2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2019年3月31日)

当事業年度

(2020年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

38,409

62,887

売掛金

※1 143,087

※1 151,798

未収入金

※1 7,497

※1 36,835

前渡金

96,229

64,590

前払費用

3,335

3,081

関係会社短期貸付金

604,689

618,343

未収消費税等

1,290

1,567

その他

428

※1 604

貸倒引当金

△739,706

△804,398

流動資産合計

155,260

135,310

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品

334

571

有形固定資産合計

334

571

無形固定資産

 

 

権利金

60,000

無形固定資産合計

60,000

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

597

525

関係会社株式

8,784

2,934

差入保証金

5,227

5,227

破産更生債権等

23,062

貸倒引当金

△20,303

投資その他の資産合計

17,368

8,687

固定資産合計

77,702

9,259

資産合計

232,963

144,569

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2019年3月31日)

当事業年度

(2020年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,759

※1 1,474

未払金

※1 7,612

※1 2,908

未払費用

1,685

1,498

未払法人税等

950

1,210

預り金

1,165

1,461

流動負債合計

14,173

8,553

固定負債

 

 

関係会社事業損失引当金

388,317

365,866

繰延税金負債

105

83

固定負債合計

388,423

365,950

負債合計

402,596

374,504

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,230,542

3,381,082

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,370,110

1,520,651

その他資本剰余金

388,890

388,890

資本剰余金合計

1,759,000

1,909,541

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△5,194,809

△5,604,365

利益剰余金合計

△5,194,809

△5,604,365

株主資本合計

△205,266

△313,741

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

239

190

評価・換算差額等合計

239

190

新株予約権

35,393

83,616

純資産合計

△169,632

△229,934

負債純資産合計

232,963

144,569

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2018年4月1日

 至 2019年3月31日)

 当事業年度

(自 2019年4月1日

 至 2020年3月31日)

売上高

※1 66,200

※1 45,797

売上原価

※1 20,989

※1 16,173

売上総利益

45,211

29,623

販売費及び一般管理費

※1,※2 193,683

※1,※2 243,309

営業損失(△)

△148,472

△213,685

営業外収益

 

 

受取利息

638

302

その他

446

390

営業外収益合計

※1 1,085

※1 692

営業外費用

 

 

為替差損

3,337

12,707

貸倒引当金繰入額

104,777

13,654

営業外費用合計

108,115

26,361

経常損失(△)

△255,502

△239,354

特別利益

 

 

関係会社事業損失引当金戻入額

22,450

特別利益合計

22,450

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

94,699

減損損失

26,941

60,000

関係会社事業損失引当金繰入額

73,154

契約解除損失

30,891

子会社清算損

5,850

関係会社株式評価損

36,068

特別損失合計

136,164

191,441

税引前当期純損失(△)

△391,666

△408,345

法人税、住民税及び事業税

950

1,210

法人税等合計

950

1,210

当期純損失(△)

△392,616

△409,555

 

【売上原価明細書】

 

 

 前事業年度

(自 2018年4月1日

  至 2019年3月31日)

 当事業年度

(自 2019年4月1日

  至 2020年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

経費

 

20,989

100.0

16,173

100.0

売上原価

 

20,989

 

16,173

 

(注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

 前事業年度

(自 2018年4月1日

  至 2019年3月31日)

 当事業年度

(自 2019年4月1日

  至 2020年3月31日)

支払手数料(千円)

8,135

5,080

支払ロイヤリティ(千円)

12,727

5,264

業務委託費(千円)

126

5,828

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,105,524

1,245,093

388,890

1,633,983

△4,802,192

△4,802,192

△62,684

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

125,017

125,017

 

125,017

 

250,035

当期純損失(△)

 

 

 

△392,616

△392,616

△392,616

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

125,017

125,017

125,017

△392,616

△392,616

△142,581

当期末残高

3,230,542

1,370,110

388,890

1,759,000

△5,194,809

△5,194,809

△205,266

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

228

228

△62,456

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

250,035

当期純損失(△)

 

 

△392,616

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

11

11

35,393

35,405

当期変動額合計

11

11

35,393

△107,175

当期末残高

239

239

35,393

△169,632

 

当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,230,542

1,370,110

388,890

1,759,000

△5,194,809

△5,194,809

△205,266

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

100,005

100,005

 

100,005

 

200,010

新株予約権の発行

50,535

50,535

 

50,535

 

101,070

当期純損失(△)

 

 

 

△409,555

△409,555

△409,555

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

150,540

150,540

150,540

△409,555

△409,555

△108,474

当期末残高

3,381,082

1,520,651

388,890

1,909,541

△5,604,365

△5,604,365

△313,741

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

239

239

35,393

△169,632

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

200,010

新株予約権の発行

 

 

101,070

当期純損失(△)

 

 

△409,555

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

△49

△49

48,222

48,172

当期変動額合計

△49

△49

48,222

△60,302

当期末残高

190

190

83,616

△229,934

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 当社は、前事業年度において営業損失148,472千円及び当期純損失392,616千円を計上しております。また、当事業年度においても、営業損失213,685千円及び当期純損失409,555千円を計上しており、229,934千円の債務超過となっております。現在の低迷した売上状況が継続すれば営業損失が継続し資金繰りに懸念が生じる可能性があります。当該状況等により継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

