第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,421,998

1,224,543

受取手形、売掛金及び契約資産

486,645

209,966

仕掛品

75,805

27,035

未収還付法人税等

4,466

15,736

その他

64,390

102,808

貸倒引当金

△4,761

△4,761

流動資産合計

2,048,544

1,575,329

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

35,110

36,404

減価償却累計額

△34,869

△35,362

建物(純額)

241

1,041

工具、器具及び備品

40,224

39,215

減価償却累計額

△36,212

△36,340

工具、器具及び備品(純額)

4,011

2,875

有形固定資産合計

4,252

3,916

無形固定資産

 

 

のれん

1,840

ソフトウエア

1,822

4,306

ソフトウエア仮勘定

50,952

90,615

無形固定資産合計

54,614

94,921

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,004,838

1,969,186

関係会社株式

15,112

63,014

出資金

27,405

56,541

敷金及び保証金

29,008

33,190

投資その他の資産合計

1,076,364

2,121,933

固定資産合計

1,135,231

2,220,771

資産合計

3,183,776

3,796,100

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

186,102

110,489

1年内返済予定の長期借入金

12,706

未払金

99,270

145,098

未払法人税等

31,377

7,882

前受金

3,625

10,071

預り金

29,940

80,425

その他

21,962

4,916

流動負債合計

384,985

358,884

固定負債

 

 

資産除去債務

14,000

14,000

繰延税金負債

256,950

固定負債合計

14,000

270,950

負債合計

398,985

629,835

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,933,933

2,933,933

資本剰余金

1,557,763

1,557,852

利益剰余金

△1,973,144

△2,284,661

株主資本合計

2,518,552

2,207,124

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△40,801

538,159

為替換算調整勘定

184,769

320,414

その他の包括利益累計額合計

143,968

858,573

新株予約権

8,996

8,996

非支配株主持分

113,273

91,570

純資産合計

2,784,790

3,166,265

負債純資産合計

3,183,776

3,796,100

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

1,330,736

1,165,375

売上原価

958,864

790,465

売上総利益

371,872

374,910

販売費及び一般管理費

689,507

831,944

営業損失(△)

△317,635

△457,034

営業外収益

 

 

受取利息

14

194

為替差益

673

出資金返還益

5,359

還付加算金

20

権利譲渡収入

274

受取保険金

182

その他

411

476

営業外収益合計

6,478

1,128

営業外費用

 

 

支払利息

83

2

為替差損

512

持分法による投資損失

2,097

その他

0

営業外費用合計

83

2,613

経常損失(△)

△311,240

△458,519

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

164,100

固定資産売却益

39

26

特別利益合計

39

164,126

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

固定資産除却損

235

減損損失

※1 12,529

※1 1,596

損害補償損失

40,000

特別損失合計

12,764

41,596

税金等調整前四半期純損失(△)

△323,965

△335,989

法人税、住民税及び事業税

10,066

2,363

過年度法人税等

38

106

法人税等合計

10,104

2,470

四半期純損失(△)

△334,070

△338,459

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

3,268

△26,942

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△337,338

△311,516

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純損失(△)

△334,070

△338,459

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△55,691

578,921

為替換算調整勘定

233,088

140,885

その他の包括利益合計

177,397

719,806

四半期包括利益

△156,673

381,347

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△162,653

403,088

非支配株主に係る四半期包括利益

5,980

△21,741

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

第2四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社ディーエルイー コリア(英文名:DLE KOREA Inc.)を連結の範囲に含めております。また、当第3四半期連結会計期間において、株式会社KLDの株式を取得したため、持分法適用の範囲に含めております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 減損損失

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

金額(千円)

東京都千代田区

本社

建物

9,273

工具、器具及び備品

2,206

ソフトウエア

639

その他

409

当社グループは、主に管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。

当第3四半期連結累計期間において、業績が当初計画を下回っており、通期で営業損失計上の見通しであることから、当該資産グループに減損損失を認識しております。

なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、将来キャッシュ・フローを見込むことに不確実性が伴うため、備忘価額又は零で評価しております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

金額(千円)

東京都千代田区

本社

工具、器具及び備品

1,196

ソフトウエア

400

当社グループは、主に管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。

将来キャッシュ・フローを見込むことに不確実性が伴うため、当該資産グループについて、前連結会計年度から継続して減損損失を認識しております。

なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、上記の理由から、備忘価額又は零で評価しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

27,846千円

32,887千円

のれん償却額

10,891千円

1,840千円

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、ファスト・エンタテインメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

  前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

 

ファスト・エンタテインメント事業

IP・コンテンツ・ブランド関連

433,364

  セールスプロモーション関連

413,561

  ゲーム・アプリ関連

419,937

  その他

63,872

顧客との契約から生じる収益

1,330,736

その他の収益

外部顧客への売上高

1,330,736

 

  当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

ファスト・エンタテインメント事業

IP・コンテンツ・ブランド関連

361,380

  セールスプロモーション関連

338,821

  ゲーム・アプリ関連

284,519

  その他

180,653

顧客との契約から生じる収益

1,165,375

その他の収益

外部顧客への売上高

1,165,375

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失

7円95銭

7円33銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

337,338

311,516

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

337,338

311,516

普通株式の期中平均株式数(株)

42,440,773

42,514,200

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

2【その他】

該当事項はありません。