【注記事項】

(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

 (1) 連結子会社        16

   主要な会社名

    株式会社常陽銀行

    株式会社足利銀行

 (2) 非連結子会社    11社

   主要な会社名

    めぶき地域創生投資事業有限責任組合

非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

 (3) 他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としなかった当該他の会社等の名称

    茨城倉庫株式会社

    株式会社常陸屋本舗

    株式会社三國工業所

    ミライヘHD株式会社

    株式会社黒羽チップ

    株式会社鈴屋

(子会社としなかった理由)

投資事業等を営む非連結子会社が、投資育成等を図ることを目的に出資したものであり、傘下に入れる目的ではないことから、子会社として取り扱っておりません。

 

2.持分法の適用に関する事項

 (1) 持分法適用の非連結子会社

   該当ありません。

 (2) 持分法適用の関連会社

   該当ありません。

 (3) 持分法非適用の非連結子会社  11社

   主要な会社名

    めぶき地域創生投資事業有限責任組合

 (4) 持分法非適用の関連会社  4社

   主要な会社名

    令和元年台風及び新型コロナウイルス等被害東日本広域復興支援投資事業有限責任組合

持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

 (5) 他の会社等の議決権の100分の20以上100分の50以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連会社としなかった当該他の会社等の名称

    株式会社木内酒造1823

(関連会社としなかった理由)

投資事業等を営む非連結子会社が、投資育成等を図ることを目的に出資したものであり、傘下に入れる目的ではないことから、関連会社として取り扱っておりません。

 

3.連結子会社の中間決算日等に関する事項

    連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

   9月末日     16社

 

4.会計方針に関する事項

 (1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準は次のとおりであります。

金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下、「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については中間連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については中間連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当中間連結会計期間中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

なお、派生商品については、特定の市場リスク又は特定の信用リスクに関して金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

 (2) 有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法は、次のとおりであります。

有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

 (3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

なお、特定の市場リスク又は特定の信用リスクに関して金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

 

 (4) 固定資産の減価償却の方法

   ① 有形固定資産(リース資産を除く)

銀行業を営む連結子会社の有形固定資産は、定額法により償却しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

 建物 :3年~50年

 その他:3年~20年

その他の連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しております。

(会計上の見積りの変更)

 (耐用年数の変更)

当社の子会社である株式会社常陽銀行の有形固定資産は、従来、耐用年数を3年~50年として定額法により償却してきましたが、2024年7月に新本店ビルの建設及び本店、事務センター、研修センター(以下、「現本店等」という。)の移転集約に関する基本計画を決定したことに伴い、現本店等にかかる有形固定資産の耐用年数を移転予定までの期間に短縮しております。

この結果、当中間連結会計期間の経常利益及び税金等調整前中間純利益はそれぞれ69百万円減少しております。

   ② 無形固定資産

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、当社及び銀行業を営む連結子会社並びにその他の連結子会社で定める利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。

   ③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

 (5) 貸倒引当金の計上基準

銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。

また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。

上記以外の債権については、貸出条件に問題のある債務者、履行状況に問題のある債務者、業況が低調ないし不安定な債務者又は財務内容に問題がある債務者など今後の管理に注意を要する債務者(以下、「要注意先」という。)のうち、当該債務者の債権の全部又は一部が要管理債権である債務者(以下、「要管理先」という。)に対する債権については今後3年間の予想損失額を、また、要管理先以外の要注意先及び業況が良好であり、かつ財務内容にも特段の問題がないと認められる債務者に対する債権については今後1年間の予想損失額を見込んで計上しております。予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、将来見込みに応じて、より実態を反映する算定期間に基づいて算定するなどの修正を加えた予想損失率によって算定しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署等が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は28,957百万円(前連結会計年度末は26,458百万円)であります。

その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

 (6) 投資損失引当金の計上基準

銀行業を営む一部の連結子会社の投資損失引当金は、投資等について将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。

 (7) 役員退職慰労引当金の計上基準

一部の連結子会社の役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

 (8) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

銀行業を営む連結子会社の睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認める額を計上しております。

 (9) 偶発損失引当金の計上基準

銀行業を営む連結子会社の偶発損失引当金は、信用保証協会保証付き融資の負担金支払いに備えるため、過去の代位弁済の実績率に基づく将来の負担金支払見込額及び他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額をそれぞれ計上しております。

(10) ポイント引当金の計上基準

ポイント引当金は、一部の連結子会社が発行するクレジットカードの利用により付与したポイントが、将来使用された場合の負担に備え、将来利用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。

