2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

871,727

716,373

受取手形、売掛金及び契約資産

237,826

264,860

商品

94

859

仕掛品

2,323

17,375

貯蔵品

222

58

前払費用

11,621

12,593

関係会社短期貸付金

255,000

120,000

短期貸付金

45,000

未収入金

1,540

3,343

その他

30,724

22,724

貸倒引当金

12,665

93,609

流動資産合計

1,398,415

1,109,581

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

34,443

38,151

減価償却累計額

34,443

38,151

建物(純額)

0

0

工具、器具及び備品

25,240

27,492

減価償却累計額

25,240

27,492

工具、器具及び備品(純額)

0

0

有形固定資産合計

0

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

24,298

1,021,288

関係会社株式

213,464

115,775

その他の関係会社有価証券

991,527

1,125,881

出資金

30,516

63,499

関係会社長期貸付金

230,100

230,100

敷金及び保証金

23,866

23,986

貸倒引当金

67,583

89,052

投資その他の資産合計

1,446,190

2,491,479

固定資産合計

1,446,190

2,491,479

資産合計

2,844,605

3,601,060

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

67,703

148,798

1年内返済予定の長期借入金

6,686

未払金

52,650

77,900

未払法人税等

12,527

13,585

前受金

1,333

5,700

預り金

20,845

57,006

流動負債合計

161,747

302,991

固定負債

 

 

資産除去債務

14,000

14,000

繰延税金負債

305,553

固定負債合計

14,000

319,553

負債合計

175,747

622,545

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,933,933

2,933,933

資本剰余金

 

 

資本準備金

998,238

998,238

資本剰余金合計

998,238

998,238

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,468,226

1,983,308

利益剰余金合計

1,468,226

1,983,308

株主資本合計

2,463,945

1,948,864

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

195,915

1,020,655

新株予約権

8,996

8,996

純資産合計

2,668,858

2,978,515

負債純資産合計

2,844,605

3,601,060

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 697,777

※1 799,672

売上原価

※1 367,619

※1 541,617

売上総利益

330,158

258,054

販売費及び一般管理費

※2 662,925

※2 726,044

営業損失(△)

332,767

467,989

営業外収益

 

 

受取利息

※1 2,647

※1 2,304

為替差益

442

3

貸倒引当金戻入額

44,265

出資金返還益

5,359

還付加算金

20

権利譲渡収入

274

受取精算金

※1 10,736

その他

706

547

営業外収益合計

53,442

13,867

営業外費用

 

 

支払利息

93

2

貸倒引当金繰入額

67,583

102,412

投資事業組合運用損

56,162

14,534

営業外費用合計

123,840

116,949

経常損失(△)

403,166

571,072

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

4,625

投資有価証券売却益

164,100

特別利益合計

168,725

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

※3 226,439

※3 104,084

減損損失

※4 12,529

※4 6,360

特別損失合計

238,968

110,445

税引前当期純損失(△)

642,135

512,791

法人税、住民税及び事業税

2,290

2,290

過年度法人税等

46

法人税等合計

2,336

2,290

当期純損失(△)

644,471

515,081

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

67,212

19.6

90,223

16.2

Ⅱ 経費

※1

276,025

80.4

466,529

83.8

当期総製造費用

 

343,238

100.0

556,753

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

25,036

 

2,323

 

合計

 

368,275

 

559,076

 

期末仕掛品棚卸高

 

2,323

 

17,375

 

当期製品製造原価

 

365,951

 

541,700

 

期首商品棚卸高

 

1,389

 

94

 

当期商品仕入高

 

373

 

682

 

合計

 

1,762

 

776

 

期末商品棚卸高

 

541

 

954

 

商品評価損

 

446

 

94

 

売上原価

 

367,619

 

541,617

 

(注)※1 主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

外注加工費

178,838

307,404

 

(原価計算の方法)

 当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,918,873

983,178

983,178

823,754

823,754

3,078,297

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

15,060

15,060

15,060

 

 

30,120

当期純損失(△)

 

 

 

644,471

644,471

644,471

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

15,060

15,060

15,060

644,471

644,471

614,351

当期末残高

2,933,933

998,238

998,238

1,468,226

1,468,226

2,463,945

 

 

 

 

(単位:千円)

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

110,502

110,502

8,996

3,197,796

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

30,120

当期純損失(△)

 

 

 

644,471

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

85,413

85,413

85,413

当期変動額合計

85,413

85,413

528,937

当期末残高

195,915

195,915

8,996

2,668,858

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,933,933

998,238

998,238

1,468,226

1,468,226

2,463,945

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

515,081

515,081

515,081

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

515,081

515,081

515,081

当期末残高

2,933,933

998,238

998,238

1,983,308

1,983,308

1,948,864

 

 

 

 

(単位:千円)

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

195,915

195,915

8,996

2,668,858

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

515,081

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

824,739

824,739

824,739

当期変動額合計

824,739

824,739

309,657

当期末残高

1,020,655

1,020,655

8,996

2,978,515

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 関係会社株式・その他の関係会社有価証券・出資金

移動平均法による原価法

 

