第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ks Lab.による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人Ks Lab.による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,839,156

1,884,585

売掛金

259,666

187,222

棚卸資産

1,277

2,420

未収入金

2,672

2,724

暗号資産

26,037

25,411

前払費用

5,084

9,826

その他

48,105

40,926

貸倒引当金

294

302

流動資産合計

2,181,705

2,152,815

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

172,883

170,138

土地

46,294

46,294

その他(純額)

54,155

121,951

有形固定資産合計

273,334

338,385

無形固定資産

 

 

のれん

92,846

89,031

その他

16,420

19,536

無形固定資産合計

109,267

108,567

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

229

207

敷金及び保証金

10,480

11,159

長期前払費用

175,666

187,605

繰延税金資産

272,693

286,650

投資その他の資産合計

459,069

485,621

固定資産合計

841,671

932,574

資産合計

3,023,377

3,085,389

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

18

25

1年内返済予定の長期借入金

9,600

9,600

未払金

159,582

160,771

未払費用

16,597

12,276

前受金

29,815

37,485

前受収益

68,666

73,333

未払法人税等

6,624

3,933

リワード引当金

13,251

17,180

賞与引当金

2,543

760

その他

4,900

5,626

流動負債合計

311,600

320,992

固定負債

 

 

長期借入金

31,200

28,800

長期前受収益

262,873

262,405

繰延税金負債

69

63

退職給付に係る負債

182,862

205,125

固定負債合計

477,005

496,393

負債合計

788,605

817,385

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,213,860

4,213,860

資本剰余金

2,859,465

2,859,465

利益剰余金

4,905,729

4,904,495

株主資本合計

2,167,596

2,168,830

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

158

142

為替換算調整勘定

349,510

327,983

その他の包括利益累計額合計

349,351

327,840

新株予約権

29,438

29,438

非支配株主持分

387,088

397,575

純資産合計

2,234,771

2,268,003

負債純資産合計

3,023,377

3,085,389

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

701,658

545,611

売上原価

262,335

200,234

売上総利益

439,323

345,377

販売費及び一般管理費

303,055

356,154

営業利益又は営業損失(△)

136,267

10,777

営業外収益

 

 

受取利息

52

3,227

為替差益

13,958

16,130

その他

536

3,122

営業外収益合計

14,548

22,480

営業外費用

 

 

支払利息

37

30

暗号資産売却損

6,735

暗号資産評価損

54,686

2,286

その他

469

331

営業外費用合計

61,929

2,648

経常利益

88,886

9,053

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2,270

特別利益合計

2,270

特別損失

 

 

固定資産除却損

4,196

特別損失合計

4,196

税金等調整前四半期純利益

86,960

9,053

法人税、住民税及び事業税

1,552

1,775

法人税等調整額

4,368

法人税等合計

1,552

6,143

四半期純利益

85,408

2,910

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

14,580

1,676

親会社株主に帰属する四半期純利益

99,988

1,233

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

四半期純利益

85,408

2,910

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

24

15

為替換算調整勘定

9,806

30,336

その他の包括利益合計

9,830

30,321

四半期包括利益

75,577

33,231

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

89,682

22,745

非支配株主に係る四半期包括利益

14,104

10,486

 

【注記事項】

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)

 固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の判定・評価にあたり、当社グループのオンラインゲーム事業、スマートフォンアプリ事業、HTML5ゲーム事業、Meta Campus事業及びツリーハウスリゾート事業における新型コロナウイルスの感染拡大に伴う影響については、その収束時期等を正確に予測することは困難な状況にありますが、日本でも感染症法上の分類が5類へ移行されるなど、社会活動が正常化に向かっている現状から概ね2023年12月にかけて徐々に収束していくとの仮定により当第1四半期連結会計期間末時点で入手可能な情報に基づき会計上の見積りを行っております。

 しかしながら、新型コロナウイルスの感染拡大による影響は不確実性が高く、翌四半期連結会計期間以降の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

減価償却費

22,333千円

6,694千円

のれんの償却額

3,815

3,815

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)

1.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年5月30日付で、Megazone Cloud Corporation及び菊川 曉から第三者割当増資の払込みを受けました。また、第6回新株予約権の全部並びに第15回新株予約権及び第16回新株予約権の一部について、権利行使による新株の発行が行われました。この結果、当第1四半期連結累計期間において資本金が677,378千円、資本準備金が677,378千円増加し、当第1四半期連結会計期間末において資本金が4,208,464千円、資本準備金が 2,348,033千円となっております。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

1.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益

計算書計上額 

(注)2

 

日本

韓国

売上高

 

 

 

 

 

オンラインゲーム事業

100,545

100,545

100,545

スマートフォンアプリ事業

883

77,795

78,679

78,679

HTML5ゲーム事業

502,592

502,592

502,592

その他事業

12,122

7,718

19,841

19,841

顧客との契約から生じる収益

13,006

688,652

701,658

701,658

外部顧客への売上高

13,006

688,652

701,658

701,658

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,233

8,912

18,145

18,145

22,239

697,565

719,804

18,145

701,658

セグメント利益又は

損失(△)

60,146

200,286

140,139

3,871

136,267

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△3,871千円は、セグメント間取引消去△56千円及びのれんの償却額△3,815千円であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

 当第1四半期連結会計期間において、第三者割当増資及び新株予約権の権利行使により現金及び預金が増加いたしました。また、主に、HTML5ゲーム「Flyff Universe (フリフユニバース)」のサービス提供の開始により売掛金が増加し、「Flyff Legacy(フリフレガシー)」の権利を再取得したことによりソフトウエアが増加いたしました。

 これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第1四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「日本」セグメントにおいて1,219,848千円増加し、「韓国」セグメントにおいて579,747千円増加しております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益

計算書計上額 

(注)2

 

日本

韓国

売上高

 

 

 

 

 

オンラインゲーム事業

69,230

69,230

69,230

スマートフォンアプリ事業

57,360

57,360

57,360

HTML5ゲーム事業

410,204

410,204

410,204

その他事業

6,686

2,128

8,815

8,815

顧客との契約から生じる収益

6,686

538,924

545,611

545,611

外部顧客への売上高

6,686

538,924

545,611

545,611

セグメント間の内部売上高又は振替高

7,297

5,305

12,603

12,603

13,984

544,229

558,214

12,603

545,611

セグメント利益又は

損失(△)

68,881

62,145

6,735

4,041

10,777

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△4,041千円は、セグメント間取引消去△226千円及びのれんの償却額△3,815千円であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

4円78銭

0円05銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

99,988

1,233

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(千円)

99,988

1,233

普通株式の期中平均株式数(株)

20,916,425

25,035,700

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

4円12銭

0円05銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

  3,342,138

  1,622,736

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

2【その他】

 該当事項はありません。