(11) 利息返還損失引当金の計上基準

一部の連結子会社の利息返還損失引当金は、利息制限法の上限金利を超過する貸付金利息の返還請求に備えるため、過去の返還実績等を勘案した見積返還額を計上しております。

(12) 特別法上の引当金の計上基準

特別法上の引当金は、金融商品取引法第46条の5第1項に定める金融商品取引責任準備金2百万円(前連結会計年度末は2百万円)であり、証券事故による損失に備えるため、証券連結子会社が金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(13) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用  :その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により費用処理

数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理

 

(14) 繰延資産の処理方法

当社の株式交付費は支出時に全額費用として処理しております。

(15) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

銀行業を営む連結子会社の外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

当社及びその他の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの中間決算日の為替相場により換算しております。

(16) ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

貸主側において、所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(17) 重要なヘッジ会計の方法

 ① 金利リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。

 ② 為替変動リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員実務指針25号 2020年10月8日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 ③ 株価変動リスク・ヘッジ

銀行業を営む一部の連結子会社のその他有価証券のうち、保有する株式の相場変動リスクをヘッジするため、株式先渡取引をヘッジ手段として個別ヘッジを行っており、ヘッジの有効性評価については、ヘッジ対象の時価変動等とヘッジ手段の時価変動等との相関関係を検証する方法により行っております。ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジによっております。

なお、銀行業を営む連結子会社の一部の資産・負債については、個別ヘッジとして繰延ヘッジ、あるいは金利スワップの特例処理を行っております。

(18) 負ののれんの償却方法及び償却期間

2010年3月31日以前に発生した負ののれんは、20年間の定額法により償却を行っております。

(19) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち、銀行業を営む連結子会社については現金及び日本銀行への預け金であり、当社及びその他の連結子会社については現金及び預け金(定期預け金を除く)であります。

(20) 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当中間連結会計期間の費用に計上しております。

(21) グループ通算制度の適用

当社及び一部の連結子会社は、当社を通算親法人として、グループ通算制度を適用しております。

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1.非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

出資金

7,528

百万円

7,769

百万円

 

 

※2.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、中間連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

14,676

百万円

13,585

百万円

危険債権額

151,478

百万円

146,715

百万円

三月以上延滞債権額

105

百万円

140

百万円

貸出条件緩和債権額

28,994

百万円

30,096

百万円

合計額

195,255

百万円

190,538

百万円

 

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※3.手形割引は、業種別委員実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

27,560

百万円

18,494

百万円

 

 

※4.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

担保に供している資産

 

 

 

 

有価証券

2,112,552

百万円

2,064,245

百万円

貸出金

455,017

1,024,025

2,567,569

3,088,270

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

166,621

29,402

売現先勘定

149,362

152,974

債券貸借取引受入担保金

107,444

200,441

借用金

1,972,275

1,994,332

 

上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

有価証券

5,316

百万円

54,072

百万円

 

 また、その他資産には、中央清算機関差入証拠金、金融商品等差入担保金及び公金事務等取扱担保金並びに保証金・敷金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

中央清算機関差入証拠金

106,690

百万円

102,575

百万円

金融商品等差入担保金

34,398

百万円

29,065

百万円

公金事務等取扱担保金

2,051

百万円

3,797

百万円

保証金・敷金

1,343

百万円

1,310

百万円

 

 

 

※5.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

融資未実行残高

2,829,195

百万円

2,980,116

百万円

うち原契約期間が1年以内のもの
(又は任意の時期に無条件で取消可能なもの)

1,852,431

百万円

1,980,362

百万円

 

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも銀行業を営む連結子会社及びその他の連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、銀行業を営む連結子会社及びその他の連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内及び社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※6.土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布 法律第34号)に基づき、銀行業を営む一部の連結子会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

 再評価を行った年月日

 1998年3月31日

 同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税の課税価格計算の方法に基づいて、1画地毎に、財産評価基本通達を基準に奥行価格補正、側方路線影響加算、不整形地補正等を行って算出。

 

※7.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

減価償却累計額

122,999

百万円

123,824

百万円

 

 

※8.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

 

160,393

百万円

150,946

百万円

 

 

9.銀行業を営む連結子会社の元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

2024年3月31日

当中間連結会計期間

2024年9月30日

金銭信託

3,049

百万円

3,063

百万円

 

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※1.その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日
 至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

