第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,277,422

6,989,120

売掛金

2,303,354

1,466,489

商品及び製品

1,141,408

929,237

仕掛品

165,220

226,320

原材料及び貯蔵品

258

258

その他

759,696

324,162

貸倒引当金

341

241

流動資産合計

10,647,020

9,935,348

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

779,834

826,973

土地

2,558,671

2,558,671

その他(純額)

64,893

91,956

有形固定資産合計

3,403,399

3,477,601

無形固定資産

 

 

その他

92,691

137,704

無形固定資産合計

92,691

137,704

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,674,768

2,928,059

退職給付に係る資産

1,444,101

1,468,769

その他

665,092

255,454

貸倒引当金

48,038

48,038

投資その他の資産合計

4,735,924

4,604,244

固定資産合計

8,232,015

8,219,551

資産合計

18,879,036

18,154,899

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

573,011

462,254

短期借入金

770,000

640,000

未払法人税等

293,593

60,794

返金負債

2,261,560

2,357,804

賞与引当金

298,806

243,216

その他

831,107

342,812

流動負債合計

5,028,080

4,106,882

固定負債

 

 

繰延税金負債

794,661

796,745

退職給付に係る負債

103,121

108,844

その他

263,114

286,400

固定負債合計

1,160,897

1,191,991

負債合計

6,188,977

5,298,873

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,141,136

5,000,000

資本剰余金

4,168,372

6,192,139

利益剰余金

2,844,951

443,615

自己株式

542

542

株主資本合計

11,464,014

11,635,212

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,248,319

1,238,979

退職給付に係る調整累計額

22,275

18,166

その他の包括利益累計額合計

1,226,043

1,220,813

純資産合計

12,690,058

12,856,025

負債純資産合計

18,879,036

18,154,899

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

2,822,711

2,756,444

売上原価

1,769,999

1,750,114

売上総利益

1,052,712

1,006,330

販売費及び一般管理費

1,049,263

1,118,367

営業利益又は営業損失(△)

3,448

112,037

営業外収益

 

 

受取利息

73

8,419

受取配当金

28,705

31,561

受取賃貸料

1,320

1,320

持分法による投資利益

3,296

1,934

為替差益

10,559

-

助成金収入

2,957

-

その他

3,866

14,968

営業外収益合計

50,779

58,203

営業外費用

 

 

支払利息

5,694

5,694

投資事業組合運用損

1,362

-

為替差損

-

32,704

その他

0

152

営業外費用合計

7,057

38,551

経常利益又は経常損失(△)

47,171

92,386

特別利益

 

 

固定資産売却益

585

20

投資有価証券売却益

-

406,366

特別利益合計

585

406,386

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

700

投資有価証券売却損

-

16

投資有価証券評価損

1,129

-

特別損失合計

1,129

717

税金等調整前中間純利益

46,626

313,282

法人税、住民税及び事業税

37,595

47,256

法人税等調整額

1,550

3,943

法人税等合計

39,146

51,199

中間純利益

7,480

262,083

親会社株主に帰属する中間純利益

7,480

262,083

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

7,480

262,083

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

184,177

9,340

退職給付に係る調整額

13,281

4,109

その他の包括利益合計

197,459

5,230

中間包括利益

204,939

256,853

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

204,939

256,853

非支配株主に係る中間包括利益

-

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

46,626

313,282

減価償却費及びその他の償却費

76,190

61,825

有価証券及び投資有価証券売却損益(△は益)

406,349

有価証券及び投資有価証券評価損益(△は益)

1,129

持分法による投資損益(△は益)

3,296

1,934

デリバティブ評価損益(△は益)

5,468

固定資産売却益

585

20

貸倒引当金の増減額(△は減少)

202

100

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

5,770

5,723

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

4,684

18,743

返金負債の増減額(△は減少)

151,224

96,243

賞与引当金の増減額(△は減少)

12,031

55,590

受取利息及び受取配当金

28,779

39,980

受取賃貸料

1,320

1,320

助成金収入

2,957

支払利息

5,694

5,694

売上債権の増減額(△は増加)

137,393

836,865

棚卸資産の増減額(△は増加)

27,444

151,070

仕入債務の増減額(△は減少)