 当社及び連結子会社は、当該状況を早期に解消又は改善すべく、以下の対応策を実施してまいります。

 まず、スマートフォンアプリ事業において自社グループ開発のゲームアプリ「Flyff Legacy(フリフレガシー)」及び2020年3月に東南アジアでのサービスを開始した「Rappelz M(ラペルズモバイル)」のサービスを提供しております。「Rappelz M(ラペルズモバイル)」については、現在、グローバル地域でのサービス開始予定を2021年3月期としてリリース準備を進めております。これらのスマートフォンアプリ事業の売上高拡大を図るため、良質なゲームタイトルに経営資源を集中することにより、スマートフォンアプリ事業の収益化に向けて注力してまいります。

 さらに、ゲーム事業以外の新たな収益基盤を構築するため、クラウド関連事業及びVR事業を新規事業として進めてまいります。

 資金繰りにつきましては、2020年5月25日付当社取締役会において、第三者割当による新株式の発行及び第6回新株予約権の発行を決議し、2020年6月10日に払込手続が完了したことにより当面の事業資金として310,100千円を調達いたしました。今後、当該第三者割当による第6回新株予約権の行使により1,000,000千円を調達する予定であります。

 以上の施策を実施するとともに、今後も引続き有効と考えられる施策については、積極的に実施してまいります。

 しかしながら、これらの改善策を実施してもなお、今後の売上高及び利益の回復は、スマートフォン向けアプリの開発の進捗状況、市場投入の時期、市場での競争激化による環境の変化等に左右されること、また、新株予約権による調達について行使が確約されているものではないことから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

 なお、当社の財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。

 

(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により算出し、売却原価は、移動平均法により算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法

 

2 固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定率法

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

工具、器具及び備品

5~15年

無形固定資産

定額法

 

3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)関係会社事業損失引当金

 関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社に対する出資金及び貸付金等債権を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

 

5 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)消費税等の会計処理

 税抜方式によっております。

(2)連結納税制度の適用

 当社及び国内子会社1社は連結納税制度を適用しております。

 

(追加情報)

 固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の判定・評価にあたり、当社のスマートフォンアプリ事業における新型コロナウイルスの感染拡大に伴う影響については、依然として不確実性が高く、将来事業計画等の見積数値に反映させることが難しい要素がありますが、新型コロナウイルスの感染拡大が少なくとも2020年6月まで続くものと仮定し、期末時点で入手可能な情報に基づき会計上の見積りを行っております。

 しかしながら、新型コロナウイルスの感染拡大による影響は不確実性が高く翌事業年度の当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権債務

 

前事業年度

(2019年3月31日)

当事業年度

(2020年3月31日)

短期金銭債権(関係会社短期貸付金を除く)

149,022千円

186,633千円

短期金銭債務

1,682

2,766

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

 前事業年度

(自 2018年4月1日

  至 2019年3月31日)

 当事業年度

(自 2019年4月1日

  至 2020年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

37,636千円

20,349千円

売上原価

169

5,828

販売費及び一般管理費

16,371

14,847

営業取引以外の取引による取引高

 

 

営業外収益

1,028

628

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度1%、当事業年度0%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99%、当事業年度100%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2018年4月1日

  至 2019年3月31日)

 当事業年度

(自 2019年4月1日

  至 2020年3月31日)

役員報酬

34,010千円

39,347千円

給料及び手当

21,777

21,561

株式報酬費用

26,887

46,092

減価償却費

3,590

167

貸倒引当金繰入額

19,028

51,037

業務委託費

28,801

26,622

 

(有価証券関係)

前事業年度(2019年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額 8,784千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2020年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額 2,934千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2019年3月31日)

 

当事業年度

(2020年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

未収利息

39,495

千円

 

50,303

千円

固定資産減価償却超過額

429

 

 

339

 

固定資産減損損失自己否認額

17,411

 

 

21,300

 

投資有価証券評価損自己否認額

64,790

 

 

53,543

 

関係会社株式評価損自己否認額

561,296

 

 

529,770

 

貸倒引当金繰入限度超過額

232,715

 

 

246,306

 

関係会社事業損失引当金

118,902

 

 

112,028

 

税務上の繰越欠損金

548,852

 

 

615,950

 

その他

9,265

 

 

23,379

 

繰延税金資産小計

1,593,160

 

 

1,652,923

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△548,852

 

 

△615,950

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,044,307

 

 

△1,036,972

 

評価性引当額小計

△1,593,160

 

 

△1,652,923

 

繰延税金資産合計

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

105

 

 

83

 

繰延税金負債合計

105

 

 

83

 

繰延税金負債の純額

105

 

 

83

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 当社は2020年5月25日付当社取締役会において、第三者割当による新株式の発行及び第6回新株予約権の発行を決議し、2020年6月10日に払込手続が完了しております。詳細につきましては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 重要な後発事象」をご参照ください。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

(単位:千円)

 

区 分

資産の

種 類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累計額

有形

固定資産

工具、器具及び備品

334

404

167

571

526

334

404

167

571

526

無形

固定資産

権利金

60,000

60,000

(60,000)

60,000

60,000

(60,000)

(注)1.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

2.権利金の「当期減少額」は「Rappelz M(ラペルズモバイル)」のライセンスであります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

760,010

89,701

45,312

804,398

関係会社事業損失引当金

388,317

22,450

365,866

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。