株式等売却益

8,866

百万円

4,462

百万円

償却債権取立益

1,270

百万円

1,085

百万円

貸倒引当金戻入益

510

百万円

百万円

 

 

※2.営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日
 至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

給料・手当

25,451

百万円

26,192

百万円

退職給付費用

109

百万円

△1,294

百万円

 

 

※3.その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日
 至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

株式等売却損

137

百万円

2,985

百万円

貸出金償却

2,224

百万円

2,696

百万円

貸倒引当金繰入額

百万円

459

百万円

 

 

 

※4.「減損損失」は、店舗統廃合等を決定し投資額の回収が見込めなくなったことに伴い、主に栃木・茨城両県内にある遊休資産等について計上しております。

上記減損損失の固定資産の種類ごとの内訳は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

土地

1

百万円

12

百万円

動産

百万円

10

百万円

建物

6

百万円

6

百万円

ソフトウエア

15

百万円

百万円

 

当社及び銀行業を営む連結子会社並びにその他の連結子会社の稼動資産については、営業用店舗等を基礎とし、キャッシュ・フローの相互補完性に基づいた一定の地域等をグルーピングの単位としております。遊休資産等については、各々独立した単位として取扱っております。また、本部、事務センター、寮、社宅、厚生施設等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから、共用資産としております。

回収可能価額の算定は、主として正味売却価額によっており、不動産鑑定評価額等から処分費用見込額を控除して算定しております。

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自  2023年4月1日  至  2023年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

1,089,055

1,089,055

 

合 計

1,089,055

1,089,055

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

24,621

26,352

429

50,544

(注)

合 計

24,621

26,352

429

50,544

 

 

 (注)自己株式数の増加及び減少は次のとおりです。

自己株式の買付による増加26,352千株、元未満株の買取請求による増加0千株。

単元未満株の買増請求による減少0千株、譲渡制限付株式としての自己株式の処分による減少356千株、ストック・オプションの権利行使による減少72千株。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的
となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結
会計期間末
残高(百万円)

摘要

当連結会計
年度期首

当中間連結会計期間

増加

当中間連結会計期間

減少

当中間連結
会計期間末

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

43

 

合  計

43

 

 

 

3.配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年5月12日
取締役会

普通株式

5,854

5.5

2023年3月31日

2023年6月2日

 

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月10日
取締役会

普通株式

6,231

利益剰余金

6.0

2023年9月30日

2023年12月4日

 

 

 

当中間連結会計期間(自  2024年4月1日  至  2024年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

1,017,055

1,017,055

 

合 計

1,017,055

1,017,055

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

852

16,823

218

17,458

(注)

合 計

852

16,823

218

17,458

 

 

 (注)自己株式数の増加及び減少は次のとおりです。

自己株式の買付による増加16,822千株、元未満株の買取請求による増加1千株。

単元未満株の買増請求による減少0千株、譲渡制限付株式としての自己株式の処分による減少197千株、ストック・オプションの権利行使による減少20千株。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的
となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結
会計期間末
残高(百万円)

摘要

当連結会計
年度期首

当中間連結会計期間

増加

当中間連結会計期間

減少

当中間連結
会計期間末

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

37

 

合  計

37

 

 

 

3.配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年5月10日
取締役会

普通株式

6,097

6.0

2024年3月31日

2024年6月4日

 

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月11日
取締役会

普通株式

6,997

利益剰余金

7.0

2024年9月30日

2024年12月3日

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日
 至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日
 至  2024年9月30日)

現金預け金勘定

 

4,339,073

百万円

 

3,476,708

百万円

銀行業を営む連結子会社における日本銀行以外の他の金融機関への預け金

 

△20,005

 

△17,392

現金及び現金同等物

 

4,319,068

 

3,459,315

 

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

(借手側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

2024年3月31日

当中間連結会計期間

2024年9月30日

1年内

77

50

1年超

14

7

合計

92

57

 

 

(貸手側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

2024年3月31日

当中間連結会計期間

2024年9月30日

1年内

85

131

1年超

270

405

合計

356

537

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の時価等に関する事項

中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めておりません((注1)参照)。

また、現金預け金、コールローン及び買入手形、外国為替(資産・負債)、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。なお、重要性の乏しい科目については注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表
計上額

時 価

差 額

(1) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

154,427

153,024

△1,402

その他有価証券

3,924,981

3,924,981

(2) 貸出金

12,658,245

 

 

貸倒引当金(*1)

