第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、八重洲監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,593

4,046

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 14,230

11,765

電子記録債権

※1 4,593

3,645

棚卸資産

※2 4,597

※2 5,001

未収入金

948

726

その他

140

155

流動資産合計

29,103

25,341

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

3,998

3,998

その他(純額)

2,673

2,623

有形固定資産合計

6,671

6,621

無形固定資産

 

 

のれん

691

648

顧客関連資産

118

111

その他

276

255

無形固定資産合計

1,086

1,015

投資その他の資産

※3 1,938

※3 1,862

固定資産合計

9,697

9,499

資産合計

38,801

34,840

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※1 7,275

6,546

電子記録債務

※1 12,030

10,275

1年内返済予定の長期借入金

882

861

未払法人税等

370

74

賞与引当金

399

420

その他

1,199

838

流動負債合計

22,158

19,016

固定負債

 

 

長期借入金

3,593

3,164

退職給付に係る負債

464

451

役員退職慰労引当金

664

670

資産除去債務

83

84

その他

429

443

固定負債合計

5,236

4,815

負債合計

27,394

23,831

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

697

697

資本剰余金

409

409

利益剰余金

10,161

9,796

自己株式

4

4

株主資本合計

11,263

10,899

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

104

73

退職給付に係る調整累計額

38

37

その他の包括利益累計額合計

142

110

純資産合計

11,406

11,009

負債純資産合計

38,801

34,840

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

34,017

34,680

売上原価

29,154

29,751

売上総利益

4,863

4,929

販売費及び一般管理費

4,720

5,002

営業利益又は営業損失(△)

142

73

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

5

6

仕入割引

68

71

受取家賃

28

28

その他

7

5

営業外収益合計

111

113

営業外費用

 

 

支払利息

14

13

手形売却損

5

7

売上割引

37

31

その他

5

1

営業外費用合計

64

54

経常利益又は経常損失(△)

190

14

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

投資有価証券売却益

15

特別利益合計

1

15

特別損失

 

 

固定資産除売却損

5

2

災害義援金

3

特別損失合計

5

6

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△)

186

4

法人税、住民税及び事業税

52

50

法人税等調整額

54

40

法人税等合計

106

91

中間純利益又は中間純損失(△)

79

95

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)

79

95

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益又は中間純損失(△)

79

95

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

23

31

退職給付に係る調整額

0

1

その他の包括利益合計

22

32

中間包括利益

102

128

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

102

128

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△)

186

4

減価償却費

158

141

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2

1

のれん償却額

43

43

賞与引当金の増減額(△は減少)

10

20

固定資産除売却損益(△は益)

3

2

投資有価証券売却損益(△は益)

15

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

2

14

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

12

6

受取利息及び受取配当金

6

7

支払利息

14

13

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

2,458

3,415

災害義援金

3

棚卸資産の増減額(△は増加)

196

408

未収入金の増減額(△は増加)

160

222

仕入債務の増減額(△は減少)

3,121

2,484

その他の資産の増減額(△は増加)

57

10

その他の負債の増減額(△は減少)

40

386

小計

368

534

利息及び配当金の受取額

6

7

利息の支払額

14

13

法人税等の支払額

541

333

営業活動によるキャッシュ・フロー

918

194

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の売却による収入

19

有形及び無形固定資産の取得による支出

42

40

投資有価証券の取得による支出

2

3

投資有価証券の売却による収入

27

貸付金の回収による収入

1

1

その他

4

8

投資活動によるキャッシュ・フロー

28

23

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

399

449

配当金の支払額

214

268

財務活動によるキャッシュ・フロー

614

718

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,560

546

現金及び現金同等物の期首残高

4,686

4,593

現金及び現金同等物の中間期末残高

3,125

4,046

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

 

※1 中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理

中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

受取手形

190百万円

-百万円

電子記録債権

147

支払手形

188

電子記録債務

1,762

 

※2 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

商品

4,597百万円

5,001百万円

 

※3 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間 

 (2024年9月30日)

投資その他の資産

49百万円

48百万円

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

給与手当

1,578百万円

1,586百万円

賞与引当金繰入額

429

420

役員賞与引当金繰入額

20

22

退職給付費用

53

45

役員退職慰労引当金繰入額

20

22

減価償却費

158

141

貸倒引当金繰入額

2

1

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

3,125百万円

4,046百万円

現金及び現金同等物

3,125

4,046

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月10日

取締役会

普通株式

214

40.00

2023年3月31日

2023年6月9日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月15日

取締役会

普通株式

268

50.00

2024年3月31日

2024年6月6日

利益剰余金

(注)普通配当 40円00銭、創業90周年記念配当 10円00銭

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

ルート事業

直需事業

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

31,024

2,992

34,017

セグメント間の内部売上高又は振替高

31,024

2,992

34,017

セグメント利益又は損失(△)

1,002

109

893

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

893

全社費用(注)

△750

中間連結損益計算書の営業利益

142

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

ルート事業

直需事業

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

31,797

2,882

34,680

セグメント間の内部売上高又は振替高

31,797

2,882

34,680

セグメント利益又は損失(△)

768

72

696

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

696

全社費用(注)

△769

中間連結損益計算書の営業損失(△)

△73

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントの変更に関する事項

当社グループの報告セグメントの事業区分は、「ルート事業」「直需事業」の2事業としておりますが、販売経路及び得意先の営業形態等を勘案し、「直需事業」の一部を「ルート事業」に移管する組織変更を行いました。

なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の組織により再集計した数値を基に作成したものを開示しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

ルート事業

直需事業

住宅用資材

17,735

17,735

ビル用資材

12,386

12,386

DIY商品

2,484

2,484

OEM関連資材

508

508

その他

902

902

顧客との契約から生じる収益

31,024

2,992

34,017

その他の収益

外部顧客への売上高

31,024

2,992

34,017

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

ルート事業

直需事業

住宅用資材

17,850

17,850

ビル用資材

13,188

13,188

DIY商品

2,469

2,469

OEM関連資材

412

412

その他

759

759

顧客との契約から生じる収益

31,797

2,882

34,680

その他の収益

外部顧客への売上高

31,797

2,882

34,680

(注)当社グループの報告セグメントの事業区分は、「ルート事業」「直需事業」の2事業としておりますが、販売経路及び得意先の営業形態等を勘案し、「直需事業」の一部を「ルート事業」に移管する組織変更を行いました。

なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の組織により再集計した数値を基に作成したものを開示しております。

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益金額又は1株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益金額又は1株当たり中間純損失金額(△)(円)

14.84

△17.89

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額又は親会社株主に帰属する中間純損失金額(△)(百万円)

79

△95

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額又は親会社株主に帰属する中間純損失金額(△)(百万円)

79

△95

普通株式の期中平均株式数(千株)

5,365

5,365

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

 2024年5月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

①配当金の総額               268百万円

②1株当たりの金額              50円00銭

③支払請求権の効力発生日及び支払開始日   2024年6月6日

(注)2024年3月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。