第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令

第28号。以下「連結財務諸表規則」という)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則

第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

13,539

11,953

売掛金

5,651

4,957

商品及び製品

18,989

19,457

仕掛品

70

67

原材料及び貯蔵品

31

33

前払費用

855

820

その他

1,034

1,318

貸倒引当金

211

196

流動資産合計

39,961

38,412

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

28,970

29,118

減価償却累計額

24,196

24,143

建物及び構築物(純額)

4,773

4,974

機械装置及び運搬具

1,877

1,622

減価償却累計額

1,787

1,497

機械装置及び運搬具(純額)

89

124

工具、器具及び備品

9,620

9,766

減価償却累計額

8,897

8,983

工具、器具及び備品(純額)

722

783

リース資産

1,731

1,735

減価償却累計額

1,460

1,475

リース資産(純額)

270

259

土地

4,618

4,618

建設仮勘定

133

20

有形固定資産合計

10,608

10,782

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

48

47

のれん

1,464

1,389

その他

24

24

無形固定資産合計

1,538

1,462

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

930

837

関係会社株式

992

1,052

破産更生債権等

320

305

長期前払費用

112

135

差入保証金

6,974

6,908

退職給付に係る資産

70

64

繰延税金資産

1,137

1,084

その他

84

66

貸倒引当金

313

298

投資その他の資産合計

10,309

10,158

固定資産合計

22,456

22,403

資産合計

62,418

60,815

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

10,617

9,128

短期借入金

5,000

3,640

1年内返済予定の長期借入金

278

465

リース債務

19

25

未払金

2,178

1,589

未払費用

933

852

未払法人税等

983

606

未払消費税等

585

432

預り金

320

221

賞与引当金

869

816

その他

475

771

流動負債合計

22,261

18,548

固定負債

 

 

長期借入金

2,514

3,201

退職給付に係る負債

323

330

リース債務

274

257

役員退職慰労引当金

680

681

資産除去債務

1,533

1,538

繰延税金負債

0

0

その他

1,291

1,278

固定負債合計

6,617

7,288

負債合計

28,879

25,836

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,247

3,247

資本剰余金

5,815

5,815

利益剰余金

22,622

23,867

自己株式

9

9

株主資本合計

31,676

32,920

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

532

496

退職給付に係る調整累計額

0

0

その他の包括利益累計額合計

531

495

非支配株主持分

1,331

1,561

純資産合計

33,539

34,978

負債純資産合計

62,418

60,815

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

80,149

79,570

売上原価

57,763

56,522

売上総利益

22,386

23,047

販売費及び一般管理費

19,816

20,613

営業利益

2,570

2,434

営業外収益

 

 

受取利息

2

3

受取手数料

35

38

受取配当金

10

12

持分法による投資利益

1

23

その他

57

42

営業外収益合計

108

119

営業外費用

 

 

支払利息

40

39

店舗改装費用

10

12

店舗閉鎖損失

0

その他

13

16

営業外費用合計

64

68

経常利益

2,613

2,485

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

受取補償金

68

特別利益合計

0

68

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

固定資産除却損

2

1

減損損失

414

59

投資有価証券評価損

3

その他

44

22

特別損失合計

464

84

税金等調整前中間純利益

2,150

2,469

法人税、住民税及び事業税

617

570

法人税等調整額

144

48

法人税等合計

473

618

中間純利益

1,676

1,850

非支配株主に帰属する中間純利益

188

302

親会社株主に帰属する中間純利益

1,488

1,548

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

1,676

1,850

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2

60

退職給付に係る調整額

1

0

その他の包括利益合計

4

59

中間包括利益

1,680

1,790

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,545

1,512

非支配株主に係る中間包括利益

135

278

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

2,150

2,469

減価償却費

521

519

長期前払費用償却額

11

10

減損損失

414

59

投資有価証券評価損益(△は益)

3

固定資産売却損益(△は益)

0

0

固定資産除却損

2

1

受取補償金

68

のれん償却額

90

75

持分法による投資損益(△は益)

1

23

支払利息

40

39

受取利息及び受取配当金

12

15

貸倒引当金の増減額(△は減少)

35

30

賞与引当金の増減額(△は減少)

56

52

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

0

7

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

11

1

売上債権の増減額(△は増加)

