第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規程により第1種中間財務諸表を作成しております。

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,720,320

1,368,272

売掛金

300,165

202,052

仕掛品

1,543

1,002

営業貸付金

3,204,000

3,715,000

預け金

117,663

456,570

その他

157,159

227,506

貸倒引当金

5,072

5,072

流動資産合計

5,495,780

5,965,332

固定資産

 

 

有形固定資産

42,833

36,078

無形固定資産

 

 

のれん

85,164

73,809

その他

55

48

無形固定資産合計

85,220

73,857

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,581,764

5,735,221

敷金及び保証金

80,800

150,442

繰延税金資産

41,697

110,409

その他

1,440

1,471

投資その他の資産合計

3,705,703

5,997,544

固定資産合計

3,833,756

6,107,480

資産合計

9,329,536

12,072,812

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

55,805

32,387

短期借入金

-

200,000

1年内返済予定の長期借入金

93,192

93,192

未払金

240,486

302,603

未払法人税等

99,465

65,533

匿名組合出資預り金

3,514,000

3,745,000

顧客預り金

81,654

7,833

株主優待引当金

7,261

4,861

資産除去債務

-

27,886

その他

119,592

116,808

流動負債合計

4,211,459

4,596,106

固定負債

 

 

資産除去債務

28,152

-

長期借入金

167,284

122,854

繰延税金負債

1,329

4,471

固定負債合計

196,766

127,325

負債合計

4,408,225

4,723,431

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

879,556

879,556

資本剰余金

887,054

881,565

利益剰余金

549,384

664,789

自己株式

445

445

株主資本合計

1,216,781

1,095,886

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,513

8,455

為替換算調整勘定

6,044

5,776

その他の包括利益累計額合計

3,531

2,679

新株予約権

81,917

81,951

非支配株主持分

3,626,143

6,168,862

純資産合計

4,921,310

7,349,380

負債純資産合計

9,329,536

12,072,812

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

1,337,636

1,421,681

売上原価

526,888

470,361

売上総利益

810,748

951,319

販売費及び一般管理費

942,826

977,439

営業損失(△)

132,078

26,120

営業外収益

 

 

受取利息

9

595

助成金収入

3,200

-

その他

80

145

営業外収益合計

3,290

741

営業外費用

 

 

支払利息

877

1,309

為替差損

9

27,671

支払手数料

46

851

その他

37

2

営業外費用合計

971

29,834

経常損失(△)

129,759

55,213

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

150,744

新株予約権戻入益

9,404

2,213

特別利益合計

9,404

152,957

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

187,080

特別損失合計

-

187,080

匿名組合損益分配前税金等調整前中間純損失(△)

120,354

89,337

匿名組合損益分配額

24,516

150,534

税金等調整前中間純損失(△)

144,871

239,872

法人税、住民税及び事業税

18,645

15,349

法人税等合計

18,645

15,349

中間純損失(△)

126,226

224,522

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

7,399

109,117

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

118,826

115,405

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純損失(△)

126,226

224,522

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

-

1,740,970

為替換算調整勘定

1,254

268

その他の包括利益合計

1,254

1,741,238

中間包括利益

127,480

1,516,716

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

120,080

109,194

非支配株主に係る中間包括利益

7,399

1,625,910

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失(△)

144,871

239,872

減価償却費

7,626

6,761

株式報酬費用

3,987

2,247

のれん償却額

11,355

11,355

投資有価証券評価損益(△は益)

-

187,080

投資有価証券売却損益(△は益)

-

150,744

新株予約権戻入益

9,404

2,213

受取利息

9

595

支払利息

877

1,309

支払手数料

0

851

売上債権の増減額(△は増加)

198,267

98,184

営業貸付金の増減額(△は増加)

559,000

511,000

仕入債務の増減額(△は減少)

31,621

23,417

匿名組合出資預り金の増減額(△は減少)

639,000

231,000

顧客預り金の増減額(△は減少)

212,951

73,821

未払金の増減額(△は減少)

11,986

61,857

未収入金の増減額(△は増加)

-

13,810

未払消費税等の増減額(△は減少)

17,547

9,671

その他

50,698

7,777

小計

153,004

432,275

利息の受取額

9

595

利息の支払額

877

1,309

法人税等の還付額

-

1,145

法人税等の支払額

141,299

99,465

営業活動によるキャッシュ・フロー

295,173

531,310

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

19,061

-

投資有価証券の取得による支出

-

936,026

投資有価証券の売却による収入

-

490,346

敷金及び保証金の回収による収入

28,168

-

差入保証金の差入による支出

-

69,641

その他

10

30

投資活動によるキャッシュ・フロー

9,117

515,353

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

-

200,000

長期借入れによる収入

200,000

-

長期借入金の返済による支出

18,596

44,430

投資事業組合等における非支配株主からの出資受入による収入

-

899,822

その他

1,487

734

財務活動によるキャッシュ・フロー

179,917

1,056,126

現金及び現金同等物に係る換算差額

32

22,604

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

106,105

13,141

現金及び現金同等物の期首残高

1,493,162

1,837,984

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,387,056

1,824,842

 

