【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 11

主要な連結子会社名

ピクセルエステート株式会社

ピクセルゲームズ株式会社

ピクセルソリューションズ株式会社

海伯力国際貿易(上海)有限公司

海伯力(香港)有限公司

合同会社ソーラーファシリティーズ2号

KAKUSA1号今市合同会社

KAKUSA2号たかちほ合同会社

KAKUSA3号挟間合同会社

KAKUSA4号高崎山合同会社

今市太陽光発電事業合同会社

 

(2) 連結の範囲の変更に関する事項

当連結会計年度において、非連結子会社であった合同会社ソーラーファシリティーズ2号の重要性が増したため、連結範囲に含めております。また、当連結会計年度において、ピクセルエステート株式会社が下記5社の合同会社の出資持分を取得したため、連結範囲に含めております。

KAKUSA1号今市合同会社

KAKUSA2号たかちほ合同会社

KAKUSA3号挟間合同会社

KAKUSA4号高崎山合同会社

今市太陽光発電事業合同会社

 

(3) 非連結子会社の状況

主要な非連結子会社名

合同会社ソーラーファシリティーズ1号

ピクセルハイ合同会社

CoinCoin OÜ

連結の範囲から除いた理由として非連結子会社はいずれも小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の状況

持分法適用の非連結子会社及び関連会社数 0

 

 

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の状況

主要な会社等の名

合同会社ソーラーファシリティーズ1号

ピクセルハイ合同会社

CoinCoin OÜ

持分法を適用しない理由として各社の当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

 

3.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

子会社株式

移動平均法による原価法

② たな卸資産

製品及び仕掛品

主として個別法又は移動平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

当社及び国内連結子会社は定額法及び定率法を採用しております。但し、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を、工具、器具及び備品に含まれる金型については生産高比例法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

3年~15年

車両運搬具

2年~6年

工具、器具及び備品(金型を除く)

3年~15年

 

 

② 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年間)に基づいております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

関係会社整理損失引当金

関係会社の整理に伴う損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しております。

 

(4) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債、収益及び費用は決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

 

(5) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは20年以内の合理的な償却期間を設定し、定額法により償却しております。

 

 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

② 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)にお

いて創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の

見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計

の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果

会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2018年2月16日)第44項の定め

を適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

1.収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

 

(1) 概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

 

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首から適用します。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

2.時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

 

(1) 概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価算定会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

 

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首から適用します。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

 

3.会計上の見積りの開示に関する会計基準

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

(1) 概要

国際会計基準審議会(IASB)が2003年に公表した国際会計基準(IAS)第1号「財務諸表の表示」(以下「IAS第1号」)第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準(以下「本会計基準」)が開発され、公表されたものです。

企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則(開示目的)を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第1号第125項の定めを参考とすることとしたものです。

 

(2) 適用予定日

2021年12月期の年度末から適用します。

 

 

4.会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

 

(1) 概要

「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。

なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解(注1-2)の定めを引き継ぐこととされています。

 

(2) 適用予定日

2021年12月期の年度末から適用します。

 

(表示方法の変更)
1.連結貸借対照表

前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「前払費用」、「仮払金」及び「未収入金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表おいて、「流動資産」の「その他」に表示していた77,774千円は、「前払費用」46,928千円、「未収入金」6,386千円、「仮払金」217千円、「その他」24,242千円として組み替えております。

 

(追加情報)

1.新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り

新型コロナウイルス感染症の拡大により、財務状態及び経営成績に影響が出ております。具体的には、ディベロップメント事業において、緊急事態宣言による営業活動の自粛により、案件の仕入が不安定となり、システムイノベーション事業においては、受注先における出社制限等からインハウス型の受注案件に影響が出ております。

また、エンターテインメント事業においては、同感染症により、カジノ施設が所在する地域への渡航が困難な状態にあります。

当社グループは新型コロナウイルス感染症の影響について、ディベロップメント事業及びシステムイノベーション事業は、2021年度内から徐々に感染症拡大前の水準に回復すると仮定しております。なお、エンターテインメント事業においてはカジノ施設等の持ち直しに相当期間が必要であると仮定し、棚卸資産の評価損などの会計上の見積りを行っています。なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、影響が長期化し、上述した仮定が見込まれなくなった場合には、将来における財務状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