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(売却原価は主として移動原価法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品

総平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

(2) 仕掛品

個別法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

(3) 貯蔵品

最終仕入原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備は、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物           15年

工具、器具及び備品  4~8年

 

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては社内における見込利用可能期間(5年)に基づいております。

 

(3) 投資その他の資産

出資金

製作委員会への出資金については、著作権収入の見積発生期間(2年)に基づく定率法を採用しております。

 

4.引当金の計上方法

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6.重要な収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益は、主に映像作品等の納品や広告運用等の提供によるものであり、一時点で履行義務が充足される契約については、映像作品等の納品や広告運用等の提供が完了した時点で収益を認識しておりますが、履行義務を充足するにつれて顧客が便益を享受する場合には、進捗度に応じて一定期間にわたり収益を認識しております。

また、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

加えて、ライセンス供与に関する収益については、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質が、ライセンスが供与される時点で知的財産を使用する権利である場合には、一時点で収益を認識し、ライセンス期間にわたり知的財産にアクセスする権利である場合には、一定の期間にわたり収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目はありません。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する資産及び負債

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

258,720 千円

125,200 千円

長期金銭債権

230,100 〃

230,100 〃

短期金銭債務

2,025 〃

17,950 〃

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

   至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

   至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

20,505 千円

17,320 千円

仕入高

3,900 〃

44,329 〃

販売費及び一般管理費

1,636 〃

- 〃

営業取引以外の取引高

 

 

受取利息

2,633 〃

2,294 〃

受取精算金

- 〃

10,736 〃

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。なお、販売費に属する費目のおおよその割合は前事業年度10%、当事業年度5%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90%、当事業年度95%であります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

70,166 千円

74,500 千円

給料手当

230,050

270,508

減価償却費

1,673

- 〃

支払報酬

44,499

49,188

広告宣伝費

66,493

38,441

 

※3 関係会社株式評価損

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

関係会社株式評価損は、子会社である麥菲爾股份有限公司及び株式会社DLEキャピタルの株式に係る評価損であります。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

関係会社株式評価損は、子会社である株式会社Conecti及び麥菲爾股份有限公司の株式に係る評価損であります。

 

※4 減損損失

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

金額(千円)

東京都千代田区

本社

建物

9,273

工具、器具及び備品

2,206

ソフトウエア

639

その他

409

当社は、主に管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。

当事業年度においては収益性の低下に伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額に対して減損損失を認識しております。

なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、将来キャッシュ・フローを見込むことに不確実性が伴うため、備忘価額又は零で評価しております。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

金額(千円)

東京都千代田区

本社

建物

3,708

工具、器具及び備品

2,252

ソフトウエア

400

当社は、主に管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。

当事業年度においては収益性の低下に伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額に対して減損損失を認識しております。

なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、将来キャッシュ・フローを見込むことに不確実性が伴うため、備忘価額又は零で評価しております。

 

(有価証券関係)

子会社株式、関連会社株式及びその他の関係会社有価証券

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

子会社株式

198,352

50,662

関連会社株式

15,112

65,112

その他の関係会社有価証券

991,527

1,125,881

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

24,572 千円

 

55,930 千円

棚卸資産評価損

5,945 〃

 

5,904 〃

減価償却超過額

528 〃

 

8,394 〃

関係会社株式評価損

110,905 〃

 

142,776 〃

投資有価証券評価損

45,530 〃

 

45,530 〃

固定資産減損損失

6,707 〃

 

7,936 〃

出資金評価損

15,234 〃

 

15,234 〃

資産除去債務

4,286 〃

 

4,286 〃

税務上の繰越欠損金

638,471 〃

 

725,869 〃

その他

5,821 〃

 

8,744 〃

繰延税金資産小計

858,004 千円

 

1,020,609 千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△638,471 〃

 

△725,869 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△219,532 〃

 

△294,739 〃

評価性引当額小計

△858,004 〃

 

△1,020,609 〃

繰延税金資産合計

- 千円

 

- 千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

子会社株式の譲渡

連結注記事項の(企業結合等関係)に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

連結注記事項の(収益認識関係)に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

連結注記事項の(重要な後発事象)に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は

償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

34,443

3,708

38,151

38,151

3,708

(3,708)

0

工具、器具及び備品

25,240

2,252

27,492

27,492

2,252

(2,252)

0

有形固定資産計

59,683

5,960

65,644

65,644

5,960

(5,960)

0

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

8,722

400

9,122

9,122

400

(400)

マスターテープ

24,610

24,610

24,610

無形固定資産計

33,332

400

33,732

33,732

(注)1.「当期償却額」欄の( )は内数で、当期の減損損失計上額であります。

2.「当期末減価償却累計額又は償却累計額」欄には減損損失累計額が含まれております。

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金(流動)

12,665

88,847

7,903

93,609

貸倒引当金(固定)

67,583

21,468

89,052

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。