第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,164,680

3,096,528

売掛金及び契約資産

107,766

224,364

その他

228,774

427,209

流動資産合計

2,501,220

3,748,101

固定資産

 

 

有形固定資産

41,913

40,222

無形固定資産

 

 

のれん

54,409

47,607

ソフトウエア

394,028

477,983

その他

58,440

79,005

無形固定資産合計

506,878

604,597

投資その他の資産

149,437

146,125

固定資産合計

698,229

790,945

資産合計

3,199,449

4,539,047

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

346,633

380,737

未払法人税等

71,111

20,154

契約負債

1,101,578

2,658,201

その他

676,768

469,723

流動負債合計

2,196,091

3,528,816

固定負債

 

 

長期借入金

195,815

254,223

資産除去債務

22,562

18,382

その他

2,836

2,309

固定負債合計

221,214

274,914

負債合計

2,417,305

3,803,731

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

664,424

671,930

資本剰余金

542,181

549,688

利益剰余金

424,277

486,118

自己株式

184

184

株主資本合計

782,144

735,316

純資産合計

782,144

735,316

負債純資産合計

3,199,449

4,539,047

 

(2)【中間連結損益及び包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

※1 1,778,667

※1 2,069,661

売上原価

296,084

213,406

売上総利益

1,482,583

1,856,255

販売費及び一般管理費

※2 2,019,412

※2 1,904,730

営業損失(△)

536,828

48,474

営業外収益

 

 

助成金収入

990

1,330

業務受託料

258

294

受取手数料

1,261

184

その他

149

231

営業外収益合計

2,659

2,040

営業外費用

 

 

支払利息

2,470

1,654

株式交付費

497

684

その他

21

3

営業外費用合計

2,989

2,342

経常損失(△)

537,158

48,777

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

40,837

特別損失合計

40,837

税金等調整前中間純損失(△)

577,996

48,777

法人税等

143,046

13,063

中間純損失(△)

434,949

61,841

(内訳)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

434,949

61,841

その他の包括利益

中間包括利益

434,949

61,841

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

434,949

61,841

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失(△)

577,996

48,777

減価償却費

28,009

67,652

のれん償却額

16,369

6,801

投資有価証券評価損益(△は益)

40,837

支払利息

2,470

1,654

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

209,907

116,597

契約負債の増減額(△は減少)

1,207,857

1,556,623

その他

144,943

383,377

小計

362,698

1,083,978

利息及び配当金の受取額

12

176

利息の支払額

2,470

1,659

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

42,137

54,582

営業活動によるキャッシュ・フロー

318,102

1,027,912

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

26,665

664

無形固定資産の取得による支出

100,862

169,453

差入保証金の差入による支出

18,600

その他

200

859

投資活動によるキャッシュ・フロー

127,728

187,858

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

100,000

長期借入れによる収入

50,000

300,000

長期借入金の返済による支出

183,608

207,488

ストックオプションの行使による収入

1,936

509

その他

1,239

1,227

財務活動によるキャッシュ・フロー

232,911

91,794

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

42,537

931,848

現金及び現金同等物の期首残高

2,379,895

2,164,680

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,337,358

3,096,528

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当中間連結会計期間において、当社を存続会社、当社の完全子会社であった株式会社paceboxを消滅会社とする吸収合併を行ったため、株式会社paceboxを連結の範囲から除外しております。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益又は税引前中間純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効

税率を使用しております。

 

(中間連結損益及び包括利益計算書関係)

 ※1 売上高の季節的変動

 当社グループの売上構成として、OfferBox早期定額型の売上高が74.8%(2024年3月期)を占めます。この早期定額型の受注は、採用活動の早期化により第1四半期に集中する傾向にありますが、役務提供期間の経過に応じて収益を認識するため、売上高は下期に偏重する傾向にあります。

 

 ※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

販売促進費

524,158千円

374,333千円

給料手当

760,105

792,465

退職給付費用

32,502

31,725

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金勘定

2,337,358千円

3,096,528千円

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

2,337,358

3,096,528

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、HRプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(企業結合等関係)

(連結子会社の吸収合併)

 当社は、2024年5月14日開催の取締役会において、当社の完全子会社である株式会社paceboxを吸収合併することを決議し、2024年7月1日付で吸収合併いたしました。

 

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

  被合併企業の名称 株式会社pacebox

  事業の内容    オファー型転職サービス 「PaceBox」の運営

(2)企業結合日

  2024年7月1日

(3)企業結合の法的形式

  当社を存続会社、株式会社paceboxを消滅会社とする吸収合併

(4)結合後企業の名称

  株式会社i-plug

(5)その他取引の概要に関する事項

2024年6月28日をもって終了したオファー型転職サービス「PaceBox」を利用して採用が決定した企業に対し、採用した人材の2年間の定着保証を行っております。この度、当社グループの経営の効率化を図るとともに、サービス終了後の保証義務を確実に履行するために、当社は株式会社paceboxを吸収合併することといたしました。

 

2.実施する会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

 

売上区分

合計

OfferBox

(早期定額型)

OfferBox

(成功報酬型)

eF-1G

(適性検査)

その他

一時点で移転されるサービス

517,045

61,846

35,672

614,564

一定の期間にわたり移転されるサービス

1,082,647

65,888

15,566

1,164,102

顧客との契約から生じる収益

1,082,647

517,045

127,735

51,238

1,778,667

その他の収益

外部顧客への売上高

1,082,647

517,045

127,735

51,238

1,778,667

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:千円)

 

 

売上区分

合計

OfferBox

(早期定額型)

OfferBox

(成功報酬型)

eF-1G

(適性検査)

その他

一時点で移転されるサービス

457,032

62,785

61,879

581,698

一定の期間にわたり移転されるサービス

1,401,417

61,972

24,573

1,487,963

顧客との契約から生じる収益

1,401,417

457,032

124,758

86,453

2,069,661

その他の収益

外部顧客への売上高

1,401,417

457,032

124,758

86,453

2,069,661

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純損失(△)

△110円32銭

△15円64銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△434,949

△61,841

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△434,949

△61,841

普通株式の期中平均株式数(株)

3,942,631

3,954,639

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。