2.子会社ピクセルエステート株式会社での不適切な取引の訂正

 当社では、外部機関からの指摘を受け、当社子会社ピクセルエステート株式会社において2019年12月期から2023年12月期までの間に計上された再生可能エネルギー施設等の開発に関わる土地や権利等の取得に関する前渡金等の取引に関する以下の疑義について、2024年7月5日に特別調査委員会を設置し調査を実施してまいりました。

 

本件疑義の内容

①ピクセルエステート株式会社(2024 年 6 月 1 日付けで売却済み)の取引先への前渡金(350 百万円)が当社代表取締役個人の借入金に対する返済ではないかとの疑義

②ピクセルエステート株式会社において2019 年 12 月期から 2023 年 12 月期までの間に計上された再生可能エネルギー施設等の開発に関わる土地や権利等の取得に関する前渡金等の取引(計 18 件総額 1,649 百万円)について、取引実態があるかとの疑義

③当社が取締役会の承認を得ずに、当社代表取締役の個人借入(350百万円)について連帯保証を行ったのではないかとの疑義(取引先会社から提出された金銭消費貸借契約書のコピーしか情報がなく、当社としては取締役会の承認は行っておらず、事実関係が不明であります。)

 

 当該調査の結果、当社の代表取締役が関与し取締役会の承認を経ずに実施された実質的な役員貸付ないし使途不明の資金支出等が存在していることが明らかとなったため、これらの訂正することと致しました。

 この訂正の結果、当連結会計年度末で、上記の実質的な役員貸付と判断される支出を長期貸付金に390,000千円、使途不明の資金支出を仮払金に532,000千円計上する訂正を行いました。なお、これらの資産については、その後、返金になったものを除き、支出時に全額貸倒引当金を計上しております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当連結会計年度

(2020年12月31日)

前払費用

千円

76,041

千円

前渡金

 

425,000

 

土地

 

45,000

 

建設仮勘定

 

1,094,137

 

合同会社持分

 

653,873

 

宅地建物取引業法に基づく営業保証金

10,000

 

10,000

 

仮差押に係る差入保証金

 

3,200

 

 

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当連結会計年度

(2020年12月31日)

短期借入金

千円

2,759,000

千円

 

 

※2.非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当連結会計年度

(2020年12月31日)

投資有価証券

3,000

千円

2,000

千円

 

 

※3.偶発債務

(債務保証)

保証債務の期末残高は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当連結会計年度

(2020年12月31日)

役員個人借入の連帯保証

350,000

千円

70,000

千円

 

 

(訴訟事項)

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当連結会計年度

(2020年12月31日)

訴訟事項

当社は、有限会社咲良コーポレーション(以下、「咲良社」という。)より2016年11月26日付で、損害賠償請求(227,100千円)の訴訟を提起されておりましたが、2018年10月15日付で当社の主張を認め当社及び当社代表取締役である吉田弘明に対する請求をいずれも棄却する判決が言い渡されております。また、当社は、2018年10月26日付で、咲良社より本判決を不服とする控訴を提起されておりますが、当社は本控訴審においても、正当性を主張しております。なお、現時点では当社の業績に与える影響について不明であります。

該当事項はありません。

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当連結会計年度

(自 2020年1月1日

至 2020年12月31日)

役員報酬

81,600

千円

74,100

千円

給料手当

112,838

 

78,851

 

退職給付費用

1,075

 

995

 

貸倒引当金繰入額

7,000

 

4

 

販売販促費

23,252

 

329,836

 

業務委託費

75,572

 

81,829

 

研究開発費

30,252

 

52,292

 

のれん償却額

12,183

 

17,261

 

 

 

※2.一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当連結会計年度

(自 2020年1月1日

至 2020年12月31日)

研究開発費

30,252

千円

52,292

千円

 

 

※3.固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当連結会計年度

(自 2020年1月1日

至 2020年12月31日)

車両運搬具

千円

3,621

千円

 

 

※4.減損損失

前連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

 

用途

場所

種類

減損損失

事業用資産等

東京都港区

建物附属設備、工具器具備品、ソフトウェア

32,019千円

東京都港区

のれん

7,449千円

 

当社グループは、原則として、事業用資産等については事業部を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産毎にグルーピングを行っております

当連結会計年度において、事業用資産等及びのれんについて、収益性の低下により、当該資産グループについて資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額32,019千円及び7,449千円をそれぞれ減損損失として計上しております。事業用資産等に係る減損損失の内訳は、建物附属設備3,896千円、工具器具備品26,695千円、ソフトウェア1,426千円であります。

なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定し、事業用資産については使用価値をゼロと判断し、のれんについては割引後の将来キャッシュ・フローに基づいて測定しております。

 

※5.貸倒引当金繰

 主に連結子会社のピクセルエステート株式会社において、回収可能性に懸念のある仮払金及び長期貸付金について貸倒引当金を計上したことによるものであります。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当連結会計年度

(自 2020年1月1日

至 2020年12月31日)

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

1,521千円

2,047千円

組替調整額

税効果調整前

1,521

2,047

税効果額

為替換算調整勘定

1,521

2,047

その他の包括利益合計

1,521

2,047

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

当連結会計年度
期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

20,486,600

5,000,000

25,486,600

(注)1

合計

20,486,600

5,000,000

25,486,600

 

 

(注) 1.普通株式の発行済株式総数の増加のうち、4,000,000株は新株予約権の行使によるものであり、1,000,000株は2019年3月4日開催の当社取締役会において決議した、後方支援投資事業組合に対する第三者割当による新株式発行によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

11,800

2018年4月新株予約権(注1)

普通株式

720,000

720,000

3,456

2019年3月新株予約権

(注1)

普通株式

4,000,000

4,000,000

合計

15,256

 

(注) 1.当連結会計年度の増加は新株予約権の発行によるものであり、減少は新株予約権の行使によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

当連結会計年度
期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

25,486,600

2,380,000

27,886,600

(注)1

合計

25,486,600

2,380,000

27,886,600

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

72

72

(注)2

合計

72

72

 

 

(注) 1.普通株式の発行済株式総数の増加のうち、280,000株は新株予約権の行使によるものであり、2,100,000株は2020年7月30日開催の当社取締役会において決議した、株式会社TTLリゾーツに対する第三者割当による新株式発行によるものであります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加72株は、単元未満株式の買い取りによるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

4,525

2018年4月新株予約権(注1)

普通株式

720,000

720,000

2020年8月新株予約権

(注1)

普通株式

13,900,000

280,000

13,620,000

30,236

合計

 

(注) 1.当連結会計年度の増加は新株予約権の発行によるものであり、減少は新株予約権の失効及び行使によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

前連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当連結会計年度

(自 2020年1月1日

至 2020年12月31日)

現金及び預金勘定

630,687

千円

113,443

千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

 

 

現金及び現金同等物

630,687

 

113,443

 

 

 

 

※2.当連結会計年度に合同会社持分の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

合同会社持分の取得により新たにKAKUSA1号今市合同会社、KAKUSA2号たかちほ合同会社、KAKUSA3号挟間合同会社、KAKUSA4号高崎山合同会社、今市太陽光発電事業合同会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに合同会社持分の取得価額と取得のための支出との関係は、次のとおりであります。

・KAKUSA1号今市合同会社

流動資産

10,010

千円

固定資産

196,008

 

のれん

102,930

 

流動負債

△206,265

 

合同会社持分の取得価額

102,683

 

現金及び現金同等物

△10

 

差引:連結の範囲の変更を伴う合同会社持分の取得による支出

102,673

 

 

 

・KAKUSA2号たかちほ合同会社

流動資産

60,010

千円

固定資産

288,002

 

のれん

141,179

 

流動負債

△348,259

 

合同会社持分の取得価額

140,932

 

現金及び現金同等物

△10

 

差引:連結の範囲の変更を伴う合同会社持分の取得による支出

140,922

 

 

 

・KAKUSA3号挟間合同会社

流動資産

4,610

千円

固定資産

48,095

 

のれん

64,963

 

流動負債

△52,953

 

合同会社持分の取得価額

64,716

 

現金及び現金同等物

△10

 

差引:連結の範囲の変更を伴う合同会社持分の取得による支出

64,706

 

 

 

・KAKUSA4号高崎山合同会社

流動資産

10

千円

固定資産

96,778

 

のれん

135,789

 

流動負債

△97,036

 

合同会社持分の取得価額

135,542

 

現金及び現金同等物

△10

 

差引:連結の範囲の変更を伴う合同会社持分の取得による支出

135,532

 

 

 

・今市太陽光発電事業合同会社

流動資産

10

千円

固定資産

510,251

 

のれん

209,551

 

流動負債

△510,812

 

合同会社持分の取得価額

209,000

 

現金及び現金同等物

△10

 

差引:連結の範囲の変更を伴う合同会社持分の取得による支出

208,990

 

 

 

(リース取引関係)

(借手側)

