第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,386

6,609

受取手形、売掛金及び契約資産

※1,※2 15,112

※1 15,022

電子記録債権

※1,※2 3,389

※1 2,720

商品及び製品

5,921

5,903

仕掛品

951

1,097

原材料及び貯蔵品

9,348

10,619

その他

2,845

2,501

貸倒引当金

154

160

流動資産合計

43,801

44,314

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

7,623

7,897

土地

4,377

4,383

その他(純額)

7,771

9,565

有形固定資産合計

19,772

21,846

無形固定資産

 

 

その他

1,930

2,044

無形固定資産合計

1,930

2,044

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,905

4,341

その他

3,079

3,257

貸倒引当金

1

56

投資その他の資産合計

8,983

7,543

固定資産合計

30,686

31,434

資産合計

74,487

75,749

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,334

5,808

電子記録債務

1,028

879

短期借入金

2,812

1,819

1年内返済予定の長期借入金

1,285

2,686

未払法人税等

888

926

賞与引当金

734

784

役員賞与引当金

89

45

その他

3,386

3,567

流動負債合計

16,560

16,518

固定負債

 

 

長期借入金

5,994

5,727

退職給付に係る負債

480

498

その他

2,720

2,575

固定負債合計

9,195

8,801

負債合計

25,755

25,320

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

13,957

13,957

資本剰余金

4,631

4,685

利益剰余金

27,409

28,089

自己株式

1,950

1,902

株主資本合計

44,048

44,830

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,729

1,450

為替換算調整勘定

1,927

3,164

退職給付に係る調整累計額

510

453

その他の包括利益累計額合計

4,167

5,068

非支配株主持分

515

529

純資産合計

48,731

50,428

負債純資産合計

74,487

75,749

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

31,182

30,097

売上原価

18,539

18,036

売上総利益

12,643

12,060

販売費及び一般管理費

※1 8,768

※1 9,135

営業利益

3,874

2,924

営業外収益

 

 

受取利息

16

17

受取配当金

34

33

設備賃貸料

114

136

持分法による投資利益

133

118

為替差益

24

141

その他

79

98

営業外収益合計

403

545

営業外費用

 

 

支払利息

81

110

設備賃貸費用

89

105

その他

43

109

営業外費用合計

213

325

経常利益

4,064

3,144

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

関係会社出資金売却益

179

特別利益合計

181

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

59

33

石綿疾病補償金

※2 42

事業構造改善費用

※3 110

特別損失合計

59

186

税金等調整前中間純利益

4,004

3,140

法人税、住民税及び事業税

940

1,043

法人税等調整額

343

72

法人税等合計

1,284

1,115

中間純利益

2,720

2,024

非支配株主に帰属する中間純利益

22

26

親会社株主に帰属する中間純利益

2,698

1,998

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

2,720

2,024

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

109

274

為替換算調整勘定

617

1,307

退職給付に係る調整額

8

57

持分法適用会社に対する持分相当額

57

74

その他の包括利益合計

574

901

中間包括利益

3,294

2,926

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

3,269

2,898

非支配株主に係る中間包括利益

25

27

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

4,004

3,140

減価償却費

1,270

1,377

受取利息及び受取配当金

51

50

支払利息

81

110

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

76

163

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

20

4

固定資産廃棄損

59

33

石綿疾病補償金

42

事業構造改善費用

110

関係会社出資金売却益

179

売上債権の増減額(△は増加)

266

1,159

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,707

1,103

仕入債務の増減額(△は減少)

