第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2022年7月1日から2022年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ks Lab.による四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

 第29期連結会計年度                   仁智監査法人

 第30期第2四半期連結会計期間及び第2四半期連結累計期間 監査法人Ks Lab.

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人Ks Lab.による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2022年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

288,934

1,720,400

売掛金

63,524

291,600

棚卸資産

※1 1,954

※1 1,746

未収入金

6,882

4,185

暗号資産

126,205

28,086

前払費用

3,546

5,051

その他

9,592

74,326

貸倒引当金

△398

△270

流動資産合計

500,241

2,125,126

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

152,211

147,014

土地

46,294

46,294

その他(純額)

45,463

70,675

有形固定資産合計

243,969

263,984

無形固定資産

 

 

のれん

108,109

100,478

ソフトウエア

10,190

186,800

その他

898

825

無形固定資産合計

119,198

288,103

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

279

233

敷金及び保証金

10,271

10,271

長期前払費用

173,698

172,429

投資その他の資産合計

184,249

182,935

固定資産合計

547,417

735,022

資産合計

1,047,658

2,860,149

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

571

276

1年内返済予定の長期借入金

7,200

9,600

未払金

121,401

232,522

未払費用

13,140

9,878

前受金

43,827

29,802

前受収益

67,333

未払法人税等

2,140

1,535

リワード引当金

9,956

賞与引当金

1,814

2,595

その他

8,539

8,960

流動負債合計

198,634

372,461

固定負債

 

 

長期借入金

40,800

36,000

長期前受収益

190,435

291,435

繰延税金負債

85

71

退職給付に係る負債

179,263

191,281

固定負債合計

410,583

518,788

負債合計

609,218

891,249

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2022年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,531,085

4,210,748

資本剰余金

2,176,690

2,856,353

利益剰余金

△5,236,372

△5,053,207

株主資本合計

471,403

2,013,894

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

192

161

為替換算調整勘定

△500,782

△404,218

その他の包括利益累計額合計

△500,589

△404,057

新株予約権

110,027

31,912

非支配株主持分

357,597

327,149

純資産合計

438,439

1,968,899

負債純資産合計

1,047,658

2,860,149

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

売上高

230,094

1,810,757

売上原価

59,782

624,485

売上総利益

170,312

1,186,271

販売費及び一般管理費

※1 421,476

※1 905,760

営業利益又は営業損失(△)

△251,164

280,511

営業外収益

 

 

受取利息

362

1,255

為替差益

229

36,414

その他

971

7,557

営業外収益合計

1,563

45,227

営業外費用

 

 

支払利息

74

73

暗号資産売却損

6,850

暗号資産評価損

31,235

54,977

その他

209

714

営業外費用合計

31,520

62,615

経常利益又は経常損失(△)

△281,121

263,123

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2,129

2,270

特別利益合計

2,129

2,270

特別損失

 

 

固定資産除却損

4,196

特別損失合計

4,196

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失(△)

△278,991

261,197

法人税、住民税及び事業税

9,247

4,051

法人税等合計

9,247

4,051

四半期純利益又は四半期純損失(△)

△288,239

257,146

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

△20,702

73,981

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△267,536

183,165

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

△288,239

257,146

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△20

△31

為替換算調整勘定

7,140

△7,865

その他の包括利益合計

7,119

△7,897

四半期包括利益

△281,119

249,248

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△260,259

279,696

非支配株主に係る四半期包括利益

△20,859

△30,447

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失(△)

△278,991

261,197

減価償却費

5,848

45,714

のれん償却額

6,359

7,631

貸倒引当金の増減額(△は減少)

25

△130

賞与引当金の増減額(△は減少)

781

リワード引当金の増減額(△は減少)

10,153

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

18,096

12,256

受取利息及び受取配当金

△362

△1,255

支払利息

74

73

暗号資産売却損益(△は益)

6,850

暗号資産評価損益(△は益)

31,235

54,977

新株予約権戻入益

△2,129

△2,270

有形固定資産除却損

4,196

売上債権の増減額(△は増加)

△3,009

△232,641

棚卸資産の増減額(△は増加)

△1,165

207

前払費用の増減額(△は増加)

10,846

△1,529

長期前払費用の増減額(△は増加)

876

1,268

仕入債務の増減額(△は減少)

0

△294

未払金の増減額(△は減少)

△29,831

114,520

前受金の増減額(△は減少)

17,575

△14,303

前受収益の増減額(△は減少)

68,666

長期前受収益の増減額(△は減少)

