第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,421,998

1,501,928

受取手形、売掛金及び契約資産

486,645

193,375

仕掛品

75,805

58,665

未収還付法人税等

4,466

4,726

その他

64,390

106,129

貸倒引当金

△4,761

△4,761

流動資産合計

2,048,544

1,860,063

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

35,110

36,404

減価償却累計額

△34,869

△35,199

建物(純額)

241

1,204

工具、器具及び備品

40,224

38,929

減価償却累計額

△36,212

△35,445

工具、器具及び備品(純額)

4,011

3,484

有形固定資産合計

4,252

4,689

無形固定資産

 

 

のれん

1,840

ソフトウエア

1,822

2,884

ソフトウエア仮勘定

50,952

72,949

無形固定資産合計

54,614

75,834

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,004,838

2,136,450

関係会社株式

15,112

15,112

出資金

27,405

15,666

敷金及び保証金

29,008

33,051

投資その他の資産合計

1,076,364

2,200,281

固定資産合計

1,135,231

2,280,804

資産合計

3,183,776

4,140,867

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

186,102

97,781

1年内返済予定の長期借入金

12,706

860

未払金

99,270

151,532

未払法人税等

31,377

12,868

前受金

3,625

32,375

預り金

29,940

81,612

その他

21,962

7,142

流動負債合計

384,985

384,173

固定負債

 

 

資産除去債務

14,000

14,000

繰延税金負債

314,844

固定負債合計

14,000

328,844

負債合計

398,985

713,017

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,933,933

2,933,933

資本剰余金

1,557,763

1,557,805

利益剰余金

△1,973,144

△2,134,930

株主資本合計

2,518,552

2,356,807

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△40,801

682,715

為替換算調整勘定

184,769

284,859

その他の包括利益累計額合計

143,968

967,574

新株予約権

8,996

8,996

非支配株主持分

113,273

94,472

純資産合計

2,784,790

3,427,850

負債純資産合計

3,183,776

4,140,867

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

  (自 2022年4月1日

   至 2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

  (自 2023年4月1日

   至 2023年9月30日)

売上高

864,036

765,005

売上原価

643,008

534,355

売上総利益

221,028

230,649

販売費及び一般管理費

※1 444,632

※1 539,167

営業損失(△)

△223,604

△308,518

営業外収益

 

 

受取利息

10

148

為替差益

442

11

出資金返還益

5,359

還付加算金

20

権利譲渡収入

274

受取保険金

182

その他

294

214

営業外収益合計

6,127

832

営業外費用

 

 

支払利息

63

2

その他

0

営業外費用合計

63

3

経常損失(△)

△217,540

△307,688

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

164,100

固定資産売却益

13

特別利益合計

164,113

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

減損損失

※2 235

損害補償損失

40,000

特別損失合計

40,235

税金等調整前四半期純損失(△)

△217,540

△183,810

法人税、住民税及び事業税

7,835

1,576

過年度法人税等

38

106

法人税等合計

7,874

1,682

四半期純損失(△)

△225,415

△185,493

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

249

△23,706

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△225,665

△161,786

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

  (自 2022年4月1日

   至 2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

  (自 2023年4月1日

   至 2023年9月30日)

四半期純損失(△)

△225,415

△185,493

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△13,785

723,635

為替換算調整勘定

167,912

104,855

その他の包括利益合計

154,127

828,491

四半期包括利益

△71,287

642,998

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△73,490

661,820

非支配株主に係る四半期包括利益

2,203

△18,821

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

  (自 2022年4月1日

   至 2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

  (自 2023年4月1日

   至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

△217,540

△183,810

減価償却費

17,121

22,721

のれん償却額

3,680

1,840

投資有価証券売却損益(△は益)

△164,100

減損損失

235

損害補償損失

40,000

受取利息

△10

△148

支払利息

63

2

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

36,082

294,640

棚卸資産の増減額(△は増加)

△57,089

16,628

出資金の増減額(△は増加)

△13,200

△9,111

仕入債務の増減額(△は減少)

103,575

△86,891

未払金の増減額(△は減少)

15,168

13,017

その他

△42,774

9,544

小計

△154,923

△45,430

利息及び配当金の受取額

10

148

利息の支払額

△63

△2

法人税等の支払額

△2,853

△9,953

法人税等の還付額

17,874

120

営業活動によるキャッシュ・フロー

△139,956

△55,117

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の売却による収入

165,600

有形固定資産の取得による支出

△1,197

△2,015

無形固定資産の取得による支出

△25,769

△23,085

貸付金の回収による収入

45

敷金及び保証金の差入による支出

△4,502

敷金及び保証金の回収による収入

839

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△178,585

投資活動によるキャッシュ・フロー

△205,552

136,881

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△25,158

△11,846

非支配株主からの払込みによる収入

1,073

62

新株予約権の行使による株式の発行による収入

30,120

財務活動によるキャッシュ・フロー

6,035

△11,783

現金及び現金同等物に係る換算差額

190

9,949

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△339,281

79,929

現金及び現金同等物の期首残高

2,076,187

1,421,998

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,736,906

1,501,928

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

第2四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社ディーエルイー コリア(英文名:DLE KOREA Inc.)を連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

   前第2四半期連結累計期間

   (自  2022年4月1日

    至  2022年9月30日)

   当第2四半期連結累計期間

   (自  2023年4月1日

    至  2023年9月30日)

給料手当

132,585 千円

188,737 千円

広告宣伝費

31,755 千円

36,565 千円

 

※2 減損損失

前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

      当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

      当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

金額(千円)

東京都千代田区

本社

工具、器具及び備品

235

当社グループは、主に管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。

将来キャッシュ・フローを見込むことに不確実性が伴うため、当該資産グループについて、前連結会計年度から継続して減損損失を認識しております。

なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、上記の理由から、備忘価額で評価しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおり

    であります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

現金及び預金勘定

1,736,906 千円

1,501,928 千円

現金及び現金同等物

1,736,906 千円

1,501,928 千円

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、ファスト・エンタテインメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

  前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

(単位:千円)

 

ファスト・エンタテインメント事業

IP・コンテンツ・ブランド関連

265,466

  セールスプロモーション関連

284,365

  ゲーム・アプリ関連

264,405

  その他

49,798

顧客との契約から生じる収益

864,036

その他の収益

外部顧客への売上高

864,036

 

  当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

ファスト・エンタテインメント事業

IP・コンテンツ・ブランド関連

226,492

  セールスプロモーション関連

177,402

  ゲーム・アプリ関連

253,607

  その他

107,502

顧客との契約から生じる収益

765,005

その他の収益

外部顧客への売上高

765,005

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり四半期純損失

5円32銭

3円81銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

225,665

161,786

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失

(千円)

225,665

161,786

普通株式の期中平均株式数(株)

42,403,859

42,514,200

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。