【注記事項】

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益又は税引前中間純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

給料及び手当

342,857千円

382,909千円

退職給付費用

4,492

4,060

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

1,387,056千円

1,368,272千円

預け金(注)

-

         456,570

現金及び現金同等物

1,387,056

1,824,842

(注)「預け金」は証券会社に対しての一時的な預け入れであり、随時引き出し可能であることから現金及び同等物に含めております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結損益計算書計上額 (注)2

 

フィンテック・

プラットフォーム

フィンテック・

トランザクション

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

834,774

502,861

1,337,636

-

1,337,636

セグメント間の内部売上高又は振替高

300

300

300

835,074

502,861

1,337,936

300

1,337,636

セグメント利益又は損失(△)

20,515

111,562

132,078

132,078

(注)1.セグメント売上高の調整額は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

中間連結損益計算書計上額 (注)1

 

フィンテック・

プラットフォーム

フィンテック・

トランザクション

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

562,361

859,319

1,421,681

-

1,421,681

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

562,361

859,319

1,421,681

-

1,421,681

セグメント利益又は損失(△)

16,214

42,334

26,120

-

26,120

(注)1.セグメント損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の時価等に関する事項

 

Ⅰ 前連結会計年度末(2024年3月31日)

科目

連結貸借対照表

計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

3,515,588

3,515,588

(注)市場価格のない株式等は、時価開示の対象に含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下

  のとおりであります。

科目

連結貸借対照表

計上額(千円)

投資有価証券

 非上場株式

 関連会社株式

 

61,176

5,000

 

Ⅱ 当中間連結会計期間末(2024年9月30日)

投資有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

科目

中間連結貸借対照表

計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

5,669,044

5,669,044

(注)市場価格のない株式等は、時価開示の対象に含めておりません。当該金融商品の中間連結貸借対照表計上額は

  以下のとおりであります。

科目

中間連結貸借対照表

計上額(千円)

投資有価証券

 非上場株式

 関連会社株式

 

61,176

5,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 投資有価証券に含まれる項目のうち、時価で中間連結貸借対照表に計上している株式及びその他の時価のレベルごとの金額について、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められます。

 

Ⅰ 前連結会計年度末(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

2,758,588

2,758,588

  その他

757,000

757,000

 

Ⅱ 当中間連結会計期間末(2024年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

5,669,044

5,669,044

 

 

(有価証券関係)

 

Ⅰ 前連結会計年度末(2024年3月31日)

その他有価証券

区分

取得原価(千円)

連結貸借対照表計上額(千円)

差額(千円)

株式

2,347,314

2,819,764

472,449

 その他

724,915

757,000

32,085

合計

3,072,229

3,576,764

504,534

 

Ⅱ 当中間連結会計期間末(2024年9月30日)

    その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末

   日に比べて著しい変動が認められます。

  その他有価証券

区分

取得原価(千円)

中間連結貸借対照表計上額(千円)

差額(千円)

株式

3,498,243

5,730,220

2,231,977

合計

3,498,243

5,730,220

2,231,977

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

                                      (単位:千円)

 

報告セグメント

合計

フィンテック・

プラットフォーム

フィンテック・

トランザクション

広告関連収益

520,777

520,777

メディアシステム提供・

運用支援関連収益

312,983

312,983

PDCA関連サービス収益

204,669

204,669

金融トランザクション収益

298,191

298,191

その他収益

1,013

1,013

外部顧客への売上高

834,774

502,861

1,337,636

 

 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

                                      (単位:千円)

 

報告セグメント

合計

フィンテック・

プラットフォーム

フィンテック・

トランザクション

広告関連収益

220,373

220,373

メディアシステム提供・

運用支援関連収益

341,988

341,988

PDCA関連サービス収益

165,613

165,613

金融トランザクション収益

693,705

693,705

その他収益

外部顧客への売上高

562,361

859,319

1,421,681

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

(1)1株当たり中間純損失(△)

  △25.02円

△24.30円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△118,826

△115,405

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△118,826

△115,405

普通株式の期中平均株式数(株)