1.ファイナンス・リース取引

該当事項はありません。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当連結会計年度

(2020年12月31日)

1年内

1,202

千円

300

千円

1年超

300

 

 

合計

1,503

 

300

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、事業計画に照らして、必要な資金を主として新株発行または銀行借入により調達しております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、非連結子会社に係る株式等であります。長期貸付金は貸付先等の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが半年以内の支払期日であります。借入金は、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、営業債権等について、各営業部門及び管理部門が与信管理規定に従い与信枠を設け管理するとともに、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

 

② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、各社の担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。

 

前連結会計年度(2019年12月31日)

 

 

連結貸借対照表

計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 現金及び預金

630,687

630,687

(2) 売掛金

301,080

 

 

貸倒引当金(※1)

△27,289

 

 

 

273,790

273,790

(3) 短期貸付金

1,200

 

 

貸倒引当金(※2)

△12

 

 

 

1,187

1,187

(4) 長期貸付金

635,809

 

 

貸倒引当金(※3)

△456,270

 

 

 

179,539

179,539

資産計

1,085,205

1,085,205

(1) 買掛金

62,799

62,799

(2) 短期借入金

10,000

10,000

(3) 1年内返済予定の長期借入金

18,000

18,000

(4) 未払金

124,983

124,983

(5) 長期借入金

7,000

6,871

△128

(6) 長期未払金

12,125

11,467

△657

負債計

234,908

234,122

△786

 

(※1)  売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(※2)  短期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(※3)  長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

 

 

当連結会計年度(2020年12月31日)

 

 

連結貸借対照表

計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 現金及び預金

113,443

113,443

(2) 売掛金

153,479

 

 

貸倒引当金(※1)

△59,867

 

 

 

93,611

93,611

(3) 短期貸付金

1,200

 

 

貸倒引当金(※2)

△12

 

 

 

1,187

1,187

(4) 長期貸付金

801,109

 

 

貸倒引当金(※3)

△739,504

 

 

 

61,605

61,605

資産計

269,847

269,847

(1) 買掛金

52,643

52,643

(2) 短期借入金

2,769,000

2,769,000

(3) 1年内返済予定の長期借入金

7,000

7,000

(4) 未払金

118,604

118,604

(5) 長期未払金

5,182

5,150

△32

負債計

2,952,430

2,952,398

△32

 

(※1)  売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(※2)  短期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(※3)  長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

 

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金

これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 短期貸付金、(4) 長期貸付金

これらについては、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより時価を算定しております。

 

負 債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 1年内返済予定の長期借入金、(4)未払金

これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

(5) 長期未払金

長期未払金の時価については、元利金の合計金額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

 

2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

 

 

(単位:千円)

区分

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当連結会計年度

(2020年12月31日)

非上場株式等

3,000

2,000

合計

3,000

2,000

 

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「金融商品の時価等に関する事項」には記載しておりません。

 

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年12月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

630,687

売掛金

301,080

短期貸付金

1,200

長期貸付金(注)

4,800

6,000

3,600

合計

932,967

4,800

6,000

3,600

 

(注) 長期貸付金のうち621,409千円については、回収予定額が見込めないため、上記金額には含めておりません。

 

当連結会計年度(2020年12月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

113,443

売掛金

153,479

短期貸付金

1,200

長期貸付金(注)

4,800

6,000

2,400

合計

268,122

4,800

6,000

2,400

 

(注) 長期貸付金のうち787,909千円については、回収予定額が見込めないため、上記金額には含めておりません。

 

4.借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年12月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

1年内返済予定の長期
借入金

18,000

長期借入金

7,000

合計

18,000

7,000

 

 

 

当連結会計年度(2020年12月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

1年内返済予定の長期
借入金

7,000

短期借入金

2,769,000

合計

2,776,000

 

 

(有価証券関係)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の国内連結子会社は、総合設立型の日本ITソフトウェア企業年金基金に加入しております。

なお、同基金は複数事業主制度に該当し、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

 

2.複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度1,075千円、当連結会計年度995千円であります。

(1) 複数事業主制度の直近の積み立て状況

① 日本ITソフトウェア年金基金

 

 

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当連結会計年度

(2020年12月31日)

年金資産の額

49,969,080千円

49,775,272千円

年金財政計算上の数理債務の
額と最低責任準備金の額との
合計額

47,438,781

48,053,556

差引額

2,530,299

1,721,716

 

 

② 複数事業主制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合

 

 

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当連結会計年度

(2020年12月31日)