140,901

110,757

その他

85,936

420,535

小計

311,826

1,250,976

利息及び配当金の受取額

28,780

34,447

賃貸料の受取額

1,320

1,320

助成金の受取額

2,957

和解金の受取額

5,600

利息の支払額

5,787

5,644

法人税等の支払額

17,935

266,069

法人税等の還付額

17,245

営業活動によるキャッシュ・フロー

338,406

1,020,629

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

17,654

120,430

有形固定資産の売却による収入

585

20

無形固定資産の取得による支出

55,611

66,772

投資有価証券の取得による支出

2,994

314,394

投資有価証券の売却による収入

418,379

定期預金の預入による支出

379,866

従業員に対する長期貸付けによる支出

5,000

貸付金の回収による収入

700

820

その他

3,802

10,440

投資活動によるキャッシュ・フロー

76,172

451,803

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

89,972

短期借入金の純増減額(△は減少)

130,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

219,972

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,587

339

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

265,821

348,513

現金及び現金同等物の期首残高

4,741,144

6,277,422

現金及び現金同等物の中間期末残高

5,006,965

6,625,936

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

販売促進費

36,869千円

42,643千円

広告宣伝費

5,578千円

5,294千円

貸倒引当金繰入額

182千円

100千円

役員報酬

87,780千円

93,640千円

給料手当・賞与

361,305千円

366,702千円

賞与引当金繰入額

54,479千円

55,046千円

退職給付費用

17,977千円

9,858千円

減価償却費

42,581千円

25,558千円

研究開発費

475千円

129千円

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金勘定

5,006,965千円

6,989,120千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△363,184

現金及び現金同等物

5,006,965

6,625,936

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

90,885

5

2024年3月31日

2024年6月28日

資本剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年6月27日開催の定時株主総会の決議に基づき、2024年6月27日付で減資の効力が発生し、資本金の額5,141,136千円及び資本準備金の額2,576,769千円をそれぞれ減少し、その他資本剰余金に振り替えております。また、振替後のその他資本剰余金3,026,483千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

市販出版物

1,628,007

1,628,007

1,628,007

1,628,007

特別注文品

89,237

89,237

89,237

89,237

広告収入

123,764

123,764

123,764

123,764

電子売上

199,265

717,630

916,895

916,895

916,895

その他

2,200

2,553

23,530

28,284

28,284

28,284

顧客との契約から生じる収益

2,042,475

720,183

23,530

2,786,189

2,786,189

2,786,189

その他の収益

36,522

36,522

36,522

外部顧客への売上高

2,042,475

720,183

23,530

2,786,189

36,522

2,822,711

2,822,711

セグメント間の内部売上高又は振替高

68,892

70,679

139,571

139,571

139,571

2,111,368

790,862

23,530

2,925,761

36,522

2,962,283

139,571

2,822,711

セグメント利益又は損失(△)

156,442

161,426

8,652

3,669

14,182

17,851

14,402

3,448

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業であります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△14,402千円は、セグメント間取引消去207千円及び報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額△14,610千円であります。

3.セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

市販出版物

1,610,714

1,610,714

1,610,714

1,610,714

特別注文品

80,483

80,483

80,483

80,483

広告収入

87,633

87,633

87,633

87,633

電子売上

191,697

684,356

876,053

876,053

876,053

その他

3,694

1,813

54,902

60,410

60,410

60,410

顧客との契約から生じる収益

1,974,224

686,170

54,902

2,715,296

2,715,296

2,715,296

その他の収益

41,147

41,147

41,147

外部顧客への売上高

1,974,224

686,170

54,902

2,715,296

41,147

2,756,444

2,756,444

セグメント間の内部売上高又は振替高

60,276

74,984

135,261

135,261

135,261

2,034,500

761,154

54,902

2,850,557

41,147

2,891,705

135,261

2,756,444

セグメント利益又は損失(△)

41,058

181,214

36,926

103,230

13,032

90,197

21,839

112,037

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業であります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△21,839千円は、セグメント間取引消去△809千円及び報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額△21,030千円であります。

3.セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載したとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

41銭

14円42銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

7,480

262,083

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

7,480

262,083

普通株式の期中平均株式数(千株)

18,177

18,177

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。