【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結範囲の重要な変更)

当中間連結会計期間において、株式会社ウェルパークの株式を譲渡したことにより、同社を連結の範囲から除外しております。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に関する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

配送費

4,168

百万円

4,112

百万円

給料手当及び賞与

13,576

 

13,786

 

賞与引当金繰入額

1,544

 

1,509

 

退職給付費用

427

 

369

 

地代家賃

6,042

 

5,852

 

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金

10,102

百万円

6,429

百万円

有価証券

11,200

 

3,000

 

関係会社預け金

 

16,000

 

償還期間が3ヶ月を超える有価証券

△500

 

 

現金及び現金同等物

20,802

 

25,429

 

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月22日
定時株主総会

普通株式

348

7.5

2023年3月31日

2023年6月23日

利益剰余金

 

※2023年6月22日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度及び従業員向け株式インセンティブ制度における信託財産として保有する自己の株式に対する配当金0百万円が含まれております。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月14日
取締役会

普通株式

348

7.5

2023年9月30日

2023年11月24日

利益剰余金

 

※2023年11月14日取締役会決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度及び従業員向け株式インセンティブ制度における信託財産として保有する自己の株式に対する配当金0百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月26日
定時株主総会

普通株式

348

7.5

2024年3月31日

2024年6月27日

利益剰余金

 

※2024年6月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度及び従業員向け株式インセンティブ制度における信託財産として保有する自己の株式に対する配当金0百万円が含まれております。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月12日
取締役会

普通株式

347

7.5

2024年9月30日

2024年11月22日

利益剰余金

 

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額
(注)1

中間連結
損益計算書
計上額
(注)2

スーパーマーケット事業

ドラッグ
ストア事業

小売支援事業

売上高

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

100,515

23,035

211

123,762

123,762

  セグメント間の
 内部売上高又は振替高

1

4,604

4,606

4,606

100,517

23,035

4,816

128,368

4,606

123,762

セグメント利益

755

403

120

1,280

12

1,292

 

(注) 1.セグメント利益の調整額は、全額セグメント間取引消去によるものです。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

スーパーマー
ケット事業

ドラッグストア
事業

小売支援事業

減損損失

76

7

△0

84

84

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額
(注)1

中間連結
損益計算書
計上額
(注)2

スーパーマーケット事業

ドラッグ
ストア事業

小売支援事業

売上高

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

102,083

20,072

269

122,425

122,425

  セグメント間の
 内部売上高又は振替高

0

5,173

5,174

5,174

102,084

20,072

5,442

127,599

5,174

122,425

セグメント利益又は損失(△)

40

131

203

293

6

287

 

(注) 1.セグメント利益又は損失の調整額は、全額セグメント間取引消去によるものです。

2.セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

スーパーマー
ケット事業

ドラッグストア
事業

小売支援事業

減損損失

181

139

1

323

△8

314

 

 

 

(企業結合等関係)

事業分離

(1)事業分離の概要

① 分離先企業の名称

ウエルシアホールディングス株式会社

 

② 分離した事業の内容 

当社のドラッグストア事業

 

③ 事業分離を行った主な理由

これまでのドラッグストア業界は、健康需要の高まり、取扱商品の拡大、意欲的な出店等を背景に市場規模を順調に拡大させてきました。一方で、物価高に伴う消費者の節約志向の高まり、人件費・物流費の高騰など事業環境の変化に直面しております。また、国内では、新規出店余地が減少し、業界の成長は成熟ステージを迎え、再編の機運が高まっております。

当社は、共通の親会社を持つウエルシアホールディングス株式会社(以下「ウエルシア」といい、子会社及び関連会社を含めて「ウエルシアグループ」といいます。)へ、株式会社ウェルパーク(以下「ウェルパーク」といいます。)の株式を譲渡しウエルシアの完全子会社とすることにより、少子高齢化社会においても人口増加が続く首都圏で強固な経営基盤を有するウェルパークがウエルシアグループに参加することで、ウエルシアのマザーマーケットにおけるドミナント化を一段と強化することができ、物流や販促の最適化などを通じて事業の運営効率の向上、また、ウェルパークにおいては、調剤併設の推進、ウエルシアのプライベートブランド商品の導入、調達・販促等の共同化で集客力や収益力を向上できると判断し、事業分離を実施するに至りました。

 

④ 株式譲渡日

2024年9月2日(みなし株式譲渡日 2024年8月31日)

 

⑤ 法的形式を含むその他の取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

(2) 実施した会計処理の概要

① 移転損益の金額

関係会社株式売却益

 1,560百万円

 

 

② 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内容

流動資産

12,613百万円

固定資産

4,856百万円

資産合計

17,469百万円

流動負債

10,096百万円

 

固定負債

980百万円

負債合計

11,076百万円

 

 

③ 会計処理

当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。

 

(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント

ドラッグストア事業

 

(4) 中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に計上されている子会社に係る損益の概算額

売上高

20,072百万円

営業利益

131百万円

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

営業収入

(注)

合計

スーパーマーケット事業

ドラッグ
ストア事業

小売支援事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 物販

100,515

20,904

121,420

121,420

 調剤

2,130

2,130

2,130

 その他

211

211

4,630

4,841

顧客との契約から生じる収益

100,515

23,035

211

123,762

4,630

128,393

その他の収益

805

805

外部顧客への営業収益

100,515

23,035

211

123,762

5,436

129,199

 

(注)営業収入の「その他」は、仕入先に代わり店舗へ商品供給を行うことによる配送代行収入、消化仕入に係る収益等であり、「その他の収益」は、当社グループの店舗等へのテナント誘致に伴う不動産賃貸収入であります。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

営業収入

(注)

合計

スーパーマーケット事業

ドラッグ
ストア事業

小売支援事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 物販

102,083

18,271

120,355

120,355

 調剤

1,800

1,800

1,800

 その他

269

269

4,514

4,783

顧客との契約から生じる収益

102,083

20,072

269

122,425

4,514

126,940

その他の収益

851

851

外部顧客への営業収益

102,083

20,072

269

122,425

5,366

127,791

 

(注)営業収入の「その他」は、仕入先に代わり店舗へ商品供給を行うことによる配送代行収入、消化仕入に係る収益等であり、「その他の収益」は、当社グループの店舗等へのテナント誘致に伴う不動産賃貸収入であります。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

16円96銭

53円13銭

(算定上の基礎)

 

 

 親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

786

2,463

 普通株主に帰属しない金額(百万円)

 普通株式に係る親会社株主に帰属する
 中間純利益(百万円)

786

2,463

 普通株式の期中平均株式数(株)

46,348,397

46,369,185

 

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 2.役員向け株式報酬制度及び従業員向け株式インセンティブ制度における信託財産として保有する当社株式を、「1株当たり中間純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
また、「1株当たり中間純利益」の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前中間連結会計期間86,240株であります。

 3. 役員向け株式報酬制度及び従業員向け株式インセンティブ制度の終了に伴い、株式信託に係る信託契約の規定に基づき、残余財産である当社株式43,356株を無償で取得し、2024年8月20日付にて当該株式を消却しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2 【その他】

第77期(2024年4月1日から2025年3月31日まで)中間配当については、2024年11月12日開催の取締役会において次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額・・・・・・   347百万円

(ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・7円50銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・2024年11月22日

(注) 2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録質権者に対し、支払いを行います。