1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年10月1日から2021年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仁智監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人Ks Lab.による四半期レビューを受けております。
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2021年3月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (2021年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
825,375 |
347,276 |
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売掛金 |
49,403 |
52,289 |
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棚卸資産 |
- |
1,561 |
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未収入金 |
4,677 |
43,678 |
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暗号資産 |
- |
163,309 |
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前払費用 |
14,527 |
3,578 |
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その他 |
7,973 |
14,806 |
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貸倒引当金 |
△251 |
△389 |
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流動資産合計 |
901,705 |
626,112 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
- |
153,844 |
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土地 |
- |
46,294 |
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その他(純額) |
4,847 |
37,333 |
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有形固定資産合計 |
4,847 |
237,472 |
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無形固定資産 |
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のれん |
- |
111,925 |
|
その他 |
68 |
10,720 |
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無形固定資産合計 |
68 |
122,645 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
401 |
263 |
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敷金及び保証金 |
9,864 |
9,864 |
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長期前払費用 |
168,511 |
167,141 |
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投資その他の資産合計 |
178,777 |
177,270 |
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固定資産合計 |
183,694 |
537,388 |
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資産合計 |
1,085,399 |
1,163,500 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
30 |
3,464 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
- |
4,800 |
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未払金 |
84,892 |
101,065 |
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未払費用 |
16,953 |
6,364 |
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前受金 |
37,852 |
64,990 |
|
前受収益 |
116,039 |
116,039 |
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未払法人税等 |
1,731 |
3,688 |
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賞与引当金 |
- |
907 |
|
その他 |
45,552 |
9,820 |
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流動負債合計 |
303,052 |
311,140 |
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固定負債 |
|
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|
長期借入金 |
- |
43,200 |
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長期前受収益 |
255,372 |
182,893 |
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繰延税金負債 |
122 |
80 |
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退職給付に係る負債 |
223,041 |
237,138 |
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固定負債合計 |
478,536 |
463,312 |
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負債合計 |
781,589 |
774,452 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2021年3月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (2021年12月31日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
3,531,085 |
3,531,085 |
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資本剰余金 |
2,176,690 |
2,176,690 |
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利益剰余金 |
△5,050,230 |
△5,316,290 |
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株主資本合計 |
657,546 |
391,485 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
277 |
181 |
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為替換算調整勘定 |
△470,408 |
△480,202 |
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その他の包括利益累計額合計 |
△470,130 |
△480,020 |
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新株予約権 |
112,148 |
110,027 |
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非支配株主持分 |
4,246 |
367,555 |
|
純資産合計 |
303,810 |
389,048 |
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負債純資産合計 |
1,085,399 |
1,163,500 |
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(単位:千円) |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年12月31日) |
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売上高 |
571,285 |
358,376 |
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売上原価 |
129,884 |
100,832 |
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売上総利益 |
441,401 |
257,543 |
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販売費及び一般管理費 |
496,800 |
620,429 |
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営業損失(△) |
△55,399 |
△362,885 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
294 |
423 |
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暗号資産売却益 |
- |
39,447 |
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暗号資産評価益 |
- |
20,458 |
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為替差益 |
- |
9,297 |
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売電収入 |
- |
654 |
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受取家賃 |
- |
750 |
|
受取給付金 |
2,000 |
- |
|
助成金収入 |
1,350 |
- |
|
その他 |
287 |
328 |
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営業外収益合計 |
3,932 |
71,361 |
|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
- |
112 |
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為替差損 |
1,709 |
- |
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その他 |
- |
421 |
|
営業外費用合計 |
1,709 |
533 |
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経常損失(△) |
△53,176 |
△292,057 |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
9,323 |
2,129 |
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投資有価証券売却益 |
4,999 |
- |
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特別利益合計 |
14,323 |
2,129 |
|
特別損失 |
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固定資産除却損 |
91 |
- |
|
特別損失合計 |
91 |
- |