4,749,636

4,749,636

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

  ストックオプション

新株予約権の数 5,557個

普通株式数  358,800株

  ストックオプション

新株予約権の数 2,732個

普通株式数  134,540株

 (注)前中間連結会計期間及び当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

1.会社分割(簡易吸収分割)による事業承継、合弁会社の設立について

当社は2024年11月14日の臨時取締役会において、送客メディアの開発・運営に関する事業を行う子会社を設立(以下、「新設子会社」といいます。)し、株式会社FUNDiT(東京都港区、代表取締役:廣瀬 寛、以下「FUNDiT」といいます。)と株式会社Macbee Planet(東京都渋谷区、代表取締役社長:千葉 知裕、以下「Macbee Planet」といいます。)に対して新設子会社の株式を譲渡することを決議いたしました。

 

(1)背景及び目的

 当社では、「機会格差を解消し、持続的に挑戦できる世界へ」をパーパスに掲げ、フィンテック・プラットフォーム事業、フィンテック・トランザクション事業を中心に、個人・法人向けの資産形成に係るサービスを提供しています。本事業は、フィンテック・プラットフォーム事業の一部事業であり、2021年3月期第1四半期に立ち上げた事業です。本事業の中心である送客メディア『NET MONEY』は、ターゲットとする金融関連検索ワード経由での月間訪問者数は最大157万UU(重複ユーザーは含まない、月に検索経由でメディアに流入するユーザー数)を記録するなど、2020年のサービス提供開始時から順調にユーザー数を拡大し、60万件以上の証券口座の開設申し込み、70万以上のクレジットカードの新規発行など、ユーザーが銀行や証券会社の口座開設、クレジットカードの新規カード発行等の際に参考となる情報を提供し、ユーザーの資産形成を支援して参りました。

 当社とFUNDiT、Macbee Planetは、今後、当社の送客メディア事業にFUNDiTの事業開発・運営力、Macbee Planetのデータを利活用した広告成果改善等を掛け合わせ、3社の強みを活かし、送客事業の成長に取り組んでまいります。

 

(2)子会社の設立

 当社は、FUNDiT、Macbee Planetとの合弁形態への移行を前提に子会社を設立いたしました。

新設子会社の概要(設立時点)

(1)商号

株式会社NET MONEY

(2)所在地

東京都港区一丁目3番1号

(3)代表者の役職・氏名

代表取締役 樋口 拓郎

(4)事業内容

送客メディア事業の開発・運営

(5)資本金

1万円

(6)設立年月日

2024年11月13日

(7)決算期

9月30日

(8)出資比率

当社100%

 

(3)会社分割

 当社は、新設子会社に対して、本事業を会社分割(簡易吸収分割)により承継させる予定です。

  本会社分割の当事会社の概要

 

分割会社/当社

(2024年3月31日時点)

承継会社/新設子会社

(2024年11月14時点)

(1)名称

株式会社ZUU

株式会社NET MONEY

(2)所在地

東京都目黒区青葉台三丁目1番19号 青葉台石橋ビル8階

東京都港区麻布台一丁目3番1号 麻布台ヒルズ森JPタワー46階

(3)代表者の役職・氏名

代表取締役 冨田 和成

代表取締役 樋口 拓郎

(4)事業内容

フィンテック・プラットフォーム事業、フィンテック・トランザクション事業の提供

送客メディア事業の開発・運営

(5)資本金

879百万円

1万円

(6)設立年月日

2013年4月2日

2024年11月13日

(7)発行済株式数

4,749,860株

1株

(8)決算期

3月31日

9月30日

(9)大株主及び持分比率

冨田 和成 55.88%

吉岡 裕之  7.39%

当社 100%

 

 

 

(4)株式譲渡の概要

(1)譲渡先

株式会社FUNDiT

株式会社Macbee Planet

(2)譲渡前の所有株式数

0株

0株

(3)譲渡後の所有株式数

6,700株

300株

(4)譲渡価額

736.8百万円

32.9百万円

 

(5)譲渡後の合弁会社の概要(予定)

(1)名称

株式会社NET MONEY

(2)所在地

東京都港区六本木

(3)代表者の役職・氏名

代表取締役 廣瀬 寛

(4)事業内容

送客メディア事業の開発・運営

(5)資本金

未定

(6)設立年月日

2024年1月(予定)

(7)決算期

9月30日(予定)

(8)出資比率

(本譲渡前)当社100%

(本譲渡後)当社30%、FUNDiT67%、Macbee Planet3%

 

(6)合弁会社化の日程

取締役会決議(当社)

2024年11月14日

最終契約の締結日

2024年11月14日

本会社分割及び株式譲渡の実行日

2025年1月(予定)

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。