第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

65,651

57,033

受取手形、売掛金及び契約資産

39,753

38,055

有価証券

4,120

2,954

商品及び製品

37,038

30,713

仕掛品

25,030

25,333

原材料及び貯蔵品

29,982

29,234

その他

11,607

9,114

貸倒引当金

1,683

1,528

流動資産合計

211,501

190,910

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

52,543

52,375

減価償却累計額

34,143

34,277

建物及び構築物(純額)

18,400

18,097

機械装置及び運搬具

27,049

27,878

減価償却累計額

22,981

23,028

機械装置及び運搬具(純額)

4,067

4,849

土地

9,062

8,921

使用権資産

5,022

4,803

減価償却累計額

1,365

1,506

使用権資産(純額)

3,657

3,296

建設仮勘定

2,106

6,447

その他

35,849

34,248

減価償却累計額

27,288

25,798

その他(純額)

8,560

8,449

有形固定資産合計

45,854

50,061

無形固定資産

 

 

のれん

780

684

その他

7,816

7,443

無形固定資産合計

8,596

8,128

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

54,305

49,985

長期貸付金

28

18

繰延税金資産

4,211

3,979

退職給付に係る資産

10,682

10,753

その他

2,502

3,106

貸倒引当金

136

141

投資その他の資産合計

71,593

67,702

固定資産合計

126,045

125,892

資産合計

337,546

316,803

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

21,648

15,268

短期借入金

2,455

2,398

リース債務

940

989

未払法人税等

4,362

2,407

契約負債

11,294

12,550

賞与引当金

2,616

2,777

役員賞与引当金

77

24

製品保証引当金

4,068

3,623

その他

11,788

8,578

流動負債合計

59,252

48,618

固定負債

 

 

長期借入金

26,410

36,410

リース債務

3,046

2,663

繰延税金負債

6,706

6,575

役員退職慰労引当金

159

137

役員株式給付引当金

298

102

退職給付に係る負債

3,654

3,657

資産除去債務

326

316

その他

717

613

固定負債合計

41,318

50,476

負債合計

100,571

99,095

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

19,556

19,556

資本剰余金

27,767

27,789

利益剰余金

140,163

137,322

自己株式

9,155

19,277

株主資本合計

178,331

165,389

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

20,146

19,323

為替換算調整勘定

35,004

29,567

退職給付に係る調整累計額

3,481

3,418

その他の包括利益累計額合計

58,632

52,309

非支配株主持分

11

9

純資産合計

236,975

217,708

負債純資産合計

337,546

316,803

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

85,003

85,643

売上原価

54,544

54,676

売上総利益

30,458

30,966

販売費及び一般管理費

25,489

26,696

営業利益

4,969

4,270

営業外収益

 

 

受取利息

767

700

受取配当金

565

466

為替差益

147

投資事業組合運用益

23

23

その他

158

218

営業外収益合計

1,662

1,408

営業外費用

 

 

支払利息

114

156

為替差損

30

持分法による投資損失

85

有価証券売却損

14

その他

128

47

営業外費用合計

343

234

経常利益

6,288

5,445

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

14

投資有価証券売却益

300

2

特別利益合計

301

17

特別損失

 

 

固定資産除却損

55

121

固定資産売却損

0

0

減損損失

30

51

投資有価証券評価損

26

500

特別損失合計

112

673

税金等調整前中間純利益

6,476

4,788

法人税、住民税及び事業税

2,744

2,064

法人税等調整額

524

422

法人税等合計

2,220

2,486

中間純利益

4,256

2,301

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

2

2

親会社株主に帰属する中間純利益

4,259

2,304

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

4,256

2,301

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,524

823

為替換算調整勘定

12,648

5,427

退職給付に係る調整額

87

62

持分法適用会社に対する持分相当額

53

10

その他の包括利益合計

17,314

6,323

中間包括利益

21,571

4,021

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

21,573

4,018

非支配株主に係る中間包括利益

1

2

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

6,476

4,788

減価償却費

3,905

3,664

減損損失

30

51

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

28

69

のれん償却額

93

60

貸倒引当金の増減額(△は減少)

98

10

受取利息及び受取配当金

1,332

1,166

支払利息

114

156

投資有価証券評価損益(△は益)

26

500

持分法による投資損益(△は益)

85

固定資産売却損益(△は益)

0

14

固定資産除却損

55

121

投資有価証券売却損益(△は益)

300

2

売上債権の増減額(△は増加)

1,057

564

棚卸資産の増減額(△は増加)

8,236

4,169

仕入債務の増減額(△は減少)

886

5,964

契約負債の増減額(△は減少)

1,788

1,914

その他

5

1,060

小計

2,953

9,823

利息及び配当金の受取額

1,355

1,193

利息の支払額

58

175

事業構造改善費用の支払額

265

法人税等の支払額

2,714

3,573

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,271

7,269

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

5,202

1,618

定期預金の払戻による収入

8,372

3,068

短期貸付けによる支出

11

7

短期貸付金の回収による収入

22

54

有価証券の売却及び償還による収入

271

2,890

有形固定資産の取得による支出

3,309

10,204

有形固定資産の売却による収入

151

145

無形固定資産の取得による支出

1,234

863

投資有価証券の取得による支出

529

4

投資有価証券の売却及び償還による収入

830

2

事業譲受による支出

1,286

103

長期貸付けによる支出

9

3

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

526

その他

134

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,460

6,778

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

734

長期借入れによる収入

25,000

10,000

自己株式の取得による支出

12,188

10,589

配当金の支払額

5,888

5,131

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

33

財務活動によるキャッシュ・フロー

7,623

5,720

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,621

1,912

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

10,056

7,142

現金及び現金同等物の期首残高

57,516

62,498

現金及び現金同等物の中間期末残高

67,572

55,355

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

給料手当

7,157

百万円

7,767

百万円

賞与引当金繰入額

897

 