478

694

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,571

466

仕入債務の増減額(△は減少)

2,012

1,488

未払金の増減額(△は減少)

381

589

未払消費税等の増減額(△は減少)

110

152

その他

555

74

小計

4,040

916

利息及び配当金の受取額

11

14

受取補償金の受取額

68

法人税等の還付額

17

0

利息の支払額

39

37

法人税等の支払額

951

921

その他

15

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,078

25

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

434

775

有形固定資産の売却による収入

1

0

有形固定資産の除却による支出

52

56

貸付金の回収による収入

11

19

長期前払費用の取得による支出

17

25

差入保証金の差入による支出

74

67

差入保証金の回収による収入

145

135

預り保証金の返還による支出

26

33

預り保証金の受入による収入

69

60

その他

16

15

投資活動によるキャッシュ・フロー

395

758

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,000

1,360

長期借入金の借入による収入

1,000

長期借入金の返済による支出

68

125

リース債務の返済による支出

19

16

自己株式の取得による支出

0

0

配当金の支払額

281

303

非支配株主への配当金の支払額

0

47

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,370

852

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

312

1,586

現金及び現金同等物の期首残高

11,745

13,539

現金及び現金同等物の中間期末残高

12,057

11,952

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。これによる中間連結財務諸表に与える影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。これによる前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

給与手当

3,462百万円

3,490百万円

雑給

4,165

4,440

退職給付費用

74

84

役員退職慰労引当金繰入額

9

8

賞与引当金繰入額

711

744

減価償却費

446

441

地代家賃

4,134

4,203

貸倒引当金繰入額

29

21

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

12,058百万円

11,953百万円

別段預金

△0

△0

現金及び現金同等物

12,057

11,952

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり 配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月12日

取締役会

普通株式

281

26

2023年

3月31日

2023年

6月2日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計

  期間末後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり 配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月18日

取締役会

普通株式

281

26

2023年

9月30日

2023年

11月28日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり 配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月15日

取締役会

普通株式

303

28

2024年

3月31日

2024年

6月4日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計

  期間末後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり 配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年10月17日

取締役会

普通株式

292

27

2024年

9月30日

2024年

11月29日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額   (注)1

中間連結損益計算書計上額 (注)2

 

酒販事業

外食事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

66,333

13,815

80,149

80,149

セグメント間の内部売上高又は振替高

150

150

150

66,484

13,815

80,300

150

80,149

セグメント利益

1,864

700

2,564

5

2,570

(注)1.調整額はセグメント間取引消去及び固定資産の調整額であります。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 セグメントごとの固定資産減損損失の計上額は、「酒販事業」において72百万円、「外食事業」において

341百万円であります。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額   (注)1

中間連結損益計算書計上額 (注)2

 

酒販事業

外食事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

65,331

14,238

79,570

79,570

セグメント間の内部売上高又は振替高

177

177

177

65,508

14,238

79,747

177

79,570

セグメント利益

1,853

576

2,429

4

2,434

(注)1.調整額はセグメント間取引消去及び固定資産の調整額であります。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 セグメントごとの固定資産減損損失の計上額は、「酒販事業」において27百万円、「外食事業」において

32百万円であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

酒販事業

外食事業

酒類販売

66,333

66,333

直営店飲食売上

10,763

10,763

食材供給飲食売上

2,193

2,193

その他飲食

755

755

顧客との契約から生じる収益

66,333

13,712

80,046

その他の収益

103

103

外部顧客への売上高

66,333

13,815

80,149

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

酒販事業

外食事業

酒類販売

65,331

65,331

直営店飲食売上

11,154

11,154

食材供給飲食売上

2,274

2,274

その他飲食

709

709

顧客との契約から生じる収益

65,331

14,138

79,470

その他の収益

99

99

外部顧客への売上高

65,331

14,238

79,570

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益金額

137円25銭

142円82銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額(百万円)

1,488

1,548

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益金額(百万円)

1,488

1,548

普通株式の期中平均株式数(千株)

10,841

10,841

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

(1)期末配当

2024年5月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額               303百万円

(ロ)1株当たりの金額             28円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日    2024年6月4日

(注) 2024年3月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

 

(2)中間配当

2024年10月17日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額               292百万円

(ロ)1株当たりの金額             27円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日    2024年11月29日

(注) 2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。