第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,482,509

3,033,760

売掛金

171,490

140,326

前払費用

374,296

177,945

その他

19,223

9,277

貸倒引当金

631

221

流動資産合計

3,046,888

3,361,088

固定資産

 

 

有形固定資産

43,604

47,162

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

222,278

221,176

ソフトウエア仮勘定

23,018

7,927

無形固定資産合計

245,296

229,103

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

115,739

82,649

その他

23,386

25,744

投資その他の資産合計

139,126

108,393

固定資産合計

428,027

384,659

資産合計

3,474,915

3,745,747

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,011

1,955

1年内返済予定の長期借入金

3,000

3,000

未払金

210,203

86,522

未払法人税等

64,871

83,575

前受収益

1,584,510

1,659,845

賞与引当金

65,556

79,562

その他

204,839

212,147

流動負債合計

2,133,993

2,126,610

固定負債

 

 

長期借入金

2,250

750

その他

7,748

7,394

固定負債合計

9,998

8,144

負債合計

2,143,991

2,134,754

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

629,880

631,080

資本剰余金

617,880

619,080

利益剰余金

36,660

301,786

自己株式

107

株主資本合計

1,284,421

1,551,840

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

6,624

18,805

為替換算調整勘定

39,877

77,958

その他の包括利益累計額合計

46,502

59,152

純資産合計

1,330,923

1,610,993

負債純資産合計

3,474,915

3,745,747

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

売上高

1,735,140

2,019,170

売上原価

488,580

598,755

売上総利益

1,246,560

1,420,415

販売費及び一般管理費

※1 1,007,534

※1 1,045,601

営業利益

239,025

374,813

営業外収益

 

 

受取利息

8

186

為替差益

251

補助金収入

1,337

還付消費税等

152

33

法人税等還付加算金

238

その他

152

150

営業外収益合計

1,650

859

営業外費用

 

 

支払利息

82

32

為替差損

3,127

その他

0

営業外費用合計

3,209

32

経常利益

237,466

375,640

特別利益

 

 

子会社清算益

※2 7,962

特別利益合計

7,962

特別損失

 

 

固定資産除却損

7,411

特別損失合計

7,411

税金等調整前中間純利益

230,054

383,603

法人税、住民税及び事業税

48,499

74,246

法人税等調整額

16,651

44,229

法人税等合計

31,848

118,476

中間純利益

198,206

265,126

親会社株主に帰属する中間純利益

198,206

265,126

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

中間純利益

198,206

265,126

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

23,757

25,430

為替換算調整勘定

27,406

38,080

その他の包括利益合計

51,163

12,649

中間包括利益

249,370

277,776

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

249,370

277,776

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

230,054

383,603

減価償却費

47,478

51,367

貸倒引当金の増減額(△は減少)

172

409

受取利息

8

186

支払利息

82

32

売上債権の増減額(△は増加)

22,020

31,162

前払費用の増減額(△は増加)

143,917

196,461

仕入債務の増減額(△は減少)

59

944

未払金の増減額(△は減少)

49,809

124,922

前受収益の増減額(△は減少)

208,033

75,335

賞与引当金の増減額(△は減少)

18,218

14,005

子会社清算損益(△は益)

7,962

その他

58,970

10,932

小計

678,725

608,500

利息の受取額

8

186

利息の支払額

81

32

法人税等の支払額

4,153

57,255

営業活動によるキャッシュ・フロー

674,499

551,397

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

14,136

12,686

資産除去債務の履行による支出

5,060

無形固定資産の取得による支出

69,660

24,861

敷金の回収による収入

11,719

その他

510

510

投資活動によるキャッシュ・フロー

77,647

38,057

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

4,500

1,500

株式の発行による収入

435

2,400

自己株式の取得による支出

107

その他

358

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,064

434

現金及び現金同等物に係る換算差額

25,231

37,475

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

618,019

551,250

現金及び現金同等物の期首残高

1,742,622

2,482,509

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,360,641

3,033,760

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

 当社の連結子会社でありましたNulab Singapore Pte.Ltd.は、当中間連結会計期間において清算が結了したため、連結の範囲から除外しております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

給料及び手当

250,064千円

297,230千円

広告宣伝費

350,313

273,721

賞与引当金繰入額

29,438

41,941

 

※2 子会社清算益

 子会社清算益は、Nulab Singapore Pte. Ltd.の清算結了に伴うものであります。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金勘定

2,360,641千円

3,033,760千円

現金及び現金同等物

2,360,641

3,033,760

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

当社グループはクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

当社グループはクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループはクラウドサービス事業の単一セグメントですが、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

Backlog

1,625,948

1,887,984

Cacoo

59,774

60,071

Typetalk

9,872

8,859

Nulab Pass

39,545

62,254

顧客との契約から生じる収益

1,735,140

2,019,170

その他の収益

外部顧客への売上高

1,735,140

2,019,170

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

(1)1株当たり中間純利益

30.73円

40.90円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

198,206

265,126

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

198,206

265,126

普通株式の期中平均株式数(株)

6,450,823

6,481,929

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

40.57円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

52,696

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)前中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。