△41,213

102,799

その他

△128,221

△27,549

小計

△393,985

411,320

利息及び配当金の受取額

362

1,255

利息の支払額

△86

△74

法人税等の還付額

79

75

法人税等の支払額

△10,138

△4,839

営業活動によるキャッシュ・フロー

△403,768

407,738

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△14,554

△33,048

無形固定資産の取得による支出

△9,839

△217,117

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

113,504

投資活動によるキャッシュ・フロー

89,110

△250,166

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△2,400

株式の発行による収入

180,025

新株予約権の発行による収入

5,231

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1,098,223

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,281,080

現金及び現金同等物に係る換算差額

△6,817

△7,186

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△321,475

1,431,466

現金及び現金同等物の期首残高

825,375

288,934

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 503,899

※1 1,720,400

 

【注記事項】

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)

 固定資産の減損損失の判定・評価にあたり、当社グループのオンラインゲーム事業、スマートフォンアプリ事業、HTML5ゲーム事業及びツリーハウスリゾート事業における新型コロナウイルスの感染拡大に伴う影響については、依然として不確実性が高く、将来事業計画等の見積数値に反映させることが難しい要素がありますが、当連結会計年度の一定期間にわたり新型コロナウイルス感染症の影響が継続するものと仮定し、当第2四半期連結会計期間末時点で入手可能な情報に基づき会計上の見積りを行っております。

 しかしながら、新型コロナウイルスの感染拡大による影響は不確実性が高く翌四半期連結会計期間以降の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 当社及び一部の国内連結子会社は、第1四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2022年9月30日)

商品

557千円

482千円

原材料

1,396

1,263

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

  至 2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年9月30日)

給料手当

141,733千円

120,762千円

賞与引当金繰入額

503

リワード引当金繰入額

10,153

退職給付費用

20,559

13,170

広告宣伝費

19,519

313,926

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

  至 2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年9月30日)

現金及び預金勘定

503,899千円

1,720,400千円

現金及び現金同等物

503,899

1,720,400

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)

1.株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

1.株主資本の著しい変動

 当社は、2022年5月30日付で、Megazone Cloud Corporation及び菊川 曉から第三者割当増資の払込みを受けました。また、第6回新株予約権の全部並びに第15回新株予約権及び第16回新株予約権の一部について、権利行使による新株の発行が行われました。この結果、当第2四半期連結累計期間において資本金が679,662千円、資本準備金が679,662千円増加し、当第2四半期連結会計期間末において資本金が4,210,748千円、資本準備金が 2,350,317千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

日本

韓国

売上高

 

 

 

 

 

オンラインゲーム事業

152,788

152,788

152,788

スマートフォンアプリ事業

39,336

39,336

39,336

その他事業

18,585

19,385

37,970

37,970

顧客との契約から生じる収益

18,585

211,509

230,094

230,094

外部顧客への売上高

18,585

211,509

230,094

230,094

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,690

1,984

13,674

△13,674

30,275

213,493

243,769

△13,674

230,094

セグメント損失(△)

△78,006

△166,984

△244,990

△6,173

△251,164

(注)1.セグメント損失の調整額△6,173千円は、セグメント間取引消去185千円及びのれんの償却額△6,359千円であります。

2.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

 第1四半期連結会計期間において、株式会社ツリーフルの株式を取得し子会社化したことにより、同社を連結の範囲に含めております。

 これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第2四半期連結累計期間の報告セグメントの資産の金額は、「日本」セグメントにおいて469,058千円増加しております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

日本

韓国

売上高

 

 

 

 

 

オンラインゲーム事業

180,771

180,771

180,771

スマートフォンアプリ事業

1,469

146,995

148,464

148,464

HTML5ゲーム事業

1,450,231

1,450,231

1,450,231

その他事業

17,863

13,427

31,290

31,290

顧客との契約から生じる収益

19,332

1,791,425

1,810,757

1,810,757

外部顧客への売上高

19,332

1,791,425

1,810,757

1,810,757

セグメント間の内部売上高又は振替高

25,422

17,827

43,249

△43,249

44,754

1,809,252

1,854,006

△43,249

1,810,757

セグメント利益又は

損失(△)

△115,475

402,533

287,058

△6,547

280,511

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△6,547千円は、セグメント間取引消去1,084千円及びのれんの償却額△7,631千円であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

 第1四半期連結会計期間において、第三者割当増資及び新株予約権の権利行使により現金及び預金が増加いたしました。また、主に、HTML5ゲーム「Flyff Universe (フリフユニバース)」のサービス提供の開始により売掛金が増加し、「Flyff Legacy(フリフレガシー)」の権利を再取得したことによりソフトウエアが増加いたしました。

 これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第2四半期連結累計期間の報告セグメントの資産の金額は、「日本」セグメントにおいて1,146,635千円増加し、「韓国」セグメントにおいて725,361千円増加しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利

益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

(1)1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)

△14円04銭

7円97銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△267,536

183,165

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益又は

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(千円)

△267,536

183,165

普通株式の期中平均株式数(株)

19,060,800

22,979,608

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

7円11銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

  2,798,783

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。