日本ITソフトウェア年金基金

0.05%

0.05%

 

 

③ 補足説明

日本ITソフトウェア年金基金

上記①の差引額の要因は、別途積立金(前連結会計年度792,095千円、当連結会計年度2,520,436千円)及び当年度不足金(前連結会計年度当年度剰余金1,738,204千円、当連結会計年度798,720千円)であります。なお、上記②の割合は、当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当連結会計年度

(自 2020年1月1日

至 2020年12月31日)

新株予約権戻入益

28,548

15,256

 

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

 

第6回新株予約権

第10回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社

取締役、監査役 7名

従業員 28名

当社及び当社子会社

取締役、監査役 6名

従業員 7名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式 1,000,000株

普通株式 2,500,000株

付与日

2016年12月26日

2020年7月31日

権利確定条件

(注)2

(注)3

対象勤務期間

定めておりません。

定めておりません。

権利行使期間

自 2016年12月26日

至 2021年12月25日

自 2020年7月31日

至 2025年7月30日

 

(注) 1.株式数に換算して記載しております。

2.新株予約権の行使の条件

本新株予約権の権利行使の条件として、以下①及び②に掲げる条件に合致するものとし、③、④、⑤に掲げる事項に抵触しない限り権利行使を行うことができる。

① 新株予約権者は、2016年12月26日以降、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも628円を超えた場合にのみ、本新株予約権を行使することができるものとする。

② 新株予約権者は、割当日から本新株予約権が満了するまでの間に、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも157円を下回った場合、本新株予約権を行使することはできないものとする。

③ 本新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社グループの取締役、従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

④ 新株予約権者が死亡した場合、新株予約権の法定相続人のうち配偶者または子の親族の1名(以下「相続承継人」といいます。)のみに帰属した場合に限り、本新株予約権を行使することができる。

⑤ 新株予約権者が本新株予約権を放棄した場合には、当該本新株予約権を行使することができない。

3. 「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載しております。

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2020年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

 

 

第6回新株予約権

第10回新株予約権

付与日

2016年12月26日

2020年7月31日

権利確定前   (株)

 

 

前連結会計年度末

1,000,000

付与

2,500,000

失効

1,000,000

権利確定

2,500,000

未確定残

権利確定後   (株)

 

前連結会計年度末

権利確定

2,500,000

権利行使

失効

未行使残

2,500,000

 

 

②  単価情報

 

 

第6回新株予約権

第10回新株予約権

付与日

2016年12月26日

2020年7月31日

権利行使価格 (円)

573

152

行使時平均株価(円)

付与日における公正な

評価単価   (円)

1,180

181

 

 

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された2020年新株予約権(有償ストック・オプション)

① 使用した評価技法    モンテカルロ・シュミレーション

② 主な基礎数値及び見積方法

 

第10回新株予約権

(有償ストックオプション)

株価変動性    (注)1

86.51%

満期までの期間(注)2

5年

配当利回り    (注)3

0%

無リスク利子率(注)4

△0.109%

 

(注) 1.満期までの期間に応じた直近の期間の株価実績に基づき算定しております。

2.割当日から権利行使期間満了日までの期間であります。

3.直近の配当予想によっております。

4.2025年6月20日償還の国債レート(日本証券業協会の売買参考統計値における長期国債339)であります。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(追加情報)

(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用)

「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 2018年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

 

1.権利確定条件付き有償新株予約権の概要

前述の「2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

2.採用している会計処理の概要

新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替えます。

なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

 

当連結会計年度

(2020年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

965,187

千円

 

1,083,136

千円

貸倒引当金繰入超過額

376,115

 

 

1,142,453

 

減損損失

22,281

 

 

13,844

 

たな卸資産評価損否認

21,771

 

 

147,645

 

研究開発費否認

72,312

 

 

56,640

 

海外子会社清算引当金

 

 

2,654

 

未収入金計上漏れ

 

 

24,162

 

その他

55,643

 

 

81,018

 

繰延税金資産小計

1,513,312

 

 

2,551,556

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△965,187

 

 

△1,083,136

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△548,125

 

 

△1,468,419

 

評価性引当額小計(注)1

△1,513,312

 

 

△2,551,556

 

繰延税金資産の純額

 

 

 

 

 

(注) 1.評価性引当額が1,038,243千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び一部連結子会社において、税務上の欠損金が増加したこと、貸倒引当金、たな卸資産評価損の計上により、将来減算一時差異に関する評価性引当額が増加したことによるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金

