第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2024年３月31日）

当中間連結会計期間

（2024年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,341,730

2,024,420

売掛金

571,990

504,057

商品

133,986

165,024

貯蔵品

1,057

1,001

未収入金

11,717

9,634

その他

29,380

27,868

貸倒引当金

△356

－

流動資産合計

3,089,506

2,732,007

固定資産

 

 

有形固定資産

218,226

212,502

無形固定資産

1,259

1,154

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

12,806

16,021

その他

89,220

89,296

貸倒引当金

△3,233

△3,233

投資その他の資産合計

98,793

102,084

固定資産合計

318,279

315,740

資産合計

3,407,786

3,047,748

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

297,814

261,328

１年内返済予定の長期借入金

284,990

28,560

リース債務

3,736

3,808

未払金

86,979

90,706

未払費用

86,920

67,279

未払法人税等

32,585

22,243

契約負債

28,444

16,320

返金負債

2,765

5,040

賞与引当金

－

100

その他

53,390

32,628

流動負債合計

877,625

528,015

固定負債

 

 

長期借入金

185,840

171,560

リース債務

9,935

8,012

資産除去債務

136,588

138,350

その他

835

1,461

固定負債合計

333,198

319,384

負債合計

1,210,824

847,400

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

857,562

865,577

資本剰余金

1,644,661

1,355,842

利益剰余金

△305,113

67,711

自己株式

△149

△88,953

株主資本合計

2,196,961

2,200,178

新株予約権

－

169

純資産合計

2,196,961

2,200,347

負債純資産合計

3,407,786

3,047,748

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

売上高

2,977,049

3,211,277

売上原価

1,905,406

2,029,706

売上総利益

1,071,643

1,181,570

販売費及び一般管理費

※１ 1,019,113

※１ 1,095,335

営業利益

52,529

86,235

営業外収益

 

 

受取利息

11

188

受取保険金

424

－

物品売却益

－

231

講演料等収入

148

72

貸倒引当金戻入額

1

356

その他

233

136

営業外収益合計

818

984

営業外費用

 

 

支払利息

1,536

1,791

その他

82

229

営業外費用合計

1,618

2,020

経常利益

51,730

85,199

特別利益

 

 

固定資産受贈益

※２ 41,122

－

特別利益合計

41,122

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

93

0

減損損失

1,143

－

店舗閉鎖損失引当金繰入額

2,195

－

特別損失合計

3,433

0

税金等調整前中間純利益

89,419

85,199

法人税、住民税及び事業税

14,731

12,422

法人税等調整額

16,867

△3,214

法人税等合計

31,599

9,208

中間純利益

57,819

75,991

親会社株主に帰属する中間純利益

57,819

75,991

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

中間純利益

57,819

75,991

中間包括利益

57,819

75,991

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

57,819

75,991

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

89,419

85,199

減価償却費

10,326

12,504

株式報酬費用

－

169

減損損失

1,143

－

有形固定資産除却損

93

0

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1

△356

賞与引当金の増減額（△は減少）

－

100

返金負債の増減額（△は減少）

1,141

2,274

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

2,195

－

固定資産受贈益

△41,122

－

受取利息

△11

△188

支払利息

1,536

1,791

売上債権の増減額（△は増加）

2,109

67,932

棚卸資産の増減額（△は増加）

△8,254

△30,981

未収入金の増減額（△は増加）

607

2,083

仕入債務の増減額（△は減少）

△17,209

△36,486

その他

10,214

△46,459

小計

52,190

57,583

利息の受取額

9

159

利息の支払額

△1,284

△1,792

法人税等の支払額

△53,383

△20,941

営業活動によるキャッシュ・フロー

△2,468

35,008

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

－

20,000

有形固定資産の取得による支出

△10,829

△5,211

無形固定資産の取得による支出

－

△260

敷金及び保証金の差入による支出

△28,796

△10,000

敷金及び保証金の回収による収入

-

10,000

その他

△21

△1,512

投資活動によるキャッシュ・フロー

△39,647

13,015

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△16,350

△270,710

株式の発行による収入

21,370

16,030

自己株式の取得による支出

－

△88,803

その他

△1,780

△1,850

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,239

△345,334

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△38,876

△297,309

現金及び現金同等物の期首残高

2,195,418

2,301,730

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,156,541

※ 2,004,420

 

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

 

前中間連結会計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

給料及び手当

349,932千円

367,819千円

荷造運送費

188,538

197,049

 

※２  固定資産受贈益

2023年８月１日の大田区のフルフィルメントセンターへの入居にあたり、冷凍冷蔵庫設備や内装設備等の倉庫設備の一部を譲り受けたことによるものであります。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

現金及び預金勘定

2,196,541千円

2,024,420千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△40,000

△20,000

現金及び現金同等物

2,156,541

2,004,420

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３.株主資本の著しい変動

(欠損填補)

当社は、2024年６月24日開催の当社第11期定時株主総会決議により、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を1,644,661千円減少させ、同額をその他資本剰余金に振り替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を296,833千円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

 

(自己株式の取得)

当社は、2024年８月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式60,000株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が88,740千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が88,953千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、生鮮流通プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当社グループは、生鮮流通プラットフォーム事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収

益をサービス別に分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

サービス別

前中間連結会計期間

（自  2023年４月１日

    至  2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

    至  2024年９月30日）

BtoBコマースサービス

BtoCコマースサービス

HRサービス

その他

2,303,101

477,135

196,812

-

2,536,926

470,854

203,496

-

顧客との契約から生じる収益

2,977,049

3,211,277

その他の収益

-

-

外部顧客への収益

2,977,049

3,211,277

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

（１）１株当たり中間純利益

13円08銭

16円79銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

57,819

75,991

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

57,819

75,991

普通株式の期中平均株式数（株）

4,419,606

4,526,990

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

12円41銭

16円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

 240,532

125,551

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。