△83,493

 

 

 

12,574,751

12,569,098

△5,652

資産計

16,654,160

16,647,104

△7,055

(1) 預金

17,673,968

17,674,098

△130

(2) 譲渡性預金

126,689

126,689

(3) 借用金

1,975,065

1,975,062

2

負債計

19,775,723

19,775,851

△127

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

1,213

1,213

 ヘッジ会計が適用されているもの(*3)

(34,269)

(34,269)

デリバティブ取引計

(33,055)

(33,055)

 

(*1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*3)ヘッジ対象である貸出金・有価証券等の金融資産・負債のキャッシュ・フローの固定化、相場変動の相殺または為替変動リスク
の減殺を行うためにヘッジ手段として指定した金利スワップ・通貨スワップ等であり、繰延ヘッジ・特例処理を適用しておりま
す。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号2022年3
月17日)を適用しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日) 

 

(単位:百万円)

 

中間連結貸借対照表
計上額

時 価

差 額

(1) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

158,493

157,158

△1,335

その他有価証券

4,248,664

4,248,664

(2) 貸出金

12,658,332

 

 

貸倒引当金(*1)

△79,448

 

 

 

12,578,883

12,565,414

△13,468

資産計

16,986,041

16,971,236

△14,804

(1) 預金

17,297,406

17,295,350

2,056

(2) 譲渡性預金

388,859

388,859

(3) 借用金

1,997,731

1,997,730

1

負債計

19,683,998

19,681,939

2,058

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

1,118

1,118

ヘッジ会計が適用されているもの

(7,975)

(7,975)

デリバティブ取引計

(6,857)

(6,857)

 

(*1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

 

(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金等の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

非上場株式(*1)(*2)

4,220

4,372

組合出資金等(*3)

49,922

53,319

 

(*1)非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2)前連結会計年度において、非上場株式について44百万円減損処理を行っております。

当中間連結会計期間において、非上場株式について2百万円減損処理を行っております。

(*3)組合出資金等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日以下、「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時

        価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券(*)

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

国債

604,938

604,938

 

 

地方債

790,407

790,407

 

 

社債

744,016

70,107

814,124

 

 

株式

262,308

16,491

278,799

 

 

外国債券

119,737

535,360

180,914

836,012

 

 

その他

177,313

423,082

600,396

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

金利関連

9,366

9,366

 

通貨関連

6,076

6,076

 

債券関連

 

その他

40

40

資産計

1,164,298

2,524,802

251,063

3,940,164

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

金利関連

5,638

5,638

 

通貨関連

42,860

42,860

 

債券関連

0

0

 

その他

40

40

負債計

0

48,498

40

48,539

 

(*)有価証券には、時価算定会計基準適用指針第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は301百万円であります。

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券(*)

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

国債

997,177

997,177

 

 

地方債

653,641

653,641

 

 

社債

797,134

66,444

863,578

 

 

株式

242,233

17,338

259,571

 

 

外国債券

130,424

531,755

154,189

816,369

 

 

その他

222,926

435,097

658,023

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

金利関連

8,654

8,654

 

通貨関連

27,464

27,464

 

債券関連

 

その他

57

57

資産計

1,592,761

2,471,086

220,690

4,284,539

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

金利関連

14,234

14,234

 

通貨関連

28,741

28,741

 

債券関連

0

0

 

その他

57

57

負債計

0

42,976

57

43,034

 

(*)有価証券には、時価算定会計基準適用指針第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の中間連結貸借対照表計上額は301百万円であります。

 

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

国債

54,772

54,772

 

地方債

1,096

1,096

 

社債

2,584

94,570

97,155

貸出金

12,569,098

12,569,098

資産計

54,772

3,681

12,663,669

12,722,123

預金

17,674,098

17,674,098

譲渡性預金

126,689

126,689

借用金

1,975,062

1,975,062

負債計

19,775,851

19,775,851

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

国債

64,098

64,098

 

地方債

1,092

1,092

 

社債

3,076

88,890

91,967

貸出金

12,565,414

12,565,414

資産計

64,098

4,169

12,654,305

12,722,572

預金

17,295,350

17,295,350

譲渡性預金

388,859

388,859

借用金

1,997,730

1,997,730

負債計

19,681,939

19,681,939

 

 

