第4【経理の状況】

 

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、保森監査法人による期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

23,579

27,259

受取手形及び売掛金

※4 53,223

51,882

棚卸資産

※3 31,609

※3 32,059

その他

1,300

1,649

貸倒引当金

88

99

流動資産合計

109,625

112,750

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

20,344

20,150

土地

13,745

13,174

その他(純額)

13,753

15,245

有形固定資産合計

47,843

48,570

無形固定資産

 

 

その他

1,175

1,209

無形固定資産合計

1,175

1,209

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

18,778

19,111

退職給付に係る資産

14,100

14,297

その他

3,346

3,202

貸倒引当金

17

14

投資その他の資産合計

36,207

36,596

固定資産合計

85,227

86,376

資産合計

194,852

199,127

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

28,963

27,435

短期借入金

11,686

10,541

1年内返済予定の長期借入金

3,936

3,537

未払法人税等

954

2,200

賞与引当金

1,799

1,957

その他

8,757

5,219

流動負債合計

56,097

50,890

固定負債

 

 

長期借入金

9,316

7,557

退職給付に係る負債

7,035

7,207

繰延税金負債

2,524

3,571

その他

710

640

固定負債合計

19,587

18,977

負債合計

75,685

69,868

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,039

10,039

資本剰余金

9,768

9,774

利益剰余金

84,023

90,847

自己株式

3,130

3,120

株主資本合計

100,701

107,541

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,044

7,169

為替換算調整勘定

5,399

8,716

退職給付に係る調整累計額

3,601

3,447

その他の包括利益累計額合計

16,046

19,334

非支配株主持分

2,418

2,384

純資産合計

119,166

129,259

負債純資産合計

194,852

199,127

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

59,512

62,127

売上原価

48,988

49,620

売上総利益

10,523

12,507

販売費及び一般管理費

8,814

9,032

営業利益

1,708

3,475

営業外収益

 

 

受取利息

108

234

受取配当金

213

216

持分法による投資利益

42

為替差益

257

その他

340

406

営業外収益合計

921

898

営業外費用

 

 

支払利息

138

124

持分法による投資損失

257

為替差損

207

固定資産賃貸費用

29

32

クレーム弁償損

6

196

その他

52

60

営業外費用合計

485

622

経常利益

2,144

3,751

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

7,760

投資有価証券売却益

1,559

68

特別利益合計

1,561

7,829

特別損失

 

 

固定資産除却損

37

83

投資有価証券売却損

0

29

工場閉鎖損失

79

その他

6

1

特別損失合計

44

194

税金等調整前中間純利益

3,661

11,386

法人税、住民税及び事業税

968

2,245

法人税等調整額

100

1,035

法人税等合計

1,068

3,280

中間純利益

2,593

8,106

非支配株主に帰属する中間純利益

49

81

親会社株主に帰属する中間純利益

2,544

8,024

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

2,593

8,106

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

90

124

為替換算調整勘定

2,723

3,278

退職給付に係る調整額

116

154

持分法適用会社に対する持分相当額

163

281

その他の包括利益合計

2,860

3,529

中間包括利益

5,454

11,636

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

5,238

11,312

非支配株主に係る中間包括利益

215

324

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

3,661

11,386

減価償却費

2,569

2,396

株式報酬費用

9

8

賞与引当金の増減額(△は減少)

204

148

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1

0

環境対策引当金の増減額(△は減少)

12

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

219

277

受取利息及び受取配当金

322

450

支払利息

138

124

為替差損益(△は益)

47

84

持分法による投資損益(△は益)

257

42

持分法適用会社からの配当金の受取額

57

73

投資有価証券売却損益(△は益)

1,559

39

固定資産売却損益(△は益)

1

7,760

固定資産除却損

37

83

売上債権の増減額(△は増加)

3,800

2,168

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,043

284

仕入債務の増減額(△は減少)