(a)

17,159

16,948

52,204

57,799

821,076

965,187

評価性引当額

△17,159

△16,948

△52,204

△57,799

△821,076

△965,187

繰延税金資産

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2020年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金

(a)

34,107

52,204

57,799

165,657

773,367

1,083,136

評価性引当額

△34,107

△52,204

△57,799

△165,657

△773,367

△1,083,136

繰延税金資産

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

 

当連結会計年度

(2020年12月31日)

法定実効税率

30.6

 

税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

9.5

 

 

評価性引当金

△40.7

 

 

のれん償却費

6.5

 

 

住民税均等割

3.3

 

 

税率差異

0.4

 

 

その他

4.1

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

13.8

 

 

 

 

 

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の概要

被取得企業の名称:KAKUSA1号今市合同会社、KAKUSA2号たかちほ合同会社、KAKUSA3号挟間合同会社、KAKUSA4号高崎山合同会社、今市太陽光発電事業合同会社

事業の内容   :大規模太陽光発電システム並びに省エネルギー装置及び機器の販売、設置、施工、管理及び保守等

 

(2) 企業結合を行った主な理由

ピクセルエステート株式会社は太陽光発電施設を法人及び個人投資家に向け企画・販売・取次の事業をおこなっております。この度、仕入業務、販売業務を戦略的強化、更なる太陽光発電事業の拡大を企図として、国内の販売用太陽光発電所に係る権利及び用地を所有する合同会社、5社(5案件)の出資持分の取得を行うことといたしました。なお、5社(5案件)は販売に伴い、連結から除外される予定であります。

 

(3) 企業結合日

2020年10月15日(持分取得日)

2020年10月31日(みなし取得日)

 

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする持分取得

 

(5) 結合後企業の名称

KAKUSA1号今市合同会社、KAKUSA2号たかちほ合同会社、KAKUSA3号挟間合同会社、

KAKUSA4号高崎山合同会社、今市太陽光発電事業合同会社

 

(6) 取得した議決権比率

100%

 

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価とする持分取得により、議決権の100%取得したことによるものであります。

 

 

2.当連結会計年度の連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年11月1日から2020年12月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

・KAKUSA1号今市合同会社

取得の対価    現金    102,683千円

取得原価           102,683千円

・KAKUSA2号たかちほ合同会社

取得の対価    現金    140,932千円

取得原価           140,932千円

・KAKUSA3号挟間合同会社

取得の対価    現金     64,716千円

取得原価            64,716千円

・KAKUSA4号高崎山合同会社

取得の対価    現金    135,542千円

取得原価           135,542千円

・今市太陽光発電事業合同会社

取得の対価    現金    209,000千円

取得原価           209,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内訳及び金額

該当事項はありません。

 

5.発生したのれんの金額、発生原因及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

・KAKUSA1号今市合同会社

102,930千円

・KAKUSA2号たかちほ合同会社

141,179千円

・KAKUSA3号挟間合同会社

 64,963千円

・KAKUSA4号高崎山合同会社

135,789千円

・今市太陽光発電事業合同会社

209,551千円

 

(2) 発生原因

将来期待される超過収益力から発生したものであります。

 

(3) 償却方法及び償却期間

20年間にわたる均等償却

 

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

・KAKUSA1号今市合同会社

流動資産    10,010千円

固定資産   196,008千円

資産合計   206,018千円

流動負債   206,265千円

固定負債      ―千円

負債合計   206,265千円

・KAKUSA2号たかちほ合同会社

流動資産    60,010千円

固定資産   288,002千円

資産合計   348,012千円

流動負債   348,259千円

固定負債      ―千円

負債合計   348,259千円

・KAKUSA3号挟間合同会社

流動資産     4,610千円

固定資産    48,095千円

資産合計    52,705千円

流動負債    52,953千円

固定負債       ―千円

負債合計    52,953千円

・KAKUSA4号高崎山合同会社

流動資産       10千円

固定資産    96,778千円

資産合計    96,788千円

流動負債    97,036千円

固定負債       ―千円

負債合計    97,036千円

・今市太陽光発電事業合同会社

流動資産       10千円

固定資産   510,251千円

資産合計   510,261千円

流動負債   510,812千円

固定負債      ―千

負債合計   510,812千円

 

7.取得原価のうちのれん以外の無形固定資産に配分された金額及び種類別の償却期間

該当事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

当社グループは、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

なお、賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

(賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。