235

773

その他

615

632

小計

2,714

4,340

利息及び配当金の受取額

52

52

利息の支払額

81

110

法人税等の還付額

10

196

法人税等の支払額

1,656

1,020

特別退職金の支払額

100

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,038

3,357

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,687

2,652

有形固定資産の売却による収入

0

2

無形固定資産の取得による支出

332

301

投資有価証券の取得による支出

21

投資有価証券の売却による収入

3

差入保証金の差入による支出

18

5

差入保証金の回収による収入

8

9

連結の範囲の変更を伴う関係会社出資金の売却による収入

137

関係会社出資金の売却による収入

1,302

その他

63

84

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,951

1,750

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

6,990

3,170

短期借入金の返済による支出

5,990

4,249

長期借入れによる収入

3,250

1,360

長期借入金の返済による支出

211

382

リース債務の返済による支出

85

88

自己株式の取得による支出

2

3

配当金の支払額

1,575

1,314

非支配株主への配当金の支払額

12

12

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,363

1,519

現金及び現金同等物に係る換算差額

117

135

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,568

223

現金及び現金同等物の期首残高

8,191

6,386

現金及び現金同等物の中間期末残高

9,760

6,609

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1 債権流動化に伴う買戻し義務

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

プール型債権(受取手形・電子記録債権)

流動化に伴う買戻し義務額

839百万円

904百万円

 

※2 連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権

 連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、前連結会計年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

受取手形

50百万円

-百万円

電子記録債権

152

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

 至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

 至  2024年9月30日)

従業員給料及び手当

3,364百万円

3,616百万円

賞与引当金繰入額

468

442

役員賞与引当金繰入額

40

45

退職給付費用

29

141

貸倒引当金繰入額

0

3

 

※2 石綿疾病補償金

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

  該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

  石綿労災認定を受けた当社または当社関係会社の元従業員並びにそのご遺族に対する補償金であります。

 

※3 事業構造改善費用

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

  該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

  内訳は、次のとおりです。

中国子会社の組織再編等による特別退職金

100百万円

中国子会社の組織再編等による固定資産廃棄損

10

         計

110

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

9,760百万円

6,609百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

9,760

6,609

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月21日

定時株主総会

普通株式

1,580

90.0

2023年3月31日

2023年6月22日

利益剰余金

 

  (2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月30日

取締役会

普通株式

1,318

75.0

2023年9月30日

2023年12月1日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月20日

定時株主総会

普通株式

1,318

75.0

2024年3月31日

2024年6月21日

利益剰余金

 

  (2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月14日

取締役会

普通株式

1,320

75.0

2024年9月30日

2024年12月2日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ.前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

中間連結損益

計算書計上額

(注)

 

シール

製品事業

機能樹脂

製品事業

シリコン

ウエハーリサイクル事業他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

18,751

10,858

1,573

31,182

31,182

セグメント間の内部売上高又は振替高

18,751

10,858

1,573

31,182

31,182

セグメント利益

1,751

2,112

10

3,874

3,874

(注)セグメント利益の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と同額となっております。

 

Ⅱ.当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

中間連結損益

計算書計上額

(注)

 

シール

製品事業

機能樹脂

製品事業

シリコン

ウエハーリサイクル事業他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

19,875

8,680

1,540

30,097

30,097

セグメント間の内部売上高又は振替高

19,875

8,680

1,540

30,097

30,097

セグメント利益又は損失(△)

2,598

412

85

2,924

2,924

(注)セグメント利益の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と同額となっております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

合計

シール

製品事業

機能樹脂

製品事業

シリコン

ウエハーリサイクル事業他

日本

13,830

6,960

777

21,568

21,568

アジア

3,470

2,673

767

6,911

6,911

北米

1,439

1,224

2,663

2,663

その他

11

28

39

39

顧客との契約から生じる収益

18,751

10,858

1,573

31,182

31,182

その他の収益

外部顧客への売上高

18,751

10,858

1,573

31,182

31,182

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

合計

シール

製品事業

機能樹脂

製品事業

シリコン

ウエハーリサイクル事業他

日本

13,951

5,900

727

20,578

20,578

アジア

3,820

2,640

746

7,207

7,207

北米

2,066

140

30

2,237

2,237

その他

36

36

73

73

顧客との契約から生じる収益

19,875

8,680

1,540

30,097

30,097

その他の収益

外部顧客への売上高

19,875

8,680

1,540

30,097

30,097

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

153円68銭

113円61銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

2,698

1,998

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

2,698

1,998

普通株式の期中平均株式数(千株)

17,559

17,590

 (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

 第125期(2024年4月1日から2025年3月31日まで)中間配当について、2024年11月14日開催の取締役会において、2024年9月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

① 配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・1,320百万円
② 1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・75円
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2024年12月2日