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税金等調整前四半期純損失(△) |
△38,944 |
△289,928 |
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法人税、住民税及び事業税 |
4,176 |
10,580 |
|
法人税等合計 |
4,176 |
10,580 |
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四半期純損失(△) |
△43,120 |
△300,508 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失(△) |
1,683 |
△34,447 |
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親会社株主に帰属する四半期純損失(△) |
△44,804 |
△266,060 |
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(単位:千円) |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年12月31日) |
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四半期純損失(△) |
△43,120 |
△300,508 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
50 |
△95 |
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為替換算調整勘定 |
△14,185 |
△9,769 |
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その他の包括利益合計 |
△14,135 |
△9,864 |
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四半期包括利益 |
△57,255 |
△310,373 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△59,101 |
△275,950 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
1,845 |
△34,422 |
当社及び連結子会社(以下、「当社グループ」という。)は、前連結会計年度において営業利益146,382千円を計上し、親会社株主に帰属する当期純利益217,287千円を計上しております。しかし、当第3四半期連結累計期間において売上高が前年同四半期に比べて37.3%減少し、358,376千円となり、営業損失362,885千円及び親会社株主に帰属する四半期純損失266,060千円を計上しております。現在の低迷した売上状況が継続すれば営業損失が継続し資金繰りに懸念が生じる可能性があります。当該状況等により継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を早期に解消又は改善すべく、以下の対応策を実施してまいります。
まず、スマートフォンアプリ事業において、連結子会社Gala Lab Corp.が開発したスマートフォンゲームアプリ「Rappelz(ラペルズモバイル)」については、マーケティング会社等とのリリース日の調整によりリリースが遅延したものの、2021年10月にアメリカ・カナダでのサービス提供を開始いたしました。現在、グローバルエリアにおけるリリースに向けて準備を進めております。サービス開始予定は、EUが2022年3月期第4四半期、韓国が2023年3月期第1四半期、アラビア語圏が2023年3月期第3四半期を予定しております。スマートフォンアプリ事業の売上高拡大を図るため、良質なゲームタイトルに経営資源を集中することにより、スマートフォンアプリ事業の収益化に向けて注力してまいります。
次に、オンラインゲーム事業において、「Flyff Online(フリフオンライン)」及び「Rappelz Online(ラペルズオンライン)」については他社プラットフォームでプレイが可能となるチャネリング展開を進めてまいります。また、「Flyff Online(フリフオンライン)」をベースに、ダウンロード不要でPC及びスマートフォンでのプレイが可能なHTML5ゲームである「Flyff HTML5」の早期開発を目指すとともに、メタバースプロジェクトとしてブロックチェーンベースのメタバースプラットフォーム内で提供するゲーム「Flyff World for Metaverse」及び「Rappelz World for Metaverse」の早期開発を目指します。これらにより、ゲームの提供先を増やし、オンラインゲーム事業の安定的な収益化に向けて注力してまいります。
さらに、ゲーム事業以外の新たな収益基盤を構築するため、クラウド関連事業、VR事業及びツリーハウスリゾート事業を新規事業として進めてまいります。
以上の施策を実施するとともに、今後も引続き有効と考えられる施策については、積極的に実施してまいります。
しかしながら、これらの改善策を実施してもなお、今後の売上高及び利益の回復は、ゲーム開発の進捗状況、市場投入の時期、市場での競争激化による環境の変化等に左右されることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、当社グループの四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
第1四半期連結会計期間において、株式会社ツリーフルの株式を取得し子会社化したことにより、同社を連結の範囲に含めております。
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等(以下「収益認識会計基準等」という。)を、第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。ただし、収益認識会計基準等の適用対象である取引は、一時点で収益を認識するもの及び一定の期間にわたり収益を認識するものであるため、従前の収益認識の方法から変更はなく、収益認識会計基準等の適用による当第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下、「時価算定会計基準」という。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)
固定資産の減損損失の判定・評価にあたり、当社グループのオンラインゲーム事業、スマートフォンアプリ事業及びツリーハウスリゾート事業における新型コロナウイルスの感染拡大に伴う影響については、依然として不確実性が高く、将来事業計画等の見積数値に反映させることが難しい要素がありますが、当連結会計年度の一定期間にわたり新型コロナウイルス感染症の影響が継続するものと仮定し、当第3四半期連結会計期間末時点で入手可能な情報に基づき会計上の見積りを行っております。
しかしながら、新型コロナウイルスの感染拡大による影響は不確実性が高く翌四半期連結会計期間以降の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用)
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第3四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年12月31日) |
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減価償却費 |
2,100千円 |
10,370千円 |
|
のれんの償却額 |
- |
10,175 |
前第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)
1.株主資本の著しい変動
当社は、2020年6月10日付で、Megazone Cloud Corporationから第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第3四半期連結累計期間において資本金が150,003千円、資本準備金が150,003千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において資本金が3,531,085千円、資本準備金が1,670,654千円となっております。
当第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
1.株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
四半期連結損益 計算書計上額 (注)2 |
||
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|
日本 |
韓国 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
18,769 |
552,515 |
571,285 |
- |
571,285 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
17,007 |
6,851 |
23,859 |
△23,859 |
- |
|
計 |
35,777 |
559,366 |
595,144 |
△23,859 |
571,285 |
|
セグメント利益又は 損失(△) |
△147,022 |
91,270 |
△55,752 |
352 |
△55,399 |
(注)1.セグメント利益又は損失の調整額352千円は、セグメント間取引消去であります。
2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
四半期連結損益 計算書計上額 (注)2 |
||
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|
日本 |
韓国 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
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|
オンラインゲーム事業 |
- |
217,417 |
217,417 |
- |
217,417 |
|
スマートフォンアプリ事業 |
10,340 |
63,603 |
73,944 |
- |
73,944 |
|
その他事業 |
30,006 |
37,008 |
67,014 |
- |
67,014 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
40,346 |
318,029 |
358,376 |
- |
358,376 |
|
外部顧客への売上高 |
40,346 |
318,029 |
358,376 |
- |
358,376 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
17,416 |
16,726 |
34,142 |
△34,142 |
- |
|
計 |
57,762 |
334,755 |
392,518 |
△34,142 |
358,376 |
|
セグメント損失(△) |
△133,911 |
△219,187 |
△353,098 |
△9,787 |
△362,885 |
(注)1.セグメント損失の調整額△9,787千円は、セグメント間取引消去387千円及びのれんの償却額△10,175千円であります。
2.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの資産に関する情報
第1四半期連結会計期間において、株式会社ツリーフルの株式を取得し子会社化したことにより、同社を連結の範囲に含めております。
これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第3四半期連結累計期間の報告セグメントの資産の金額は、「日本」セグメントにおいて460,775千円増加しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第3四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年12月31日) |
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1株当たり四半期純損失(△) |
△2円40銭 |
△13円96銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する 四半期純損失(△)(千円) |
△44,804 |
△266,060 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失(△)(千円) |
△44,804 |
△266,060 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
18,703,952 |
19,060,800 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。