650

2,190

その他

277

3,392

小計

2,739

2,438

利息及び配当金の受取額

306

450

利息の支払額

138

127

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

69

1,020

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,976

1,742

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

2,350

1,800

定期預金の払戻による収入

1,652

2,154

有形固定資産の取得による支出

1,858

2,472

有形固定資産の売却による収入

2

7,609

無形固定資産の取得による支出

28

97

投資有価証券の取得による支出

14

17

投資有価証券の売却による収入

1,902

153

貸付けによる支出

9

3

貸付金の回収による収入

12

1

その他

106

52

投資活動によるキャッシュ・フロー

584

5,579

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

3,500

3,624

短期借入金の返済による支出

1,540

4,830

長期借入れによる収入

100

長期借入金の返済による支出

3,025

2,169

リース債務の返済による支出

142

75

自己株式の取得による支出

2,863

0

配当金の支払額

739

1,200

非支配株主への配当金の支払額

102

358

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,814

5,012

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,147

1,724

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,274

4,033

現金及び現金同等物の期首残高

23,103

21,425

現金及び現金同等物の中間期末残高

21,829

25,458

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

当中間連結会計期間において、当社の連結子会社であったディー・エス・エフ株式会社は、当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による前年同期の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結貸借対照表関係)

1  保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

PLALLOY MTD B.V.

従業員提携ローン

-百万円

2

452百万円

1

 

2  受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

受取手形割引高

72百万円

84百万円

受取手形裏書譲渡高

2

2

 

※3  棚卸資産の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

商品及び製品

20,198百万円

20,132百万円

仕掛品

768

1,072

原材料及び貯蔵品

10,641

10,854

31,609

32,059

 

 

※4  中間連結会計期間末日満期手形

中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、前連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が前連結会計年度の期末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

受取手形

867百万円

-百万円

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

    至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

    至  2024年9月30日)

給料及び手当

2,488百万円

2,562百万円

賞与引当金繰入額

632

668

退職給付費用

116

77

運搬費

1,497

1,539

貸倒引当金繰入額

1

1

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との

関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

24,180百万円

27,259百万円

預入期間が3か月を超える

定期預金

△2,350

△1,800

現金及び現金同等物

21,829

25,458

 

(株主資本等関係)

Ⅰ  前中間連結会計期間(自  2023年4月1日  至  2023年9月30日)

 

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

739

40.0

2023年3月31日

2023年6月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月9日

取締役会

普通株式

686

40.0

2023年9月30日

2023年12月8日

利益剰余金

 

3.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年8月9日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,343,000株の取得を行いました。また、2023年6月29日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式9,240株の処分を行いました。

これらの結果、単元未満株式の買取りによる取得も含め、当中間連結会計期間において、自己株式が2,842百万円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が3,130百万円となっております。

 

Ⅱ  当中間連結会計期間(自  2024年4月1日  至  2024年9月30日)

 

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

1,200

70.0

2024年3月31日

2024年6月28日

利益剰余金

(注)2024年6月27日定時株主総会決議による1株当たり配当額には、特別配当30円を含んでおります。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月8日

取締役会

普通株式

1,132

66.0

2024年9月30日

2024年12月6日

利益剰余金

(注)2024年11月8日取締役会決議による1株当たり配当額には、特別配当15円を含んでおります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前中間連結会計期間(自2023年4月1日  至2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

中間連結

損益計算書

計上額

 

カラー&

ファンクショナル

プロダクト

ポリマー&

コーティング

マテリアル

グラフィック&

プリンティング

マテリアル

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

32,344

11,919

15,218

59,483

29

59,512

(2)セグメント間の内部

売上高又は振替高

53

201

254

(254)

32,398

12,121

15,218

59,737

(225)

59,512

セグメント利益

(営業利益)(△損失)

742

1,328

348

1,721

13

1,708

(注)「その他」区分は、調整額及び報告セグメントに含まれない事業であり、当社グループ会社等への

不動産管理などの役務提供を営む会社を含んでおります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

<地域別><契約別>

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

中間連結

損益計算書

計上額

 

カラー&

ファンクショナル

プロダクト

ポリマー&

コーティング

マテリアル

グラフィック&

プリンティング

マテリアル

日本

25,315

8,186

11,178

44,680

29

44,710

アジア

5,648

2,267

3,824

11,739

11,739

その他

1,380

1,465

215

3,062

3,062

32,344

11,919

15,218

59,483

29

59,512

顧客との契約から

生じる収益

32,344

11,919

15,218

59,483

21

59,504

その他の収益

8

8

外部顧客への売上高

32,344

11,919

15,218

59,483

29

59,512

 

 

<有償受給取引による売上高への影響額>

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

中間連結

損益計算書

計上額

 

カラー&

ファンクショナル

プロダクト

ポリマー&

コーティング

マテリアル

グラフィック&

プリンティング

マテリアル

外部顧客への売上高

(総額)

52,086

11,953

15,221

79,260

29

79,290

有償受給取引による

売上相殺額

△19,741

△33

△3

△19,777

△19,777

外部顧客への売上高

(純額)

