第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ks Lab.による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人Ks Lab.による四半期レビューを受けております。

 

3.決算期変更について

 当社は、2023年6月24日開催の第30期定時株主総会における、定款一部変更の決議により、前期より決算期を3月31日から12月31日に変更いたしました。これに伴い、前第1四半期連結会計期間は、2023年4月1日から2023年6月30日まで、前第1四半期連結累計期間は、2023年4月1日から2023年6月30日までとなり、当第1四半期連結会計期間は、2024年1月1日から2024年3月31日まで、当第1四半期連結累計期間は、2024年1月1日から2024年3月31日までとなっております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,345,086

1,212,010

売掛金及び契約資産

262,512

238,739

棚卸資産

3,735

3,335

未収入金

22,126

119,484

暗号資産

33,514

55,821

前払費用

29,231

30,974

その他

25,821

74,080

貸倒引当金

△853

△1,019

流動資産合計

1,721,174

1,733,427

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

167,834

171,344

土地

46,294

46,294

その他(純額)

346,385

357,838

有形固定資産合計

560,514

575,478

無形固定資産

 

 

のれん

447,296

440,580

その他

64,027

60,413

無形固定資産合計

511,324

500,994

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

250

237

敷金及び保証金

65,719

70,274

長期前払費用

208,175

211,835

繰延税金資産

288,684

292,051

その他

24

投資その他の資産合計

562,829

574,423

固定資産合計

1,634,668

1,650,896

資産合計

3,355,843

3,384,323

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,321

3,383

短期借入金

270,000

260,959

1年内返済予定の長期借入金

15,623

16,377

未払金

173,614

117,547

未払費用

82,095

54,488

前受金

66,800

153,984

前受収益

128,333

130,666

未払法人税等

5,914

2,333

リワード引当金

20,446

25,328

賞与引当金

820

1,734

その他

29,165

34,267

流動負債合計

796,134

801,069

固定負債

 

 

長期借入金

51,179

47,699

長期前受収益

260,385

232,453

繰延税金負債

5,751

5,636

退職給付に係る負債

225,223

240,726

その他

2,612

2,694

固定負債合計

545,152

529,210

負債合計

1,341,287

1,330,279

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,213,860

4,264,338

資本剰余金

2,857,838

2,641,281

利益剰余金

△5,136,152

△5,242,479

株主資本合計

1,935,546

1,663,140

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

172

163

為替換算調整勘定

△335,496

△323,114

その他の包括利益累計額合計

△335,323

△322,950

新株予約権

29,438

28,487

非支配株主持分

384,894

685,366

純資産合計

2,014,555

2,054,043

負債純資産合計

3,355,843

3,384,323

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

545,611

505,099

売上原価

200,234

223,408

売上総利益

345,377

281,691

販売費及び一般管理費

356,154

411,744

営業損失(△)

△10,777

△130,052

営業外収益

 

 

受取利息

3,227

8,424

暗号資産評価益

21,697

為替差益

16,130

18,779

受取出向料

3,010

その他

3,122

2,108

営業外収益合計

22,480

54,020

営業外費用

 

 

支払利息

30

3,875

暗号資産評価損

2,286

その他

331

202

営業外費用合計

2,648

4,077

経常利益又は経常損失(△)

9,053

△80,110

特別損失

 

 

固定資産売却損

445

固定資産除却損

5,476

特別損失合計

5,922

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失(△)

9,053

△86,032

法人税、住民税及び事業税

1,775

1,380

法人税等調整額

4,368

1,667

法人税等合計

6,143

3,048

四半期純利益又は四半期純損失(△)

2,910

△89,081

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,676

17,246

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

1,233

△106,327

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

2,910

△89,081

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△15

△8

為替換算調整勘定

30,336

16,229

その他の包括利益合計

30,321

16,220

四半期包括利益

33,231

△72,860

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

22,745

△93,954

非支配株主に係る四半期包括利益

10,486

21,093

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

減価償却費

6,694千円

23,994千円

のれんの償却額

  3,815

13,368

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

1.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、第7回新株予約権の一部の行使に伴う新株の発行により、資本金が50,477千円、資本準備金が50,477千円増加いたしました。また、2024年1月31日付で当社連結子会社である㈱ツリーフルの第三者割当増資を当社が引受けたことに伴う親会社持分の変動により資本剰余金が267,034千円減少いたしました。この結果等により、当第1四半期連結会計期間末において資本金が4,264,338千円、資本剰余金が2,641,281千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益

計算書計上額 

(注)2

 

日本

韓国

売上高

 

 

 

 

 

オンラインゲーム事業

69,230

69,230

69,230

スマートフォンアプリ事業

57,360

57,360

57,360

HTML5ゲーム事業

410,204

410,204

410,204

その他事業

6,686

2,128

8,815

8,815

顧客との契約から生じる収益

6,686

538,924

545,611

545,611

外部顧客への売上高

6,686

538,924

545,611

545,611

セグメント間の内部売上高又は振替高

7,297

5,305

12,603

△12,603

13,984

544,229

558,214

△12,603

545,611

セグメント利益又は損失(△)

△68,881

62,145

△6,735

△4,041

△10,777

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△4,041千円は、セグメント間取引消去△226千円及びのれんの償却額△3,815千円であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益

計算書計上額 

(注)2

 

日本

韓国

売上高

 

 

 

 

 

オンラインゲーム事業

116,688

116,688

116,688

スマートフォンアプリ事業

66,598

66,598

66,598

HTML5ゲーム事業

251,415

251,415

251,415

Meta Campus事業

13,685

13,685

13,685

VFX事業

18,478

18,478

18,478

その他事業

11,125

27,108

38,233

38,233

顧客との契約から生じる収益

11,125

493,974

505,099

505,099

外部顧客への売上高

11,125

493,974

505,099

505,099

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,820

5,659

11,479

△11,479

16,945

499,633

516,579

△11,479

505,099

セグメント損失(△)

△100,762

△15,296

△116,059

△13,993

△130,052

(注)1.セグメント損失の調整額△13,993千円は、セグメント間取引消去△625千円及びのれんの償却額△13,368千円であります。

2.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

 該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

(連結子会社による第三者割当増資の引受)

 当社は、2024年1月31日開催の当社取締役会において、連結子会社である㈱ツリーフルの第三者割当増資の引受を決議いたしました。また、同日付で払込手続及び給付手続が完了いたしました。その概要は以下の通りであります。

1.取引の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

   被取得企業の名称:㈱ツリーフル

   事業の内容   :ツリーハウスリゾート事業

(2)企業結合日

   2024年1月31日(株式追加取得日)

(3)企業結合の法的形式

   現金及び預金、貸付金の現物出資による株式取得

(4)結合後企業の名称

   変更はありません。

(5)その他取引の概要に関する事項

   第三者割当増資により、ツリーハウス及びエアロハウスの建築投資を促進させ、また、当社グループと同社の協力関係をより強化することが当社グループの企業価値向上につながると判断したため、同社の株式を15.7%追加取得し、当社の持分比率は24.4%となりました。

 

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

3.子会社株式の追加取得に関する事項

被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

200,000千円

 

貸付金の現物出資

199,999

取得原価

 

400,000

 

4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金の主な変動要因

   子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

   266,961千円

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)

0円05銭

△4円22銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

1,233

△106,327

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益又は

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(千円)

1,233

△106,327

普通株式の期中平均株式数(株)

25,035,700

25,204,788

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

0円05銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

1,622,736

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

2【その他】

 該当事項はありません。