12,085

95,888

外部顧客に対する経常収益

78,945

11,351

90,297

5,591

95,888

95,888

セグメント間の内部経常収益

802

150

952

11,132

12,085

12,085

 計

79,748

11,501

91,250

16,723

107,973

12,085

95,888

 セグメント利益

24,589

804

25,393

8,458

33,852

7,267

26,584

セグメント資産

12,354,259

93,664

12,447,923

512,919

12,960,842

543,905

12,416,937

セグメント負債

11,864,381

85,335

11,949,717

31,428

11,981,145

102,212

11,878,933

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

3,031

414

3,445

85

3,530

17

3,513

資金運用収益

59,313

0

59,314

7,250

66,564

7,318

59,246

資金調達費用

18,058

177

18,236

19

18,255

150

18,105

 

(注) 1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、金融商品取引業務、債権管理回収業務及びIT関連業務等を含んでおります。なお、外部顧客に対する経常収益の「その他」には、持分法による投資利益54百万円が含まれております。

3.調整額は、次のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△7,267百万円には、セグメント間の取引消去△7,200百万円及びのれんの償却額△67百万円が含まれております。

(2) セグメント資産の調整額△543,905百万円は、セグメント間の取引消去等であります。

(3) セグメント負債の調整額△102,212百万円は、セグメント間の取引消去等であります。

(4) 減価償却費の調整額△17百万円は、未実現損益に係る調整であります。

(5) 資金運用収益の調整額△7,318百万円は、セグメント間の取引消去等であります。

(6) 資金調達費用の調整額△150百万円は、セグメント間の取引消去であります。

4.セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

 1.サービスごとの情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

貸出業務

有価証券
投資業務

役務取引業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

39,786

22,377

17,305

10,803

3,732

94,005

 

(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

 2.地域ごとの情報

(1) 経常収益

当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

 3.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

 

 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

 1.サービスごとの情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

貸出業務

有価証券
投資業務

役務取引業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

44,164

17,311

17,920

11,340

5,151

95,888

 

(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

 2.地域ごとの情報

(1) 経常収益

当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

 3.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日  至 2023年9月30日

固定資産の減損損失に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

固定資産の減損損失に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

銀行業

リース業

当中間期償却額

44

44

26

70

当中間期末残高

221

221

135

356

 

 (注)その他は、IT関連業務及び人材派遣業務に係る金額であります。

 

 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

銀行業

リース業

当中間期償却額

44

44

26

70

当中間期末残高

132

132

83

216

 

 (注)その他は、IT関連業務及び人材派遣業務に係る金額であります。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日  至 2023年9月30日

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

該当事項はありません。