32,344

11,919

15,218

59,483

29

59,512

 

Ⅱ  当中間連結会計期間(自2024年4月1日  至2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

中間連結

損益計算書

計上額

 

カラー&

ファンクショナル

プロダクト

ポリマー&

コーティング

マテリアル

グラフィック&

プリンティング

マテリアル

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

33,498

12,574

16,026

62,099

28

62,127

(2)セグメント間の内部

売上高又は振替高

52

218

136

408

(408)

33,550

12,793

16,163

62,507

(379)

62,127

セグメント利益

(営業利益)(△損失)

1,501

1,684

291

3,477

2

3,475

(注)「その他」区分は、調整額及び報告セグメントに含まれない事業であり、不動産の賃貸借及び損害保険代理業その他の保険媒介代理業などであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

<地域別><契約別>

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

中間連結

損益計算書

計上額

 

カラー&

ファンクショナル

プロダクト

ポリマー&

コーティング

マテリアル

グラフィック&

プリンティング

マテリアル

日本

25,666

8,189

11,471

45,327

28

45,356

アジア

5,949

2,760

4,183

12,893

12,893

その他

1,881

1,624

372

3,877

3,877

33,498

12,574

16,026

62,099

28

62,127

顧客との契約から

生じる収益

33,498

12,574

16,026

62,099

20

62,120

その他の収益

7

7

外部顧客への売上高

33,498

12,574

16,026

62,099

28

62,127

 

<有償受給取引による売上高への影響額>

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

中間連結

損益計算書

計上額

 

カラー&

ファンクショナル

プロダクト

ポリマー&

コーティング

マテリアル

グラフィック&

プリンティング

マテリアル

外部顧客への売上高

(総額)

53,139

12,607

16,028

81,775

28

81,804

有償受給取引による

売上相殺額

△19,641

△32

△1

△19,676

△19,676

外部顧客への売上高

(純額)

33,498

12,574

16,026

62,099

28

62,127

 

(企業結合等関係)

(共通支配下の取引等)

当社は、2024年1月17日開催の取締役会決議に基づき、2024年4月1日付でグループ内組織再編(以下「本組織再編」という。)を行いました。

 

1.本組織再編の目的

当社グループでは、子会社であるディー・エス・エフ株式会社(以下「ディー・エス・エフ」という。)において、不動産の賃貸借他及び損害保険代理業その他の保険媒介代理業を営んでおりました。この度、当社グループにおける業務の合理化及び経費削減並びに資金効率化等経営体制見直しの一環を目的として、吸収分割(簡易吸収分割)によりディー・エス・エフの損害保険代理業その他の保険媒介代理業を、2024年1月17日付で新設した株式会社大日精化保険サービス(以下「大日精化保険サービス」という。)に承継させること及び本吸収分割の効力発生を条件に、吸収合併(略式合併・簡易合併)により、ディー・エス・エフを当社が吸収することといたしました。

 

2.本組織再編の概要

〈連結子会社間の吸収分割〉

(1)企業結合の方式

当社子会社であるディー・エス・エフを吸収分割会社、新設した当社子会社である大日精化保険サービスを吸収分割承継会社とする吸収分割(簡易吸収分割)です。

 

(2)企業結合日

2024年4月1日

 

(3)結合企業の名称及び事業の内容

 

結合企業の名称

事業の内容

吸収分割会社

ディー・エス・エフ

不動産の賃貸借  他

吸収分割承継会社

大日精化保険サービス

損害保険代理業その他の保険媒介代理業  他

 

(4)結合後企業の名称

変更はありません。

〈連結子会社の吸収合併〉

(1)企業結合の方式

当社を吸収合併存続会社、子会社であるディー・エス・エフを吸収合併消滅会社とする吸収合併(略式合併・簡易合併)です。

 

(2)企業結合日

2024年4月1日

 

(3)結合企業の名称及び事業の内容

 

結合企業の名称

事業の内容

吸収合併存続会社

大日精化工業株式会社

各種染顔料の製造及び販売  等

吸収合併消滅会社

ディー・エス・エフ

不動産の賃貸借  他

 

(4)結合後企業の名称

変更はありません。

 

3.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号  2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号  2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

140円98銭

467円67銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

2,544

8,024

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

2,544

8,024

普通株式の期中平均株式数(千株)

18,047

17,159

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2024年11月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

(イ) 配当金の総額                               1,132百万円

(ロ) 1株当たりの金額                              66円00銭

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日      2024年12月6日

(注) 2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。