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

資 産

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

相場価格が入手できない場合には、情報ベンダーやブローカー等が評価した価格、又は将来キャッシュ・フローの現在価値技法などの評価技法を用いて算定した価格を時価としております。これらの評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、市場金利、国債利回り、信用スプレッド、デフォルト率、回収率等が含まれます。算定に当たり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル3の時価に分類しております。

自行保証付私募債は、市場金利に一定の調整を加えた割引金利を用いて算定した割引現在価値にデフォルト率等の信用リスク要因を織り込んで時価を算定しており、当該割引金利およびデフォルト率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。

証券化商品は、情報ベンダー又はブローカー等から入手する評価をもって時価としており、重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル3、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。なお、約定期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は中間連結決算日における中間連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。

貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、当該帳簿価額を時価としております。

これらについては、レベル3の時価に分類しております。

 

負 債

預金、及び譲渡性預金

要求払預金について、中間連結決算日(連結決算日)に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としております。また、定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時価を算定しております。

割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

借用金

借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値を算定しております。このうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。なお、約定期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しており、主に債券先物取引がこれに含まれます。

ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて現在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、株価、ボラティリティ等であります。また、取引相手の信用リスク及び銀行業を営む連結子会社自身の信用リスクに基づく価格調整を行っております。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しており、プレイン・バニラ型の金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しております。

 

(注2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

 

前連結会計年度(2024年3月31日

 

区分

評価技法

重要な観察できない
インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

社債

現在価値技法

割引金利

0.574%-0.986%

0.731%

デフォルト率

0.030%-2.885%

0.194%

 

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

 

区分

評価技法

重要な観察できない
インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

社債

現在価値技法

割引金利

0.695%-0.930%

0.762%

デフォルト率

0.030%-2.998%

0.184%

 

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

 

前連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却、発行
及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*1)

損益に

計上
(*1)

その他の包括利益に計上
(*2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

80,561

0

56

△10,510

70,107

外国債券

119,627

17,876

1,563

41,847

180,914

17,871

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

その他

△0

0

△0

 

(*1)連結損益計算書の「有価証券利息配当金」「その他業務収益」「その他業務費用」に含まれております。

(*2)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

(単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却、発行
及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*1)

損益に

計上
(*1)

その他の包括利益に計上
(*2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

70,107

138

△3,801

66,444

外国債券

180,914

△9,412

3

△17,316

154,189

△9,414

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

その他

△0

△0

△0

 

(*1)中間連結損益計算書の「資金運用収益」「その他業務収益」に含まれております。

(*2)中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(3) 時価の評価プロセスの説明

当社グループでは銀行業を営む連結子会社のミドル部門及びバック部門において時価の算定に関する方針及び手続を定めております。算定された時価及びレベルの分類については、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。

時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

 

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

自行保証付私募債の時価算定で用いている重要な観察できないインプットは、割引金利及びデフォルト率であります。一般に、これらのインプットの著しい上昇(低下)は、時価の著しい低下(上昇)を生じさせます。

 

 

(有価証券関係)

※1.中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金が含まれております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

時  価
(百万円)

差  額
(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

債券

26,144

26,239

95

 国債

 地方債

 社債

26,144

26,239

95

その他

 外国債券

 その他

小計

26,144

26,239

95

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

債券

128,282

126,784

△1,498

 国債

55,766

54,772

△993

 地方債

1,099

1,096

△2

 社債

71,417

70,915

△502

その他

 外国債券

 その他

小計

128,282

126,784

△1,498

合計

154,427

153,024

△1,402

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

時  価
(百万円)

差  額
(百万円)

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの

債券

27,223

27,643

419

 国債

9,728

10,068

339

 地方債

 社債

17,495

17,574

79

その他

 外国債券

 その他

小計

27,223

27,643

419

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの

債券

131,269

129,514

△1,754

 国債

55,253

54,030

△1,223

 地方債

1,099

1,092

△6

 社債

74,917

74,392

△524

その他

 外国債券

 その他

小計

131,269

129,514

△1,754

合計

158,493

157,158

△1,335

 

 

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差 額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

270,224

117,374

152,849

債券

332,259

331,417

841

国債

203,656

203,244

411

地方債

55,762

55,545

217

社債

72,839

72,626

212

その他

552,097

514,760

37,337

 外国債券

328,025

325,683

2,342

 その他

224,072

189,077

34,994

小計

1,154,581

963,553

191,028

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

8,574

9,452

△877

債券

1,877,212

1,911,400

△34,188

国債

401,282

403,444

△2,161

地方債

734,644

743,639

△8,994

社債

741,285

764,317

△23,032

その他

894,613

941,890

△47,277

 外国債券

507,987

524,968

△16,981

 その他

386,626

416,921

△30,295

小計

2,780,400

2,862,743

△82,343

合計

3,934,981

3,826,296

108,684

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差 額
(百万円)