876

 

役員賞与引当金繰入額

39

 

22

 

退職給付費用

247

 

109

 

役員退職慰労引当金繰入額

22

 

1

 

役員株式給付引当金繰入額

65

 

14

 

研究開発費

6,405

 

6,969

 

貸倒引当金繰入額

121

 

22

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

71,796

百万円

57,033

百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金等

△4,224

 

△1,678

 

現金及び現金同等物

67,572

 

55,355

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

5,895

50

2023年3月31日

2023年6月30日

利益剰余金

(注)2023年6月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金11百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年5月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式6,196,500株の取得を行いました。これを含む自己株式の取得及び処分の結果、当中間連結会計期間において自己株式が11,309百万円増加しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

5,145

50

2024年3月31日

2024年6月28日

利益剰余金

(注)2024年6月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金23百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年5月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式5,150,400株の取得を行いました。これを含む自己株式の取得及び処分の結果、当中間連結会計期間において自己株式が10,122百万円増加しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

37,782

38,854

2,688

5,060

84,385

617

85,003

85,003

セグメント間の内部売上高又は振替高

5

5

1

6

19

13

32

32

 計

37,788

38,859

2,690

5,066

84,405

630

85,035

32

85,003

セグメント利益又は損失(△)

3,947

3,003

1,196

703

5,051

120

4,930

38

4,969

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

   2.セグメント利益又は損失(△)の調整額38百万円には、セグメント間取引消去19百万円が含まれております。

   3.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

37,582

39,264

3,050

5,120

85,017

625

85,643

85,643

セグメント間の内部売上高又は振替高

2

2

1

6

6

13

13

 計

37,584

39,267

3,051

5,120

85,023

632

85,656

13

85,643

セグメント利益又は損失(△)

5,241

120

554

281

4,285

33

4,318

48

4,270

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

   2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△48百万円には、セグメント間取引消去1百万円及び全社費用△43百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメント及びその他収益を獲得する事業活動に属していない一般管理費であります。

   3.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(金融商品関係)

企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められるものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度末(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

長期借入金

26,410

26,376

△33

 

当中間連結会計期間末(2024年9月30日)

 

中間連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

長期借入金

36,410

36,306

△103

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

露光用ランプ

6,927

6,927

6,927

OA用ランプ

2,779

2,779

2,779

光学機器用ランプ

5,454

5,454

5,454

光学装置(露光装置)

13,258

13,258

13,258

光学装置(その他)

9,361

9,361

9,361

プロジェクター用ランプ

6,533

6,533

6,533

照明用ランプ

1,591

1,591

1,591

映像装置(シネマ)

14,660

14,660

14,660

映像装置(一般映像)

13,453

13,453

13,453

ライフサイエンス用製品

2,679

2,679

2,679

固体光源

5,060

5,060

5,060

その他

461

461

顧客との契約から生じる収益

37,782

36,239

2,679

5,060

81,760

461

82,222

その他の収益

2,615

9

2,625

155

2,780

外部顧客への売上高

37,782

38,854

2,688

5,060

84,385

617

85,003

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

露光用ランプ

7,672

7,672

7,672

OA用ランプ

3,132

3,132

3,132

光学機器用ランプ

5,627

5,627

5,627

光学装置(露光装置)

11,828

11,828

11,828

光学装置(その他)

9,321

9,321

9,321

プロジェクター用ランプ

5,727

5,727

5,727

照明用ランプ

1,859

1,859

1,859

映像装置(シネマ)

14,927

14,927

14,927

映像装置(一般映像)

13,491

13,491

13,491

ライフサイエンス用製品

3,041

3,041

3,041

固体光源

5,120

5,120

5,120

その他

468

468

顧客との契約から生じる収益

37,582

36,005

3,041

5,120

81,749

468

82,217

その他の収益

3,258

9

3,267

157

3,425

外部顧客への売上高

37,582

39,264

3,050

5,120

85,017

625

85,643

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

36円92銭

22円95銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

4,259

2,304

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間

純利益(百万円)

4,259

2,304

普通株式の期中平均株式数(千株)

115,370

100,411

(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.「1株当たり中間純利益」の算定上、株主資本において自己株式として計上されている役員向け株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前中間連結会計期間263千株、当中間連結会計期間436千株)。

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

当社は、2024年5月14日開催の取締役会において決議いたしました、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得について、以下のとおり実施いたしました。

 

(1)自己株式の取得を行う理由

資本効率の向上と機動的な資本政策の遂行を可能とするため

(2)取得に係る事項の内容

取得対象株式の種類

当社普通株式

取得しうる株式の総数

2,000万株(上限)

株式の取得価額の総額

300億円(上限)

取得期間

2024年5月24日~2025年4月30日

取得方法

東京証券取引所における市場買付

(3)取得の結果

①2024年9月30日以前に取得した自己株式の内容

取得対象株式の種類

当社普通株式

取得した株式の総数

5,150,400株

株式の取得価額の総額

10,576,212,900円

取得期間

2024年5月24日~2024年9月20日

取得方法

東京証券取引所における市場買付

②2024年10月1日以降に取得した自己株式の内容

取得対象株式の種類

当社普通株式

取得した株式の総数

1,568,200株

株式の取得価額の総額

3,290,205,900円

取得期間

2024年10月1日~2024年11月11日

取得方法

東京証券取引所における市場買付

 

 

 

2【その他】

該当事項はありません。