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

247,017

113,627

133,389

債券

729,055

721,139

7,915

国債

598,175

590,807

7,367

地方債

33,937

33,835

102

社債

96,942

96,495

446

その他

808,370

769,398

38,971

外国債券

493,447

485,844

7,602

その他

314,923

283,554

31,368

小計

1,784,442

1,604,166

180,276

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

12,554

13,670

△1,116

債券

1,785,343

1,828,978

△43,635

国債

399,002

404,598

△5,595

地方債

619,703

630,272

△10,568

社債

766,636

794,107

△27,470

その他

676,324

707,939

△31,615

外国債券

322,922

329,406

△6,484

その他

353,401

378,533

△25,131

小計

2,474,221

2,550,589

△76,367

合計

4,258,664

4,154,755

103,908

 

 

3.減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)することとしております。

前連結会計年度における減損処理額はありません。

当中間連結会計期間における減損処理額はありません。

 なお、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、「金融商品会計に関する実務指針」(移管指針第9号 2024年7月1日)の趣旨に基づき、当中間連結会計期間末(連結会計年度末)における時価が取得原価に比べ30%以上下落した場合等としております。また、その他有価証券のうち国内株式及び国内投資信託については原則として中間連結会計期間末月(連結会計年度末月)1ヶ月の市場価格の平均に基づき判断しております。

 

 

(金銭の信託関係)

1.運用目的の金銭の信託

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

 連結貸借対照表計上額
 (百万円)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額
(百万円)

運用目的の金銭の信託

2,824

△184

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

 中間連結貸借対照表計上額
 (百万円)

当中間連結会計期間の損益に含まれた評価差額
(百万円)

運用目的の金銭の信託

2,830

4

 

 

2.満期保有目的の金銭の信託

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当事項はありません。

 

3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当事項はありません。

 

(その他有価証券評価差額金)

中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

109,678

その他有価証券

109,678

その他の金銭の信託

(△)繰延税金負債

32,398

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

77,279

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

77,279

 

(注)評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額993百万円(益)を含めております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

104,728

その他有価証券

104,728

その他の金銭の信託

(△)繰延税金負債

31,051

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

73,677

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

73,677

 

(注)評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額820百万円(益)を含めております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

   ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

253,227

234,321

△3,175

△3,175

受取変動・支払固定

253,039

234,144

5,072

5,072

受取変動・支払変動

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

キャップ

 

 

 

 

売建

948

699

△10

14

買建

948

699

10

△0

スワップション

 

 

 

 

売建

82,280

82,280

△441

572

買建

82,280

82,280

441

441

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

1,897

2,925

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

268,856

246,606

△3,451

△3,451

受取変動・支払固定

268,582

246,363

5,290

5,290

受取変動・支払変動

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

キャップ

 

 

 

 

売建

1,094

814

△15

19

買建

1,094

814

15

△2

スワップション

 

 

 

 

売建

97,690

97,690

△544

597

買建

97,690

97,690

544

544

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

1,838

2,997

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

222,327

117,617

△329

△329

為替予約

 

 

 

 

売建

16,988

9,545

△1,052

△1,052

買建

16,560

9,189

1,196

1,196

通貨オプション

 

 

 

 

売建

301,235

229,051

△3,040

2,482

買建

301,235

229,051

2,542

1,078

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

△683

3,374

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品
取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

174,991

118,953

137

137

為替予約

 

 

 

 

売建

19,790

8,538

△278

△278

買建

19,117

8,236

547

547

通貨オプション

 

 

 

 

売建

356,293

287,230

△9,007

△3,809

買建

356,293

287,230

7,882

6,500

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

△718

3,096

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当事項はありません。

 

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

145

△0

△0

買建

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

△0

△0

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品
取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

288

△0

△0

買建

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

△0

△0

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

(5) 商品関連取引

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当事項はありません。

 

(6) クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

該当事項はありません。

 

(7) その他

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店頭

地震デリバティブ

 

 

 

 

売建

4,100

△40

買建

4,100

40

合計

―――

―――

△0

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店頭

地震デリバティブ

 

 

 

 

売建

3,900

△57

買建

3,900

57

合計

―――

―――

△0

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。